集團(tuán)公司管理制度(共15篇)

　　在充滿活力，日益開放的今天，制度的使用頻率呈上升趨勢，好的制度可使各項工作按計劃按要求達(dá)到預(yù)計目標(biāo)。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？下面是小編精心整理的集團(tuán)公司管理制度，歡迎閱讀與收藏。

集團(tuán)公司管理制度1

　　一、總則

　　公司印章是企業(yè)合法存在的標(biāo)志，是企業(yè)權(quán)力的象征。為了保證公司印章的合法性、可靠性和嚴(yán)肅性，有效地維護(hù)公司利益，杜絕違法違規(guī)行為的發(fā)生，特制定本管理制度。

　　二、公司印章的刻制

　　(一)公司印章的刻制均須報公司總裁/董事長審批。(見附件：表1《印章刻制申請表》)

　　(二)法人個人名章、行政章、財務(wù)章、合同章，由行政管理中心開具公司介紹信統(tǒng)一到指定的機關(guān)辦理雕刻手續(xù)，印章的形體、規(guī)格按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并經(jīng)北京市局備案。

　　(三)公司各部門的專用章(人事章、生產(chǎn)章等)，由各部門根據(jù)工作需要自行決定其形體、規(guī)格。

　　(四)未經(jīng)公司董事長、總裁批準(zhǔn)，任何單位和個人不得擅自刻制本部門的印章。

　　三、公司印章的啟用

　　(一)新印章要做好戳記，并統(tǒng)一在行政管理中心留樣保存，以便備查。(見附件：表2《印章保管登記表》)

　　(二)新印章啟用前應(yīng)由行政管理中心下發(fā)啟用通知，并注明啟用日期、發(fā)放單位和使用范圍。

　　四、公司印章的使用范圍 公司的印章主要包括公司行政章、專項業(yè)務(wù)章(合同章、財務(wù)章、人事章、生產(chǎn)章)、董事長(法人)專用個人名章。公司所有印章必須按規(guī)定范圍使用，不得超出范圍使用。

　　(一)公司行政章的使用范圍主要為：

　　1 、公司對外簽發(fā)的文件。

　　2 、公司與相關(guān)單位聯(lián)合簽發(fā)的文件。

　　3 、由公司出具的證明及有關(guān)材料。

　　4 、公司對外提供的財務(wù)報告。

　　5 、公司章程、協(xié)議。

　　6 、員工調(diào)動。

　　7 、員工的任免聘用。

　　8 、協(xié)議(合同)資金擔(dān)保承諾書。

　　(二)公司合同專用章的使用范圍主要為：

　　1 、對外投資、合資、合作協(xié)議。

　　2 、各類經(jīng)濟(jì)合同等。

　　(三)公司董事長(法人)個人名章，主要用于需加蓋私章的合同、財務(wù)及報表、人事任免等各類文件。

　　(四)財務(wù)專用章，主要用于貨幣結(jié)算等相關(guān)業(yè)務(wù)。

　　(五)公司各職能部門專用章僅限于公司內(nèi)部工作聯(lián)系使用，不得對外。

　　五、公司印章的管理職責(zé)

　　(一)公司董事長、總裁 負(fù)責(zé)行政章的使用審批工作。

　　(二)行政管理中心總監(jiān) 負(fù)責(zé)授權(quán)范圍內(nèi)的印章使用審批工作。

　　(三)各部門負(fù)責(zé)人 負(fù)責(zé)各職能部門專用章的`審批工作。

　　(四)印章管理員

　　1、負(fù)責(zé)印章的保管。

　　2、負(fù)責(zé)設(shè)立印章使用登記臺帳。

　　3、負(fù)責(zé)印章使用的審核工作。

　　4、負(fù)責(zé)制定所保管印章的使用程序。

　　六、公司印章的管理、使用及保管

　　(一)印章的管理

　　1、公司行政章、合同專用章由行政管理中心專人負(fù)責(zé)管理。

　　2、專項業(yè)務(wù)章(財務(wù)章、人事章等)由各中心指定專人負(fù)責(zé)管理。

　　3、法人個人名章，由公司指定財務(wù)管理中心專人負(fù)責(zé)管理。

　　4、各部門須將印章管理員名單報行政管理中心備案。

　　5、印章管理員必須切實負(fù)責(zé)，不得將印章隨意放置或轉(zhuǎn)交他人。如因事離開崗位需移交他人的，可由部門負(fù)責(zé)人指定專人代替，但必須辦理移交手續(xù)，并填寫印章移交登記表。(見附件：表3《印章移交登記表》)

