當前位置：日記300字>實用文>制度> 公務卡管理制度

公務卡管理制度

時間：2024-10-22 08:07:18 制度我要投稿

公務卡管理制度推薦度：
相關(guān)推薦

公務卡管理制度

　　在不斷進步的時代，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度對社會經(jīng)濟、科學技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。那么制度的格式，你掌握了嗎？下面是小編精心整理的公務卡管理制度，歡迎閱讀與收藏。

公務卡管理制度

公務卡管理制度1

　　第一條為進一步規(guī)范財務管理,加強財務監(jiān)督,提高公務支出透明度,減少預借款項和現(xiàn)金支付結(jié)算,提高資金使用效率,根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈xx市市直財政預算單位公務支出采用公務卡結(jié)算方式實施方案〉的通知》(陽財庫〔20xx〕31號)和《關(guān)于實施xx市預算單位公務卡強制結(jié)算目錄的通知》(陽財庫[20xx]14號)等文件的規(guī)定,結(jié)合學校實際,制定本辦法。

　　第二條公務卡的性質(zhì)和辦理范圍

　　(一)本辦法所稱公務卡,是指學校教職工持有的、以個人名義開立的貸記卡。公務卡由學校教職工個人持有、保管和使用,主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務,也可用于個人消費,公務卡實行'一人一卡'實名制。教職工個人為持卡人并承擔相應法律責任。公務卡具有一定的透支額度和25-55天的透支免息期;

　　(二)公務卡辦理的范圍為學校在編在崗的正式教職工;

　　(三)我校使用的公務卡發(fā)卡行為中國農(nóng)業(yè)銀行。

　　第三條公務卡開立的基本程序

　　(一)個人如實填寫有關(guān)申請表,交學校財務室;

　　(二)財務室對申請開卡教職工的相關(guān)資料進行確認并集中送發(fā)卡行,發(fā)卡行按規(guī)定程序?qū)徍寺毠ど暾堎Y料并辦理公務卡;

　　(三)發(fā)卡行將公務卡和必要的相關(guān)資料寄給教職工。

　　第四條公務卡的使用和管理

　　(一)公務卡及密碼由個人保管,限本人使用。

　　教職工可根據(jù)自身情況進行額度申請,通常情況下不超過年收入的三分之一;

　　(二)公務卡用于單位公務支出的`結(jié)算,持卡人在辦理報銷手續(xù)之前,無論是公務消費還是個人消費均屬個人行為,個人承擔由此導致的經(jīng)濟、法律等全部責任。

　　第五條公務卡結(jié)算的范圍

　　根據(jù)陽財庫[20xx]14號和陽財庫[20xx]28號文件規(guī)定,凡屬xx市市直預算單位公務卡強制結(jié)算目錄規(guī)定的公務支出項目,應按規(guī)定使用公務卡結(jié)算(或通過銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算),原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算,具體如下:

　　序號公務卡結(jié)算項目注釋

　　1辦公費指單位購買按財務會計制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認標準的日常辦公用品、書報雜志支出。

　　2印刷費指單位的印刷費支出。

　　3咨詢費指單位咨詢方面的支出。

　　4手續(xù)費指單位支付的手續(xù)費支出。

　　5水電費指單位支付的水電費、污水處理費等支出。

　　6郵電費指單位開支的電話費、電報費、傳真費、網(wǎng)絡通訊費等支出。

　　7物業(yè)管理費指單位開支的辦公用房、職工及離退休人員宿舍等牧業(yè)管理費,包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。

　　8差旅費指單位工作人員因出差支付的住宿費、購買機票支出等。

　　9維修(護)費指單位日常開支的固定資產(chǎn)(不包括車船等交通工具)修理和維護費用,網(wǎng)絡信息系統(tǒng)運行與維護費用。

　　10租賃費指租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設備等方面的費用。

　　11會議費指會議中按規(guī)定開支的房租費、伙食補助費以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。

