久久538,国产精品第一区在线观看,特黄又色牲交视频免费…,亚洲欧美综合在线观看,一区二区三区毛片免费,欧美黄网站免费观看,女人18**毛片一级毛片

酒店財務(wù)管理制度

時間:2022-03-28 17:45:34 制度 我要投稿

酒店財務(wù)管理制度

  在充滿活力,日益開放的今天,越來越多地方需要用到制度,制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢?下面是小編精心整理的酒店財務(wù)管理制度,歡迎閱讀與收藏。

酒店財務(wù)管理制度

酒店財務(wù)管理制度1

  流動資金管理制度

  1、酒店的流動資金既要保證需要又要節(jié)約使用,在保證按批準(zhǔn)計劃供應(yīng)營業(yè)活動正常需要的前提下,以較少的占用資金,取得較大的經(jīng)濟效益。

  2、要求各業(yè)務(wù)部門在編制流動資金計劃時,嚴(yán)格控制庫存物品,物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。

  3、除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲備者外,超儲物資商品原則上不得使用流動資金,只能壓縮超儲的商品、物料,以減少占用流動資金。

  4、嚴(yán)格遵守不得挪用流動進行基建工程的規(guī)定,嚴(yán)格遵守有關(guān)財務(wù)法規(guī)和制度。

  5、使用的基本要求

  (1)在符合國家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下,加速資金周轉(zhuǎn),擴大經(jīng)營,以減少流動資金的占用。

  (2)加速委托銀行收款和應(yīng)收款項的結(jié)算,減少對流動資金的占用;

  (3)各業(yè)務(wù)部門應(yīng)辦理流動資金存貨的報批手續(xù),并在每月上報經(jīng)濟業(yè)務(wù)報表的同時,上報流動資金使用效率的實績,即流動資金周次數(shù)和流動資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。

  (4)對商品資金的占用,應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神,盡量壓縮;

  (5)盡量減少家具、用具的購置。

  外匯管理制度

  1、酒店營業(yè)收入中的外匯,收款員必須詳細(xì)記錄在營業(yè)收入日報表中,連同收費單據(jù)一起繳出納入庫。夜班的外匯收入存入會計部特殊保險柜中,于第二天上午繳總出納入庫。

  2、營業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)賬憑證,從收到憑證的第二天即委托銀行轉(zhuǎn)賬。

  3、必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束才能進行外匯結(jié)算辦理。訂立業(yè)務(wù)合同時,除摸清信譽和償付能力外,還必須事先預(yù)存一次業(yè)務(wù)往來所需費用,在酒店銀行賬戶內(nèi)作為每次(項)業(yè)務(wù)的結(jié)算資金。

  4、負(fù)責(zé)外匯結(jié)算工作的人員必須及時把對外結(jié)算單證按合同或協(xié)議辦理結(jié)算,并在委托銀行結(jié)算后的第六天核對是否要收,凡在上述的時期內(nèi)未接獲銀行收款通知單的,應(yīng)即通知銷售部工餐飲部協(xié)協(xié)助辦理催收,同時向財務(wù)務(wù)部經(jīng)理匯報。

  5、必須將當(dāng)天的外匯現(xiàn)金送存銀行,一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金不得坐支。外匯的收支必須通過銀行辦理。

  6、使用外匯必須編制使用外匯計劃,除商品、食品、原材料外,要使用外匯購置的一切物料、包裝、備用品、設(shè)備、工具、零配件、燃料、能源等必須經(jīng)財務(wù)部審查,報總經(jīng)理審批后方可購 置。

  7、用外匯購進的商品、原材料、備用品、工具等,在出售、調(diào)撥調(diào)劑時,必須收回外匯。用外匯購進的`上述物品不得以本幣出售或調(diào)撥,特殊情況需收取本幣的,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  8 、嚴(yán)格執(zhí)行外幣兌換制度,客人交外匯付賬單者,一律按當(dāng)天的匯率折算本幣,嚴(yán)禁擅自變更匯率的比值,也不得取整舍零作匯率折算外匯。

  9、客人付外幣者,一律按當(dāng)天兌換現(xiàn)鈔的匯率減貼息折算本幣。

  10 、使用信用卡簽付賬單者,一律按賬單實際金額填列“認(rèn)購單”,并讓客人簽付,不另收手續(xù)費。

  11、以記賬 或轉(zhuǎn)賬方式結(jié)付業(yè)務(wù)款項者,本幣與外幣的折算率按結(jié)賬當(dāng)天的銀行匯總牌價的買賣中間價為結(jié)賬的折算率。