　　6、為保證資金的絕對安全，財務(wù)專用章、法人個人名章等銀行預(yù)留印章由兩人以上分開保管、監(jiān)督使用，做到一人無法簽發(fā)支票、匯票，一人無法提出現(xiàn)金。

　　(二)印章的使用

　　1、印章的使用必須嚴(yán)格遵循印章使用審批程序，按照印章的使

　　用范圍，經(jīng)審批后方可用章。(見附件：表4《印章使用申請表》)

　　2、印章的使用由各管理員設(shè)立使用登記臺帳，嚴(yán)格審批和登記制度。(見附件：表5《印章使用登記表》)

　　3、公司法人個人名章或部門總監(jiān)私章由法人或總監(jiān)本人簽字或被授權(quán)人簽字后方可使用。

　　4、財務(wù)專用章、支票專用章、法人個人名章由財務(wù)部門按崗位職責(zé)權(quán)限使用。

　　5、嚴(yán)禁員工私自將公司印章帶出公司使用。若因工作需要，確需將印章帶出使用，需填寫攜帶印章外出申請表后，由分管領(lǐng)導(dǎo)及總裁/董事長簽批后方可帶出，印章外出期間，借用人只可將印章用于申請事由，并對印章的使用后果承擔(dān)一切責(zé)任。(見附件：表6《攜帶印章外出申請表》)

　　6、以公司名義簽定的合同、協(xié)議、訂購單等，由專業(yè)人員審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可蓋章。(對加蓋印章的材料，應(yīng)注意落款單位必須與印章一致，用印位置恰當(dāng)，要齊年蓋月，字跡端正，圖形清晰。)

　　7、私人取物、取款、掛失、辦理好各種證明，需用單位介紹信時，由行政管理中心嚴(yán)格審批，符合要求后辦理并執(zhí)行登記制度。

　　8、任何印章管理員不得在當(dāng)事人或托人所持空白格式化文件上加蓋印章。用章材料必須已經(jīng)填寫完畢，字跡須清晰、正確。

　　9、對已調(diào)出、解除、終止勞動關(guān)系人員要求出示相關(guān)證明的，必須持有效證件材料，經(jīng)行政管理中心總監(jiān)審批后，方可蓋章。

　　(三)印章的保管

　　1、印章保管須有記錄，注明印章名稱、頒發(fā)部門、枚數(shù)、收到日期、啟用日期、領(lǐng)取人、保管人、批準(zhǔn)人、圖樣等信息。

　　2、印章保管必須安全可靠，須加鎖保存，印章不可私自托他人代管。

　　3、印章管理員如因工作變動，應(yīng)及時上繳印章，并與新印章管理員辦理接交印章手續(xù)，以免貽誤工作。

　　4、非印章保管人使用印章蓋章與印章保管人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

　　5、印章應(yīng)及時維護(hù)、確保其清晰、端正。

　　6、印章保管有異�，F(xiàn)象或遺失，應(yīng)保護(hù)現(xiàn)場，管理員應(yīng)及時向行政管理中心總監(jiān)報告，并備案，配合查處。

　　七、公司印章的停用

　　(一)有下列情況，印章須停用：

　　1、公司名稱變動。

　　2、印章使用損壞。

　　3、印章遺失或被竊，聲明作廢。

集團(tuán)公司管理制度2

　　第一條目的

　　為嚴(yán)明會議紀(jì)律，維持會場秩序，保證會議的質(zhì)量和效果，提高會議嚴(yán)肅性及紀(jì)律性。

　　第二條適用范圍

　　適用于公司各種例會及專題會議。

　　第三條歸口部門

　　行政管理部負(fù)責(zé)監(jiān)督該制度的執(zhí)行。

　　第四條會議紀(jì)律

　　為嚴(yán)明會議記錄，維持會場秩序，保持會議的質(zhì)量和效果，特將會議紀(jì)律及相關(guān)事宜要求如下：

　　1、小組會所有人員必須提前30分鐘到達(dá)，做好會前定向，與會人員提前5分鐘進(jìn)入會場，各小組主持人清點、通報人數(shù)，各小組統(tǒng)一依次排座。