　　12培訓費指各類培訓支出。

　　13公務接待費指單位按規(guī)定開支的各類公務接待(含外賓接待)費用。

　　14專用材料費指單位購買日常專用材料的支出。具體包括藥品及醫(yī)療耗材,農(nóng)用材料,獸醫(yī)用品,實驗室用品。專用服裝,消耗性體育用品,專用工具和儀器,藝術(shù)部門專用材料和用品,廣播電視臺發(fā)射機的電力、材料等方面的支出。

　　15公務用車運行維護費指公務車的燃料費、維修維護費、保險費、租用費等支出。

　　16其他交通工具費用指單位除公務車運行維護費以外的其他交通費用。如飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。

　　屬下列情況的,經(jīng)學校總務處審核、主管領導批準后,可暫不使用公務卡結(jié)算:

　　1、在縣級以下(不包括縣級)地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的支出;

　　2、在縣級及縣級以上地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的單筆消費在1000元以下的公務支出;

　　3、按照《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定支付給個人少于1000元的現(xiàn)金支出;

　　4、簽證費、快遞費、過橋路費、出租車費用等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。

　　第六條公務卡結(jié)算的報銷原則

　　(一)使用公務卡結(jié)算,不改變單位現(xiàn)行財務管理制度和報銷審批程序。

　　(二)持卡人因公務活動使用公務卡消費時,應取得本人簽名的公務卡消費交易憑條(pos機小票)和相應的原始發(fā)票作為將來報銷依據(jù)。

　　(三)有下列情形之一的,所產(chǎn)生費用由持卡人個人承擔,不予報銷:

　　1.使用公務卡用于個人消費的部分;

　　2.報銷費用與提供的報銷憑證、公務卡消費交易憑條(pos機小票)不符的;

　　3.持卡人透支提取現(xiàn)金所產(chǎn)生的手續(xù)費、利息等;

　　4.因持卡人個人原因,未能在公務卡免息期內(nèi)申請報銷,所造成的罰息和滯納金等;

　　5.因持卡人個人保管不慎或遺失等原因,導致公務卡被盜刷所形成的支出和損失;

　　6.其他不符合財務管理規(guī)定和要求或超出標準的消費。

　　第七條公務卡結(jié)算的報銷程序

　　(一)對于目錄規(guī)定的公務支出,使用公務卡結(jié)算的,應在公務卡信用額度內(nèi),先通過公務卡結(jié)算,并取得發(fā)票等財務報銷憑證和公務卡消費交易憑條(pos機小票)。

　　(二)持卡人在公務消費后應盡快辦理財務報銷手續(xù),最遲應于到期還款日前10天整理所有公務消費合規(guī)的原始發(fā)票和經(jīng)本人簽名的公務卡消費交易憑條(pos機小票),按財務報銷審批程序進行報銷。必要時,報銷人還需提供購物明細或消費清單。

　　(三)持卡人因出差在外或其它特殊原因,確實無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)辦理財務報銷手續(xù)的,可通過傳真等書面方式委托本單位其他人員填制正式借款單,并提供持卡人姓名、卡號、消費時間和每筆消費金額的明細信息,經(jīng)財務人員審核后先辦理借款手續(xù),日后按正常報銷手續(xù)沖賬報銷;

　　(四)會計人員對持卡人簽字確認的公務卡消費交易憑條(pos機小票)及報銷憑證等進行審核后,根據(jù)持卡人提供的卡號、交易日期和消費金額等信息,登陸國庫集中支付系統(tǒng)公務卡管理菜單,錄入消費交易憑條(經(jīng)簽名的pos機小票)的相關(guān)信息,提取相應的公務消費信息,下載相關(guān)的數(shù)據(jù),查詢核對公務消費的真實性,核實后確定可報銷金額予以報銷,生成支付憑證,通過國庫集中支付資金清算系統(tǒng)或非零余額賬戶向公務卡賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算,完成報銷程序。

　　第八條持卡人要嚴格遵守國

　　家關(guān)于銀行卡使用管理的有關(guān)規(guī)定,規(guī)范使用公務卡。對惡意透支、拖欠還款等所產(chǎn)生的后果,由持卡人負責,學校不承擔由此引發(fā)的任何責任。