  12、不準(zhǔn)外單位或人個借用酒店及所屬部門在銀行開立的外匯賬戶來進行結(jié)算。

  外幣結(jié)算管理制度

  1、酒店在收到外幣時,應(yīng)折合成記賬本位幣全額入賬,公司全年外匯的記賬匯率是每年年初下發(fā)的通知中指明的匯率。

  2、凡因經(jīng)營需要調(diào)入和調(diào)出外匯及確定調(diào)劑匯率,均需經(jīng)酒店總經(jīng)理審定,發(fā)生的匯兌損益計入當(dāng)期財務(wù)費用。

  3、購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)發(fā)生的匯兌損益在購置期間計入資產(chǎn)的價值;提供各項服務(wù)、銷售商品與經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的匯兌損益計入或沖減財務(wù)費用;清算期間發(fā)生的匯兌損益計入清算損益。

  4、酒店收到投資者用外幣付出的投資,按投資當(dāng)日的外匯牌價折合成記賬本位幣。

  5、酒店經(jīng)評估后有關(guān)資產(chǎn)賬戶與實收資本賬戶因采用折合匯率不同而產(chǎn)生的折合記賬本位幣差額,作為資本公積。

  6、酒店應(yīng)嚴(yán)格遵守國家外匯管理部門的有關(guān)規(guī)定,并按時報送外匯收支情況申報表。

  前臺稽查操作制度

  1、酒店各營業(yè)點的報表與收入要一致,報表左右要平衡,賬單齊全并蓋上會計處收款章,賬單要付款方式,如果客人要底單,底單要蓋上結(jié)算章。

  2、收取外匯要按當(dāng)天牌價折算,收旅行支票要扣除貼息。

  3、房租折扣要由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可,免費住房必須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽名。

  4、做報表要按訂單所指房間兩種類、天數(shù),包括加床和餐費,報賬單位的報表一定要資料齊全(訂單、底單)。

  5、數(shù)額減少要經(jīng)主管簽名,而客人拒付則要有大堂副經(jīng)理簽名認(rèn)可。

  6、輸單必須單據(jù)齊全,缺少單據(jù)要說明具體原因。

  7、退款要按財務(wù)部的有關(guān)規(guī)定進行操作,一定要有主管簽名和客人簽名。

  8、團體的房租一定要當(dāng)天輸入電腦,如發(fā)現(xiàn)有團體未輸房租,要立刻通知收款處采取補救措施。

  利潤管理制度

  1、年初時總經(jīng)理室下達(dá)各部門的利潤指標(biāo)和經(jīng)營指標(biāo),各部門必須按計劃完成。遇特殊情況影響任務(wù)完成時,必須說明原因,取得總經(jīng)理批準(zhǔn)后,才能核減指標(biāo)。

  2、經(jīng)酒店平衡下達(dá)的各部門費用開支額或費用水平,各部門務(wù)必用于擴大營業(yè)額,爭取資金周轉(zhuǎn)次數(shù)的增加來降低費用水平,不得突破酒店下達(dá)的費用額。

  3、各部門使用的原材料和出售商品的購進,必須事前做出計劃,確定合理的庫存和購進適銷對路的商品,防止資金積壓。

  4、各部門應(yīng)繳酒店財務(wù)部的利潤,不得遲于月后十天。

  5、各部門應(yīng)負(fù)責(zé)利潤的明細(xì)核算,根據(jù)有關(guān)憑證,正確計算銷售收入、成本、費用、稅金及利潤。

  營業(yè)收入、利潤及分配管理制度

  1、確認(rèn)營業(yè)收入,必須以酒店各項服務(wù)已經(jīng)提供,同時已經(jīng)收回相應(yīng)的足額價款或取得收取價款的合法證據(jù)為標(biāo)志。

  2、營業(yè)收入按實際價款計算,發(fā)生的各種折扣、回扣沖減當(dāng)期營業(yè)收入。各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的折扣權(quán)限簽單。需對外付出傭金的,應(yīng)由經(jīng)辦部門以書面報告的形式向主管領(lǐng)導(dǎo)請示,經(jīng)同意再報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可支付,如需代領(lǐng),代領(lǐng)人應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)定。

  3、酒店的一切營業(yè)性收入均需經(jīng)財務(wù)部收入賬核算,各收銀點當(dāng)日收到現(xiàn)金、支票、信用卡消費單等票據(jù)經(jīng)夜間核算員核準(zhǔn)后,于次日上午應(yīng)全部上交財務(wù)部;各營業(yè)部門預(yù)收的包餐、包房定金在及時如數(shù)上交財務(wù)部。