　　2、不得遲到、早退。因特殊情況確實無法參會人員，應(yīng)提前向當(dāng)期主持人和董事長請假，經(jīng)批準(zhǔn)后方可視為請假。

　　3、進(jìn)入會場前，與會人員應(yīng)統(tǒng)一著的隊服，佩戴標(biāo)志，做到衣冠整齊，精神飽滿。

　　4、會議期間要集中精力，認(rèn)真聆聽，積極投入，不得交頭接耳，私開小會，坐姿要端正，不得隨意走動，不允許打瞌睡，做與會議無關(guān)的`事情。

　　5、會議期間嚴(yán)禁吸煙，手機關(guān)機或置靜音狀態(tài)，不接打電話，不玩手機或上網(wǎng)。

　　6、會議內(nèi)容要“精”、“短”、“實”，嚴(yán)格按照流程進(jìn)行。

　　7、發(fā)言人員在會前做好準(zhǔn)備工作，發(fā)言要簡明扼要，不講與主題無關(guān)的內(nèi)容，規(guī)定時間內(nèi)未講完需增加時間需舉手申請，經(jīng)主持人批準(zhǔn)后方可繼續(xù)發(fā)言。

　　8、討論環(huán)節(jié)發(fā)言需舉手申請，主持人批準(zhǔn)方可發(fā)言，不允許七嘴八舌，發(fā)言不允許臟話，不允許攻擊他人或惡語相向。

　　9、參會人員提前10分鐘入場，不得無故遲到、早退；遲到早退者按考勤遲到或早退一次計算。

　　10、參會人員因故不能出席，需提前1個小時向會議組織部門請假，否則按遲到或缺席處理。

　　11、員工大會因故不能出席，需提前半個工作日在行政文秘處備案，否則按遲到或缺席處理。

　　12、進(jìn)入會場前，參會人員應(yīng)整理自己的儀表，做到衣冠整齊、精神飽滿；會議期間要求集中精神、認(rèn)真聽取發(fā)言，不得交頭接耳。

　　13、會議進(jìn)行期間應(yīng)把手機關(guān)機或設(shè)置靜音狀態(tài)，不接打電話，不玩手機或上網(wǎng)；如必須接聽電話，到會議室外接聽。

　　14、會議期間嚴(yán)禁吸煙。

　　15、開會時參會人員應(yīng)坐姿端正，不隨意走動，不允許打瞌睡，做與會議無關(guān)的事情。

　　16、參會人員不得泄露會議機密，并妥善保管會議材料。

　　17、未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，不得安排他人代會。

　　18、違反會議紀(jì)律者，公司根據(jù)情節(jié)的輕重做出處罰（見附表）。

　　第五條實施日期

　　本制度自單位負(fù)責(zé)人審核后簽字發(fā)布之日起施行。

集團(tuán)公司管理制度3

　　第一節(jié) 薪酬制度的設(shè)計

　　01.薪酬泛指員工獲得的一切報酬：薪資、福利、保險等各種直接、間接的報酬。薪酬表現(xiàn)形式：精神的、物質(zhì)的，有形與無形的，貨幣與非貨幣的，內(nèi)在與外在的。廣義來說：薪酬包括工資、獎金、休假等外部回報，也包括參與決策、承擔(dān)更大的責(zé)任等內(nèi)部回報。

　　1)外部回報是指員工因為雇傭關(guān)系從自身以外所得到的各種形式的回報，俗稱外部薪酬，包括直接和間接薪酬。直接薪酬是主體組成部分，包括基本薪酬(如年薪)、激勵薪酬(如紅利、績效工資等);間接薪酬即福利：各種保險、非工作日工資、額外津貼、免費工作餐等。

　　2)內(nèi)部回報是指員工心理上感受到的回報，主要體現(xiàn)為社會和心理方面的回報：包括參與決策、獲得更大工作空間和權(quán)限、更大責(zé)任、個人成長機會等。

　　3)員工薪酬實質(zhì)上是一種交換或交易，須服從市場交換交易規(guī)律。

　　02.薪資即薪金、工資的簡稱。薪金通常以較長時間為單位計算員工的勞動報酬：如月薪、年薪。工資通常以工時或完成產(chǎn)品的件數(shù)計算員工應(yīng)當(dāng)獲得的勞動報酬：如計時工作、計件工作。

　　03.報酬：員工完成任務(wù)后，獲得的一切有形和無形的待遇。收入：員工所獲得的全部報酬。薪給：分為工資和薪金兩種形式。獎勵：員工超額勞動的報酬，如紅利、傭金、利潤分享。福利：公司為員工提供的福利項目，如帶薪年假、各種保險。分配：社會在一定時間內(nèi)對新創(chuàng)造出來的產(chǎn)品或價值即國民收入的分配，有初次分配和再分配。

　　04.影響員工薪酬的主要因素(*年5月)：

　　1)影響員工個人薪酬水平的因素：績效;崗位職務(wù);綜合素質(zhì)和技能;工作條件;年齡與工齡。

　　2)影響企業(yè)整體薪酬水平的因素：生活費用與物價水平;企業(yè)工資支付能力;地區(qū)或行業(yè)工資水平;勞動力供求情況;產(chǎn)品需求彈性;工會的力量;企業(yè)的薪酬策略。