　　第九條本辦法由總務處負責解釋。

公務卡管理制度2

　　1.持卡人辦理公務卡消費支出業(yè)務前，應當按照學校相關(guān)制度填寫請購單，并經(jīng)領導審批同意后，方可進行公務卡消費。

　　2.持卡人使用公務卡消費的各項公務支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，最遲在到期還款日前二十個工作日內(nèi)到財務部門報銷。

　　3.持卡人報銷時，單位財務部門登錄公務卡管理系統(tǒng)，根據(jù)消費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應的公務消費信息，對符合公務卡結(jié)算范圍和財務制度規(guī)定的支出經(jīng)核實后確定可報銷金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時辦理報銷登記手續(xù)。

　　4.財務人員根據(jù)相關(guān)的公務消費信息，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務要素，直接生成可打印的'貸記憑證，通過本單位對應存款戶向公務卡帳戶轉(zhuǎn)帳結(jié)算，完成報銷程序。

　　5.財務部門在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報銷憑證、銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬。

　　6.因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用以及個人資信責任，由持卡人承擔。

　　7.持卡人發(fā)生調(diào)動、退休等變化時，應及時辦理調(diào)整和注銷等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護公務卡管理系統(tǒng)。

公務卡管理制度3

　　一、公務卡的開支范圍

　　公務卡的公務支出，主要是指各單位財政授權(quán)支付業(yè)務中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會議費、招待費、交通費和零星購買支出等。

　　二、公務卡的管理

　　1、公務卡由單位卡和個人卡組成。單位卡和密碼按照單位財務管理要求保管，單位卡密碼必須由一人掌握，嚴格保密。未經(jīng)批準，不得將單位卡交由他人保管，不得用作質(zhì)押或為個人和單位提供擔保。

　　2、出納人員調(diào)動工作或離職時，在按規(guī)定辦理完相關(guān)交接手續(xù)后，財務部門必須及時變更密碼或重新辦理單位卡。

　　3、個人卡實行“一人一卡”實名管理。各單位工作人員發(fā)生變動：對新增工作人員的，應及時組織辦理公務卡的申領手續(xù)；對調(diào)離本單位，應及時通知持卡人辦理相關(guān)變更或注銷手續(xù)。

　　4、公務卡具有一定的信用額度，原則上每張卡公務卡的信用額度為2至5萬元。公務卡的卡片和密碼均由個人負責管理。公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，并由發(fā)卡行及時通知單位財務部門維護公務卡管理系統(tǒng)。

　　5、持卡人自行負責日常對賬，對消費交易有疑義的，可按發(fā)卡行相關(guān)規(guī)定提出查詢；涉及公務消費的.，可要求財務部門予以幫助。

　　三、公務卡的報銷管理

　　1、持卡人應在公務卡信用額度內(nèi)，先通過公務卡結(jié)算，并取得發(fā)票等財務報銷憑證和有關(guān)銀行卡消費憑證（銀聯(lián)小票）。

　　2、持卡人使用公務卡消費結(jié)算的各項公務支出，應早于發(fā)卡行的還款限期3個工作日以上，到財務處辦理報銷手續(xù)。

　　3、若遺失公務卡消費交易憑條（銀聯(lián)小票）的，持卡人可通過發(fā)卡行網(wǎng)點、電話銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢，并獲取的“交易時間”、“交易金額”、“交易地點”等信息在財務報銷憑證背面證明。

　　4、確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，持卡人應預先告知所在部門，由該部門領導受托以書面形式向單位財務部門提出借款申請，代為辦理相關(guān)借款手續(xù)。單位財務部門核準后，先將資金轉(zhuǎn)入該持卡人公務卡內(nèi)，持卡人返回單位后按財務部門規(guī)定時間補辦報銷、還款手續(xù)。

公務卡管理制度4

　　為進一步加強本局財務管理，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高公務支出透明度，強化資金安全，根據(jù)《xx市預算單位公務卡管理暫行辦法》（xx號）、《xx市公務卡制度改革暫行規(guī)定》（xx號）的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合單位實際，制定本制度。