  4、營業(yè)收 入應(yīng)按照配比的原則記賬,與同期發(fā)生的營業(yè)成本、營業(yè)費用、營業(yè)稅金及管理費用、財務(wù)費用一起反映,預(yù)收的房租等應(yīng)按預(yù)付期分期計入當(dāng)期營業(yè)收入中。

  5、嚴(yán)格按照國家法令計提各項稅金、基金,并按時納稅 。

  6、酒店的利潤總額計算公為:

  利潤=營業(yè)收入+投資凈收益+營業(yè)外收入-營業(yè)稅金-營業(yè)成本-營業(yè)費用-管理費用-營業(yè)外支出-匯總損失

  (1)營業(yè)外收入包括:固定資產(chǎn)盤盈和出售凈收益、罰款凈收入、禮品折價收入、因債權(quán)人原因確實無法支付的應(yīng)付款項及其他收入;

  (2)營業(yè)外支出包括:固定資產(chǎn)盤虧和毀損、報廢、出售凈損失、賠償金、違約金、罰款、捐贈以及其他支出。

  7、按照公司規(guī)定,全年應(yīng)上交的利潤按年計劃數(shù)分四個季度預(yù)交,到年終結(jié)算時經(jīng)年審后,再多抵少補,保證全年計劃數(shù)。

  8、酒店每年交納所得稅后的利潤,按照旅游財務(wù)制度的規(guī)定,依下列順序分配:

  (1)支付各項稅金的滯納金、罰金和被沒收的財物損失;

  (2)彌補上一年的虧損;

  (3)按公司和酒店總經(jīng)理室規(guī)定的比例,提取法定盈余公積金和公益金;

  (4)按公司規(guī)定的金額,上交 未分配利潤。

  9、酒店的公益金只能用于職工住房的購建、集體福利設(shè)施支出等項開支,且預(yù)先應(yīng)通過總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  收銀機使用制度

  1、酒店商品柜臺設(shè)置收銀機付款,記錄商品銷售金額,匯總商品銷售總金額,監(jiān)督核對商品銷售情況;

  2、出售的商品都必須將金額輸入收銀機,按日銷售匯總,總金額必須和“商品銷售日報表”的匯總金額相符;

  3、每日繳款時,必須把日銷售總額打出,然后將記錄紙撕下連日報表統(tǒng)一交給繳款員。由專人負(fù)責(zé)核對“銷售日報表”明細(xì)賬是否和記錄紙上的相符,如果有差錯,要立即查清楚;

  4、在使用收銀機時,不能將收銀機作為計算器使用,隨便其他數(shù)字輸入或做其他計算,如果由此造成記錄、匯總金額和日報表、明細(xì)賬不符,由當(dāng)班營業(yè)員負(fù)責(zé)。

  收銀處早班操作制度

  1、主要處理酒店客人退房手續(xù);

  2、接到客人的房間鑰匙,認(rèn)清房號,準(zhǔn)確、清楚地電話通知管家部的樓層服務(wù)員該房退房,管家部員工接到電話后盡快檢查房間;

  3、準(zhǔn)備好客帳單,給客人查核是否正確,該步驟完成時,樓層服務(wù)員必須知會房間檢查結(jié)果,如有無客房酒吧消費、短缺物品等,為互相監(jiān)督,收銀員應(yīng)記下樓層服務(wù)員的工號記在客人登記表上,樓層服務(wù)員也記錄下收銀員的工號;

  4、客人核對帳單無誤并在帳單上簽名確認(rèn)后,收銀處方可收款,收款時做到認(rèn)真、迅速、不錯收、不漏收;

  5、付款、帳單附在登記表后面,以備日后查帳核對;

  6、為避免走數(shù),應(yīng)核對當(dāng)班單據(jù)是正確,以及時發(fā)現(xiàn)錯單、漏單;

  7、下班前打印出客人押金余額報表,檢查客人押金余額是否足夠,對押金不足的要列出名單以便中班追收押金。

  收銀處中班操作制度

  1、負(fù)責(zé)收取新入住客人的押金,注意客人登記表上的人住天數(shù),保證收足押金;

  2、追收早班列出欠款客人的押金,晚上10時仍未交押金的交大堂副經(jīng)理協(xié)助追收;

  3、檢查信用卡止付黑名單,發(fā)現(xiàn)黑名單或者信用卡賬戶上無款的客人,應(yīng)及時通知客人改以其他方式付款,如不能解決則交給大堂副經(jīng)理處理;

  4、下班前打印出客人押金額,以備核查。

  收銀處晚班操作制度

  1、負(fù)責(zé)核對當(dāng)天的所有單據(jù)是否正確,如有錯誤應(yīng)立即改正。

  2、應(yīng)與接待處核對所有出租房間數(shù)、房號、房租。

  3、制作報表:

  (1)會計科目活動簡表

  (2)會計科目明細(xì)報表

  (3)房間出租報表

  (4)夜間核數(shù)報表

  4、制作繳款單,按單繳款,不得長款、短款。

  5、夜間核對過房租、清洗電腦后,做好夜間核數(shù)。

  6、每次交接班應(yīng)該交接清楚款賬等事項,并在交接簿上作簡明的工作情況記錄,交辦本班未完之事。

  收銀處結(jié)賬管理制度

  1、應(yīng)辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn),唱付唱收,防止出現(xiàn)不必要的爭執(zhí)。

  2、信用卡必須核對卡主簽名,簽名應(yīng)與卡上原有的簽名相同,信用卡上的名字應(yīng)與卡上原有的簽名相同;信用卡上的名字應(yīng)與身份證明的名字相同;身份證的相片應(yīng)與持卡人相同。

  3、收取支票應(yīng)注意以下兩點:

  (1)對好印鑒,印鑒不模糊,不過底線,并且有開戶行名稱;

  (2)限額、簽發(fā)日期等。

  收銀處員工管理制度

  1、熱情有禮,吐字清晰,唱收唱付,將找款遞給顧客,不允許扔、摔、甩、丟等;

  2、嚴(yán)禁套取外匯、外幣;

  3、嚴(yán)禁向收銀處借款和未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理簽批將錢款外借他人;

  4、嚴(yán)禁收半日租或全日租而不計入營業(yè)收入;

  5、嚴(yán)禁打非工作電話,不準(zhǔn)長時間接私人電話;

  6、長、短款項要向上級反映、匯報及解釋原因;

  7、不得以白條沖款賬;

  8、由于工作失誤造成的損失由當(dāng)事人全額賠償;

  9、下班時做好交接班工作。

  信用卡使用管理制度

  1、接收信用卡時,核對清楚信用卡是否是本商場可以使用的信用卡;

  2、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期內(nèi)。如果信用卡過期或未到期,應(yīng)委婉告訴客人此卡不能接受使用;

  3、核查接受的信用卡編號、發(fā)卡銀行通告的“止付名單”號碼,如查出此碼在“止付名單”上,就要扣留此信用卡。并將該卡交回發(fā)卡銀行;

  4、注意金額的限制。每種信用卡都有最高使用限額。如果購買商品金額超過此信用卡的最高金額時必須聯(lián)系發(fā)卡中心,取回授權(quán)號碼;

  5、核查完畢,按照各種信用卡的簽購單上的各個項目要求,填寫信用卡票據(jù)。填寫時一定要仔細(xì)看清各項目的要求,認(rèn)真填寫,字跡清楚,做到準(zhǔn)確無誤;

  6、票據(jù)填寫完后,請持卡人簽名,認(rèn)真核對持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣,可以請顧客出示護照(身份證明)核實。如果是冒充簽名使用信用卡,應(yīng)扣留信用卡;

  7、票據(jù)填寫完畢,將“持卡人留存”聯(lián)撕下交回顧客;

  8、未按信用卡使用原則去做,造成的經(jīng)濟損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。

  旅行支票使用管理制度

  1、客人到商場購買商品,可以使用旅行支票,但不接受私人支票。

  2、檢查旅行支票:

  (1)旅行支票具有一定面額;

  (2)支票正同上方簽名處已留持票人的簽名;

  (3)支票在燈光下有折光反映,票面有凹凸花紋。

  3、接受前,請持票人當(dāng)面在支票下方簽名,否則,支票無效,并與上方已留簽名核對是否相符。

  4、如對簽名有疑義,可請持票人在支票背面再次簽名核對。

  5、請客人出示護照,核對護照姓名與支票上簽名是否相符,并把護照國籍、號碼抄錄在支票北面。同時婉請客人留下地址。

  6、對旅行支票真?zhèn)斡袘岩,?yīng)請銀行兌換 處鑒定。

  7、對于外幣旅行支票,銀行要收取貼息。

  8、當(dāng)支票實際價值不于所購商品價值時,應(yīng)以現(xiàn)鈔退回差額。

  9、請在“轉(zhuǎn)賬支票報表”上匯總旅行支票的繳款數(shù),并注明何種貨幣和買入價。

  核數(shù)操作制度

  1、整理歸檔上一天的單據(jù)、報表等,落實上一天稽查出來的問題;

  2、將經(jīng)理核準(zhǔn)的考核通知書送到有關(guān)部門簽收;

  3、核對各收款點的營業(yè)報表,包括餐廳收款處、商務(wù)中心、電傳室、娛樂、洗衣、客房酒水等;

  4、稽核人員應(yīng)抽查餐單,核對點菜單與賬單是否相符;