　　1、公務卡實行“一人一卡”實名管理。公務卡由局財務室統(tǒng)一組織本單位工作人員向發(fā)卡行申辦；對新增工作人員，應及時辦理公務卡的申領手續(xù)；對調(diào)離本單位的人員，局財務室及時通知持卡人辦理相關(guān)變更或注銷手續(xù)，還請卡內(nèi)債務。

　　2、公務卡只限本人使用。目前公務消費實行公務卡和現(xiàn)金支付并行，具備刷卡條件的，必須用公務卡刷卡支付；工作人員出差應在具備刷卡功能的酒店住宿，并用公務卡刷卡結(jié)算；出差乘坐飛機的工作人員，購機票必須使用公務卡刷卡或轉(zhuǎn)賬支付。

　　3、公務卡用于本局公務支出的結(jié)算。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息期內(nèi)先消費、后還款，持卡人在未按規(guī)定辦理報銷手續(xù)之前，無論是公務消費還是個人消費均屬個人行為，個人承擔由此導致的全部責任。

　　1、持卡人因公務活動使用公務卡消費時，應在公務卡信用額度內(nèi)，先通過公務卡結(jié)算，取得發(fā)票等財務報銷憑證和有關(guān)銀行卡消費憑證，按單位規(guī)定的財務報銷審批程序報請審批。

　　2、持卡人在公務消費后，應于15個工作日內(nèi)將發(fā)票等財務報銷憑證和有關(guān)銀行卡消費憑證，按財務報銷審批程序辦理財務報銷手續(xù)。

　　3、若遺失公務卡消費交易憑證的，持卡人可通過發(fā)卡行網(wǎng)點、電話銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢，并將獲取的“交易時間”、“交易金額”、“交易地點”等信息在財務報銷憑證背面證明。

　　4、確因出差在外或其它特殊原因，確實無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，可通過傳真等方式委托本局其他人員填制借款單，并提供持卡人姓名、卡號、消費時間和每筆消費金額的明細信息，經(jīng)財務人員審核后先辦理借款手續(xù)，于免息還款期前先將資金轉(zhuǎn)入公務卡，待持卡人回單位后及時補辦報銷手續(xù)并沖銷其借款。

　　5、超過還款日還款的責任：因持卡人報銷不及時引起的，由持卡人承擔相應的利息、滯納金等；因單位歸還款項不及時引起的`，由單位承擔利息等費用。

　　6、對確實不能采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務卡刷卡結(jié)算的公務消費支出報銷審批程序：對確實不能使用公務卡的公務支出，經(jīng)辦人應寫《未使用公務卡結(jié)算審批報告》，經(jīng)分管領導審查證實后報主要領導審批，經(jīng)辦人將審批后的《未使用公務卡結(jié)算審批報告》和原始發(fā)票，及時到財務室辦理報銷手續(xù)。

　　7、有下列情形之一所產(chǎn)生費用不予報銷：

　�。�1）使用公務卡消費按有關(guān)財務管理程序應事先報批而未報批的；

　�。�2）報銷費用與提供的發(fā)票等財務報銷憑證和有關(guān)銀行卡消費憑證的內(nèi)容不符的；

　�。�3）持卡人通過公務卡提取現(xiàn)金的手續(xù)費；

　�。�4）因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導致公務卡被盜所形成的支出和損失；

　�。�5）其他不符合本局財務管理規(guī)定要求或超出標準的消費。

公務卡管理制度5

　　為規(guī)范公務加油卡管理，降低車輛使用成本，防止各類問題發(fā)生，提高車輛使用功效，特制定本規(guī)定：

　　一、醫(yī)院所有加油卡實行統(tǒng)一管理，辦公室根據(jù)上級文件規(guī)定并結(jié)合本單位實際車輛需要辦理油卡。

　　二、嚴格公務加油卡使用制度，做到一車一卡，定車定卡，由辦公室統(tǒng)一管理車和加油卡，定期往卡上進行充值，并做好登記記錄，在使用過程中辦公室負責對所有車輛使用和用油情況進行監(jiān)督、檢查和控制。