  5、檢查當(dāng)天到達(dá)的客人房租情況,檢查房租折扣是否符合規(guī)定,檢查前臺接待處交來的批條是否齊全;

  6、檢查客人住宿登記卡是否齊全;

  7、將各收款點營業(yè)額輸入電腦;

  8、將輸入電腦的各收款點的現(xiàn)金總數(shù)以及信用卡數(shù)與營業(yè)日報表進行平衡后,應(yīng)與營業(yè)報表總合計數(shù)一致;

  9、檢查無誤后,將上列報表裝訂在一起,分送到各部門。

  辦公用品財務(wù)處理制度

  1、酒店各部門用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品,每季度編報領(lǐng)用計劃,統(tǒng)一由財務(wù)部購進,交倉庫保管,各部門按月領(lǐng)用;

  2、酒店的辦公用品除個別零星急需外,各部門不得自行采購和復(fù)印;

  3、各部門領(lǐng)用辦公用品,必須填寫領(lǐng)用單一式二聯(lián),并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

  4、領(lǐng)用人領(lǐng)取物品后,由倉管員簽名,領(lǐng)用部門取回一聯(lián)作為部門財務(wù)或文員記錄之用,另一聯(lián)由倉庫按月裝訂,作為便查簿,以備檢查;

  5、倉庫保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗收無誤后,在進倉辦公用品的發(fā)票上簽收,并立即登記商品貨卡和便查簿,不必填進倉驗收單;

  6、財務(wù)部對辦公用品的賬力結(jié)算,可憑采購員進貨交倉庫驗收后的原始發(fā)貨票,經(jīng)審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額,以及倉管員驗收和經(jīng)手人簽名,即準(zhǔn)予辦理報賬;

  7、辦公用品財務(wù)核算處理,直接攤?cè)胭M用列支,即應(yīng)以“管理費-辦公用品”科目列支,不必通過庫存物料科目的重復(fù)核算;

  8、在各部門逐步確立為獨立核算后,辦公用品同財務(wù)部在管理費科目列支,但應(yīng)分部門設(shè)立明細(xì)賬戶,以便按部門實際領(lǐng)用分?jǐn)傎M用。

  將售品、贈品、樣品管理制度

  1、將售品、贈品、樣品的范圍:

  (1)獎售品:外單位推銷某項商品及物料,由該單位按其規(guī)定撥出所售商品、物料的一部分或小部分將給職工;

  (2)贈品:外單位對酒店某部門或人個的酬謝物品;

  (3)樣品:外單位推銷他們的商品、產(chǎn)品,免費送一些給酒店有關(guān)部門作為樣品。

  2、獎售品、樣品、贈品經(jīng)批準(zhǔn)作出處理后的收入,由酒店管理部門統(tǒng)一分配。

  3、任何部門或人個均不得私自占有獎售品、樣品和贈品,否則按所價值價格加倍罰款,并建議人事部作出扣發(fā)浮動工資的處理。

  成本損耗、控制管理制度

  1、原材物料、商品及備用品,屬供貨方因包裝不符合規(guī)定而造成破損或數(shù)量不足而產(chǎn)生的損耗,應(yīng)由運輸部門作出鑒定意見,酒店儲運部門協(xié)同業(yè)務(wù)部門填制“商品、原材物料損耗查詢報告書”,發(fā)往供貨方追索損失。在供貨方未償付損失金額前,所損耗數(shù)量、金額,列入“待處理損失”科目,收到供貨方賠償款項后,沖銷該科目的余額;

  2、原材物料、商品等在運輸中所發(fā)生的損耗,由有關(guān)部門報財務(wù)部加具意見呈總經(jīng)理審批,經(jīng)批準(zhǔn)報損的金額在“壞賬損失”科目列支;

  3、原材物料、商品等在運輸過程中,由于儲運部門裝卸不負(fù)責(zé)任造成破損或丟失所產(chǎn)生的損耗,應(yīng)查明原因,根據(jù)當(dāng)時的實際情況,由經(jīng)辦人員擔(dān)負(fù)經(jīng)濟責(zé)任或擔(dān)負(fù)部分經(jīng)濟責(zé)任,再由有關(guān)部門經(jīng)理審查,會同財務(wù)部審批,報總經(jīng)理審閱批示;

  4、營業(yè)部門結(jié)合國家對旅游部門規(guī)定的毛利率控制標(biāo)準(zhǔn)及當(dāng)前實際情況,制定各部門、各營業(yè)項目的毛率指標(biāo),并按旬、按月逐期予以追蹤反映和分析考核;