　　三、實行公務用油卡使用登記和車輛調(diào)度使用臺賬登記制度，司勤人員定期在辦公室領取《公務加油卡使用登記表》，需要使用車和加油卡時，實時登記，每月25日上午上交到辦公室，以備辦公室及其相關(guān)負責人進行檢查、上報和監(jiān)督。

　　四、油卡管理員應及時了解車輛油卡的使用情況，并在油卡金額接近200元時，及時向有關(guān)部門及領導申請油卡充值，并與每次充值之前將上一次的使用登記表進行存檔。

　　五、醫(yī)院所有公務車輛禁止現(xiàn)金加油，車輛使用人員在使用前仔細檢查車輛情況，如需加油請攜帶油卡，不得以任何理由用現(xiàn)金加油，如遇特殊情況，須經(jīng)辦公室相關(guān)負責人、分管領導批準，并在辦公室油卡管理員處進行報備，否則，將不予報銷。

　　六、嚴格執(zhí)行節(jié)假日放假期間封車封卡，特殊用途用車實時上報備案，對公務加油卡使用情況實時報備備案。

　　七、實行公開公示制度，接受監(jiān)督，對公車行駛里程、油耗、維修費用和公務加油卡使用情況、加油地點、時間在本單位公開公示。

　　八、實行長期定期檢查機制，對公車使用和公務油卡使用情況實行按季度檢查，及時整改，規(guī)范車輛統(tǒng)一停放。

公務卡管理制度6

　　第一章總則

　　第一條為進一步深化和完善國庫集中支付制度改革，促進銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，加強財政監(jiān)督，方便預算單位用款，根據(jù)《******財政國庫管理制度改革實施方案》（*****）、《銀行卡業(yè)務管理辦法》（銀發(fā)[1999]17號）和《中央預算單位公務卡管理暫行辦法》（財庫[20xx]63號）等相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱公務卡，是指經(jīng)***醫(yī)院審核同意，以單位工作人員個人名義開立、持有，主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的銀行信用卡。工作人員是指在編職工，不含離退休、長期病退和臨時人員。

　　第三條公務卡實行“一人一卡”實名制管理，公務卡持有人（以下統(tǒng)稱持卡人）自行保管公務卡卡片和密碼。規(guī)范使用公務卡辦理公務支出的支付結(jié)算業(yè)務，并及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續(xù)。

　　第四條我院財政授權(quán)支付業(yè)務中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出，包括辦公費、印刷費、差旅費、會議費、招待費等有關(guān)商品和服務的零星購買支出應使用公務卡結(jié)算。

　　第五條公務卡實行免費開卡、免收年費、免費短信提示、免擔保和到期免費換卡，具有一般銀行貸記卡的其他功能，享受發(fā)卡銀行與銀聯(lián)的各項優(yōu)惠活動。

　　第六條實行公務卡制度不改變我院先行財務管理制度和財務報賬規(guī)定。

　　第二章公務卡使用和日常管理

　　第七條我院公務卡發(fā)卡銀行為***銀行，實行公務卡結(jié)算后，原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算。

　　第八條持有公務卡的職工，應當妥善保管公務卡，規(guī)范使用公務卡辦理公務支出的支付結(jié)算業(yè)務。

　　第九條公務卡密碼和安全均由持卡人負責保管，遺失造成經(jīng)濟損失，按照持卡人于發(fā)卡銀行的領用合約或服務協(xié)議的相關(guān)規(guī)定處理。

　　第十條各科室在工作人員新增或調(diào)動、退休時，應當及時組織辦理公務卡的申領或停止使用等手續(xù)。涉及公務卡的增減及賬號、信用額度等信息變動時，財務處應當及時通知***銀行維護公務卡支持系統(tǒng)。

　　第十一條公務卡涉及到的有關(guān)信息維護、財務報銷、銀行劃款和動態(tài)監(jiān)控等業(yè)務，通過***銀行提供的公務卡支持系統(tǒng)輔助辦理。財務科應當依托公務卡支持系統(tǒng)，認真審核公務卡報銷事項。對于批準報銷的公務卡消費支出，應當按照規(guī)定時間，辦理向公務卡的資金還款手續(xù)。