  5、對各職能部門可控的變動費用,按年計劃分解,建立費用責(zé)任中心,采用控制費用或其他有效形式,進行有效地控制。

酒店財務(wù)管理制度2

  賓館家具、用具財務(wù)管理制度

  1、要按年分季編報家具、用具的購進計劃,由各使用部門根據(jù)營業(yè)所需或辦公需用編報計劃,報財務(wù)部審查并提出意見后報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2、家具、用具的購進成本,包括購進價格和所支付的運雜費。家具、用具購進后,作出賬務(wù)處理,在“營業(yè)費用-低值易耗品”科目入賬。

  3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記,領(lǐng)用部門或個人應(yīng)負(fù)保管責(zé)任,同時必須做好日常修理工作。

  4、修理家具、用具所用的開支,以“營業(yè)費用-修理費”列支。

  5、家具、用具因磨損而失去使用價值時,經(jīng)批準(zhǔn)可辦理報廢。報廢的家具出售時,其售出殘值作“營業(yè)收入”處理。

  6、丟失、毀損家具、用具時、由當(dāng)事人或部門寫明原因,向部門經(jīng)理報告,轉(zhuǎn)報財務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損,由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r款作“營業(yè)外收入”處理。

  7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺,應(yīng)先按估價價值轉(zhuǎn)入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶,查明原因,并分別不同情況審批后,轉(zhuǎn)入“壞賬損失”或“營業(yè)外收入”處理。

  固定資金管理制度

  1、賓館的固定資金主要來源于流動獎金,占用固定資金直接影響流動資金的運用,因此必須嚴(yán)格控制固定資金的使用。

  2、賓館及各部門必須節(jié)約使用國定資金,充分利用已置的固定資產(chǎn),每月均需核算固定資金利用率,季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果。

  3、全面推行部門獨立核算,同時推行固定資產(chǎn)有償占用制度,即按各部門擁有的固定資產(chǎn)實績,攤繳占用費,攤繳費率按國家規(guī)定執(zhí)行,促使各部門充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能,壓縮固定資金的使用。

  4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批,不得私自購置設(shè)施設(shè)備。未經(jīng)批準(zhǔn)進行采購,財務(wù)部不予報銷費用。

  賓館資金籌集管理制度

  1、賓館籌集資金應(yīng)該按國家法律、法規(guī)及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財務(wù)制定規(guī)定,可一次或分期籌集。

  2、賓館資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當(dāng)賓館的經(jīng)營規(guī)模擴大時,經(jīng)總經(jīng)理室決定,投資者增加投資額也是一種方式。

  3、籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定:

 。1)賓館根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押,向銀行或其他單位借款,借向銀行貸款時應(yīng)通過賓館總經(jīng)理室批準(zhǔn)。

  (2)借款余額不得超過賓館的實收資本,重大項目或借款余額已超過實收資本的20%以上的借款,應(yīng)單獨作出可行性報告報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  4、對各方籌集的.資金,應(yīng)嚴(yán)格按借款合同規(guī)定的用途使用,不許挪作他用。

  5、資金使用應(yīng)嚴(yán)格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理,大額開支一般要事先列入財務(wù)計劃,并應(yīng)附有經(jīng)濟效益預(yù)測資料。

  賓館經(jīng)費支出管理制度

  1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等,必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額,取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出,不得以編制定額、預(yù)算計劃數(shù)字列支。

  2、購入賓館辦公用品和材料,直接列為經(jīng)費支出,但單位較大、數(shù)量大宗的應(yīng)通過庫存材料核算。

  3、撥給的補助費、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實際撥補數(shù),以批準(zhǔn)的預(yù)算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出。

  4、撥給所屬部門的經(jīng)費,應(yīng)按批準(zhǔn)的報銷數(shù)列為經(jīng)費開支。

  5、撥給的各項補助款和無償慈善投資,應(yīng)依據(jù)受補助和受支援單位開來的收據(jù)準(zhǔn)列為經(jīng)費支出。

  6、員工福利費按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計算提存,直接列為經(jīng)費支出,并同時將提存從經(jīng)費存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶,以后開支時,在其他存款中支付。

  7、購入的固定資產(chǎn),經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出,同時記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。

  8、其他各項費用,均以實際報銷的數(shù)字列為經(jīng)費支出。

酒店財務(wù)管理制度3

  第一章:總則

  第一條:為加強酒店財務(wù)管理,規(guī)范酒店財務(wù)行為,統(tǒng)一會計核算標(biāo)準(zhǔn),保障會計信息的真實、完整。()根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《旅游飲食企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合酒店實際情況,制定本制度。

  第二條:酒店的財務(wù)會計工作,在總經(jīng)理的.領(lǐng)導(dǎo)下,授權(quán)財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)管理。財務(wù)部下設(shè)《會計核算、營業(yè)收入、收入審查、成本核算、采購工作、網(wǎng)絡(luò)管理》等部門,承擔(dān)酒店物資采購、收支管理、會計核算、網(wǎng)絡(luò)信息管理等工作,對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

  第三條:財務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行國家法律法規(guī)的規(guī)定,依法行使監(jiān)督職權(quán),認(rèn)真做好會計核算工作和財務(wù)管理工作。

  第二章:會計核算

  第四條:根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《旅游飲食企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合酒店的實際情況,制定酒店會計核算政策和辦理會計核算業(yè)務(wù)。

  第五條:酒店發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務(wù),按規(guī)定填制會計憑證,登記會計帳本,編制會計報表。

  第六條:會計期間分為年度、季度和月度,年度會計期間自公歷1月1日起至12月31日止,月度會計期間自每月的第一日起至最后一日止。

  第七條:會計核算以“人民幣”為記帳本位幣。采用“借貸”復(fù)式記帳法記帳。

  第八條:按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算,按《旅游飲食企業(yè)財務(wù)制度》設(shè)置會計科目。

  第九條:會計憑證、會計帳簿、財務(wù)會計報告和其他會計核算資料,必須符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定,做到口徑一致,相互可比。

  第十條:收入與成本費用應(yīng)相互配比。

  第十一條:劃分收益性支出和資本性支出。

  第十二條:各項財產(chǎn)物資均按取得時的實際成本計價。

  第十三條:會計核算政策

  1、 存貨按加權(quán)平均法核算;

  2、 低值易耗品攤銷采用一次攤銷法和分期攤銷法核算;

  3、 無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在受益年限內(nèi)平均攤銷;

  4、 固定資產(chǎn)采用平均年限法計提折舊;

  第十四條:記帳程序

  1、 酒店發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務(wù)按照先單據(jù)、后款項的原則辦理。發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須憑審批有效的、手續(xù)完備的原始憑證記帳。

  2、 出納憑審批有效的、手續(xù)完備的收支憑證辦理收支業(yè)務(wù),登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。按管理要求編制現(xiàn)

酒店財務(wù)管理制度4

  (一)、酒店財務(wù)范圍的特殊性

  企業(yè)財務(wù)管理是對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動過程中的價值所進行的規(guī)劃與控制,其目的是通過財務(wù)決策等手段.實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟價值的增長。如果企業(yè)生產(chǎn)過程中不發(fā)生價值和經(jīng)濟價值的增長,即產(chǎn)品不具有勞動二重性,財務(wù)管理就失去了存在的必要性酒店業(yè)作為特殊行業(yè),其生產(chǎn)的產(chǎn)品除了部分有形產(chǎn)品外,更主要的是無形產(chǎn)品——服務(wù)。毫無疑問,酒店業(yè)的有形產(chǎn)品具有二重性,但酒店提供的服務(wù)是否具有二重性?我們是否應(yīng)當(dāng)將服務(wù)納人財務(wù)管理的范圍之內(nèi)?假設(shè)其無形服務(wù)不具備二重性,酒店的財務(wù)管理活動只將有形產(chǎn)品納人管理范圍內(nèi),將無形服務(wù)排斥在外。很顯然,這與實際情況不相符,甚至剛好相反。沒有任何一家酒店只提供好的產(chǎn)品,不提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。我們所接觸到的酒店往往服務(wù)、產(chǎn)品并重,甚至更注重服務(wù)。

  因此,在整個的酒店經(jīng)營過程中,無論是其提供的有形產(chǎn)品還是無形服務(wù),都是使用價值和價值的統(tǒng)一體,再生產(chǎn)過程同樣具有二重性,這個過程中既是使用價值的生產(chǎn)和交換過程,又是價值的形成和實現(xiàn)過程。由此可見,財務(wù)管理活動不僅應(yīng)當(dāng)將產(chǎn)品納人管理范圍,也應(yīng)當(dāng)將服務(wù)納人管理范圍。

  (二)、酒店財務(wù)管理內(nèi)容的'特殊性

  之所以將酒店業(yè)稱為成為特殊行業(yè),不僅僅因為酒店財務(wù)活動基礎(chǔ)有特殊性,而且其財務(wù)管理內(nèi)容也存在特殊性.表現(xiàn)在如下幾個方面:

  資產(chǎn)改良的緊迫性。酒店的房屋、附屬設(shè)施、設(shè)備等固定資產(chǎn),帶有一定的商品色彩、固定資產(chǎn)的新舊程度、優(yōu)良程度和便利程度對日常營業(yè)有著重要意義。而這一特性決定了酒店的資產(chǎn)使用年限較短,每年計提折舊較多。