　　第十二條公務卡主要用于公務支出的支付結(jié)算。公務支出發(fā)生后，由持卡人及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續(xù)；公務卡也可用于個人支付結(jié)算業(yè)務，但不得辦理財務報銷手續(xù)，單位不承擔私人消費行為引致的一切責任。

　　第十三條公務卡的信用額度由醫(yī)院根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務需要，與發(fā)卡行協(xié)商設定。原則上每張公務卡的信用額度不超過5萬元、不少于2萬元，調(diào)增信用額度須事前征得醫(yī)院財務部門同意。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。

　　第十四條持卡人對公務消費支出發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關(guān)規(guī)定等提出交易查詢。

　　第三章公務卡支付管理

　　第十五條對于辦公費、印刷費以及差旅、會議、購買等公務支出，使用公務卡結(jié)算的，應在公務卡授信額度內(nèi)，先通過公務卡刷卡支付，并須取得發(fā)票等財務報銷憑證和有關(guān)公務卡刷卡憑證（即POS機簽購單，下同）。持卡人對于公務支出有事前審批要求的，持卡人應事先按要求履行相關(guān)審批手續(xù)。

　　第十六條特殊情況下公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時，持卡人可通過單位財務部門提前向發(fā)卡行申請臨時增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項，按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十七條持卡人在執(zhí)行公務中原則上不允許通過公務卡提取現(xiàn)金。確有特殊需要，應先經(jīng)單位財務部門批準，未經(jīng)批準的提現(xiàn)業(yè)務，提現(xiàn)手續(xù)費等費用由持卡人承擔。

　　第四章公務卡財務報銷管理

　　第十八條持卡人辦理公務卡消費支出報銷時，必須提供有關(guān)財務報銷憑證（發(fā)票等）及公務卡刷卡憑證，報銷程序按醫(yī)院內(nèi)部財務管理規(guī)定執(zhí)行。因報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，屬于個人原因的，由持卡人承擔。

　　第十九條持卡人辦理公務卡消費支出報銷業(yè)務時，應當按照財務處規(guī)定的報銷審核制度填寫報銷審批單和公務卡報銷憑證，并附有發(fā)票、明細清單、銀行刷卡POS單等有關(guān)財務報銷憑證，按照醫(yī)院內(nèi)部審核程序報請審批。

　　第二十條單位財務人員登陸財政國庫集中支付公務卡支持系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的卡號、交易日期和消費金額等信息，查詢核對公務消費的真實性，審核確認后批準報銷；對不符合報銷條件的，有權(quán)全部或部分不予報銷，對不予報銷的部分由持卡人自行償還。

　　第二十一條醫(yī)院財務人員對批準報銷的公務支出，按以下程序在公務卡支持系統(tǒng)中辦理報銷還款手續(xù)：

　　（一）醫(yī)院錄入“報銷金額”、“支出經(jīng)濟分類科目”、“支付摘要”等信息，選擇對應的用款計劃，匯總生成《財政授權(quán)支付憑證》，以電子文檔形式提交發(fā)卡行。

　�。ǘ┽t(yī)院通過公務卡支持系統(tǒng)，編制“還款明細表”，并以電子文檔形式將“還款明細表”提交發(fā)卡行。

　�。ㄈ┽t(yī)院簽發(fā)銀行支付憑證（支票等），附加蓋單位財務公章的“還款明細表”，通知發(fā)卡行向指定的公務卡還款。預算單位簽發(fā)授權(quán)支付指令時，支付憑證的收款人要素填寫公務卡代理銀行提供的還款賬戶。

　　第二十二條“還款明細表”電子信息與紙質(zhì)信息必須確保一致。醫(yī)院提交發(fā)卡行的“還款明細表”必須從公務卡支持系統(tǒng)直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款明細表”。