酒店財務(wù)管理制度5

  總 則

  1、為了規(guī)范“xxx”酒樓的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,特制定本制度。

  2、本制度適用于“xxx”餐飲連鎖有限公司。

  3、酒樓的財務(wù)行為,應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度,并接受董事會的檢查和監(jiān)督。

  4、酒樓應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)核算體系,完善內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任制,提高經(jīng)濟效益,做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。

  5、酒樓財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)履行財務(wù)管理的職責(zé),做好財務(wù)計劃、 控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。

  財務(wù)會計崗位職責(zé)

  1、財務(wù)會計行政上歸屬酒樓總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。

  2、嚴(yán)格按《財務(wù)管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務(wù)管理,積極參與酒樓經(jīng)營管理工作。

  3、按照國家稅法規(guī)定按期報稅,誠信納稅,協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。

  4、加強酒樓財物管理,定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查,保證賬實相符。

  5、堅持原則,嚴(yán)格按規(guī)定開支酒樓費用,認(rèn)真審核原始單據(jù),把好費用報銷關(guān),有權(quán)對不真實、不合法的票據(jù)不予報銷;對于員工辭職或調(diào)動,須見員工離職表中庫管員的簽字。

  6、加強成本管理,嚴(yán)格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本,有權(quán)對高于定價或不符合規(guī)定的'物資拒付貨款。

  7、按規(guī)定認(rèn)真編制和及時向股東各方報送會計報表,并進行財務(wù)分析,做到數(shù)據(jù)真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。

  8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計資料,負(fù)責(zé)對財會資料和文件進行歸檔管理,不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.

  9、有權(quán)對酒樓所有人員違反財經(jīng)制度的行為進行制止;有權(quán)對給酒樓造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟責(zé)任提出處理意見。

  10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會,有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù),但財務(wù)資料不能提出財務(wù)室。

  11、妥善保管和按規(guī)定使用酒樓財務(wù)專用章。

  12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計、考評等。

  出納員崗位職責(zé)

  1、嚴(yán)格遵守《財務(wù)管理制度》,按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。

 。1)按時到吧臺收取營業(yè)款,次日上午足額存入開戶銀行,不得坐支現(xiàn)金。

 。2)不得私自挪用公款,不得用白條抵庫,做到日清月結(jié),賬實相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺,應(yīng)立即查找原因,及時告財務(wù)會計進行處理,不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。

 。3)負(fù)責(zé)督促本店人員的費用報銷和借款歸還,以完結(jié)財務(wù)還款手續(xù)。

 。4)負(fù)責(zé)對吧臺備用金進行盤點檢查。

  (5)接受財務(wù)會計定期及不定期現(xiàn)金盤點檢查,并填制現(xiàn)金盤點表。

 。6)編制現(xiàn)金及銀行存款日報表,于次日上午12時前上報財務(wù)會計審核確認(rèn)。

  2、按規(guī)定準(zhǔn)確、及時地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

  3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

 。1)設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,根據(jù)審核無誤的收付款憑證,逐筆逐日及時進行登記;賬目必須日清月結(jié),賬實相符。

 。2)月終與會計現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對,做到賬賬相符.

 。3)每月及時與銀行對賬單相互核對,并必須經(jīng)過財務(wù)會計審核,雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊。若有差異應(yīng)及時查明原因,屬于記賬差錯的應(yīng)及時更正;屬于未達(dá)賬項造成的,應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)節(jié)。

  4、保管有關(guān)印章、空白支票;妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票,并按銀行規(guī)定正確填寫支票,不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票;使用時應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》,接受財務(wù)會計月終對空白支票的盤點檢查。

 。1)妥善保管發(fā)票,設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄,登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數(shù),由領(lǐng)用人(收銀員)簽字。

 。2)月終對吧臺剩余發(fā)票進行盤點,并接受財務(wù)會計對發(fā)票盤點檢查。

 。3)對于收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為,應(yīng)及時向財務(wù)會計報告。

 。4)必須妥善保管銀行印鑒,嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

  5、接受財務(wù)會計及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、檢查、考評等。

  6、按時完成財務(wù)會計交辦的其它事宜。

【酒店財務(wù)管理制度】相關(guān)文章:

酒店財務(wù)管理制度04-21

酒店財務(wù)管理制度15篇07-14

酒店財務(wù)管理制度6篇04-21

酒店財務(wù)管理制度7篇04-21

酒店財務(wù)管理制度 7篇04-21

酒店財務(wù)管理制度 (7篇)04-21

酒店的管理制度06-09

酒店管理制度07-13

酒店管理制度02-09