　　第二十三條代理銀行根據(jù)醫(yī)院簽發(fā)的支付指令和“還款明細表”等信息，于收到支付指令的當日，將資金分解到公務卡賬戶。

　　第二十四條發(fā)卡行應以紙質(zhì)或電子形式按月向預算單位提供公務卡報銷信息對賬單。對賬單格式區(qū)分預算科目（功能分類），按日期、姓名、卡號、報銷金額、退回金額等內(nèi)容編制。

　　第二十五條因向供應商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回公務卡的，持卡人應及時將相應款項退回所在單位財務部門，并由單位財務部門及時退回零余額賬戶。持卡人退款的財務審核手續(xù)按所在單位內(nèi)部財務制度規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十六條持卡人對于應由單位報銷的公務卡消費支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)到單位財務部門報銷。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用，由持卡人承擔；因單位報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由單位承擔。

　　第二十七條有以下情形之一的，所產(chǎn)生的費用由持卡人個人承擔，不予報銷：一、使用公務卡用于個人消費部分；二、報銷費用與提供的報銷憑證、公務卡消費刷卡機（POS機）小票不符的；三、持卡人透支消費所產(chǎn)生的手續(xù)費、利息等；四、因個人原因，持卡人未能在公務卡免息還款日前申報報銷所產(chǎn)生的罰息和滯納金等；五、因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導致公務卡被盜所刷的支出和損失；六、其他不符合財務管理規(guī)定和要求或超出消費標準的消費。

　　第二十八條公務卡報銷時限

　　第二十九條確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人或其所在單位相關(guān)人員向單位財務部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細信息，辦理相關(guān)借款手續(xù)，經(jīng)財務部門審核批準，于免息還款期之前，先將資金轉(zhuǎn)入公務卡，持卡人返回單位后按****個工作日內(nèi)補辦報銷手續(xù)。

　　第三十條為避免因特殊原因，公務卡還款不及時，給持卡人產(chǎn)生透支利息，滯納金以及個人不良信用記錄等，建議持卡人將本人工資卡（屬借記卡，不能透支）作為公務卡制定自動轉(zhuǎn)款還款賬戶，實在不能及時報銷還款時，授權(quán)發(fā)卡行在到期還款日當天，從個人工資卡自動扣劃公務卡的應還金額（到期還款日當天，工資卡應有足夠余額），事后再按正常報銷程序辦理報銷領款手續(xù)。

　　第三十一條預算單位辦理公務卡報銷和資金退回等業(yè)務的賬務處理，按現(xiàn)行會計處理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。銀行簽章返回的“還款明細單”等應作為原始憑證隨報銷憑證裝訂歸檔。

　　第五章管理職責

　　第三十二條財務部門主要管理職責：

　�。ㄒ唬┴撠煿珓湛ㄖЦ断到y(tǒng)日常維護，及時向人事科了解在編人員新增、調(diào)動退休或賬戶信息發(fā)生變動等信息；

　�。ǘ⿲徍顺挚ㄈ颂嵴垐箐N的公務卡消費信息，及時辦理公務卡報銷還款業(yè)務，做好財務處理，并按月與發(fā)卡行就公務卡報銷還款情況進行對賬；

　�。ㄈ┍ＷC符合公務卡報銷規(guī)定的`資金全額打入持卡人公務卡，協(xié)助發(fā)卡行催告公務卡持卡人還款工作，不承擔公務卡還款資金不足等情況造成的對賬或其他責任；

　�。ㄋ模┨厥馇闆r下，持卡人公務卡信用額度不能滿足公務卡支付需求時，經(jīng)財政部門和分管領導審批后，向發(fā)卡行申請臨時增加信用額度；

　�。ㄎ澹﹨f(xié)助辦理公務卡新卡和補卡工作；

　�。┡浜仙霞壺斦块T做好公務卡監(jiān)督管理等工作；

　�。ㄆ撸┡浜习l(fā)卡行做好公務卡相關(guān)知識宣傳和培訓工作；

　�。ò耍﹪澜麑⒎潜締挝还ぷ魅藛T納入公務卡管理范圍，違規(guī)辦公務卡報銷業(yè)務或查詢、泄露持卡人的私人交易信息。

　　第三十三條公務卡持卡人的職責：