　　05.薪酬管理：是指根據(jù)企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略要求，通過設(shè)計完善管理制度及薪酬激勵計劃的編制與實施，最大限度發(fā)揮各種薪酬形式的激勵作用，為企業(yè)創(chuàng)造更大價值。

　　06.薪酬管理的基本目標(biāo)：

　　1)保證薪酬在勞動力市場上的競爭力，吸引并留住人才;

　　2)對員工各類貢獻(xiàn)給予充分肯定，使員工及時收到相應(yīng)回報;

　　3)合理配置企業(yè)人工成本，提高生產(chǎn)率，增強企業(yè)競爭力;

　　4)通過績效激勵機制的確立，將企業(yè)與員工長期、中短期利益有機結(jié)合，促進(jìn)雙方結(jié)成利益關(guān)系共同體，謀求共同發(fā)展。

　　07.企業(yè)薪酬管理的基本原則：

　　1)對外具有競爭力原則。

　　2)對內(nèi)具有公正性原則。

　　3)對員工具有激勵性原則。

　　4)對成本具有控制性原則�！�“效率優(yōu)先，兼顧公平，按勞付酬”

　　08.企業(yè)薪酬管理的內(nèi)容：

　　1)企業(yè)員工工資總額管理。包括工資總額的計劃與控制及工資總額調(diào)整的計劃與控制。工資總額組成：工資總額=計時工資+計件工資+獎金+津貼和補助+加班加點工資+特殊情況下支付的工資。工資總額的管理辦法：首先考慮確定合理的工資總額需要考慮的因素：企業(yè)支付能力、員工生活費用、市場薪酬水平，員工現(xiàn)有薪酬狀況等;然后計算合理的工資總額，可采用工資綜合與銷售額的方法推算、或盈虧平衡點方法推算、及工資總額占附加值比例的方法。

　　2)企業(yè)員工薪酬水平的控制。薪酬管理的重要內(nèi)容：實現(xiàn)勞動力與企業(yè)間公平的價值交換，即多貢獻(xiàn)者多回報。同時根據(jù)市場變化及社會消費狀況，及時調(diào)整薪酬水平，調(diào)動員工。

　　3)企業(yè)薪酬制度設(shè)計與完善。包括工資結(jié)構(gòu)的設(shè)計完善。不同薪酬制度有不同的適用對象和范圍，關(guān)鍵要選擇與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及實際相適應(yīng)的薪酬制度。

　　4)日常薪酬管理工作。

　　a、開展薪酬市場調(diào)查，統(tǒng)計分析并寫出報告。

　　b、制定年度員工薪酬激勵計劃，對薪酬執(zhí)行情況統(tǒng)計進(jìn)行分析。

　　c、深入調(diào)查了解各類員工薪酬狀況，合理安排員工滿意度調(diào)查。

　　d對報告期內(nèi)人工成本進(jìn)行核算，檢查人工成本執(zhí)行情況。

　　e根據(jù)公司薪酬制度要求，結(jié)合各部門績效目標(biāo)的實現(xiàn)情況，合理調(diào)整員工薪酬。

　　09.企業(yè)薪酬制度設(shè)計的基本要求：

　　1)體現(xiàn)保障、激勵和調(diào)整三大功能。

　　2)體現(xiàn)勞動的三種形態(tài)：潛在形態(tài)、流動形態(tài)和凝固形態(tài)。

　　3)體現(xiàn)崗位差別：技能、責(zé)任、強度和條件。

　　4)建立勞動力市場的決定機制。

　　5)合理確定薪資水平，處理好工資關(guān)系。

　　6)確立科學(xué)合理的薪酬結(jié)構(gòu)，對人工成本進(jìn)行有效控制。

　　7)構(gòu)建相應(yīng)的支持系統(tǒng)，如靈活的用工系統(tǒng)，嚴(yán)格有效的績效考核系統(tǒng)、技能開發(fā)系統(tǒng)、動靜結(jié)合的晉升調(diào)配系統(tǒng)。

　　10.衡量薪酬制度的三項標(biāo)準(zhǔn)：

　　1)員工的認(rèn)同度。體現(xiàn)多數(shù)原則。

　　2)員工的感知度。明確簡化的原則。

　　3)員工的滿足度。等價交換的原則，及時兌現(xiàn)員工報酬。

　　12.在薪酬方面，國家主要政策法規(guī)主要體現(xiàn)在最低工資、經(jīng)濟(jì)補償金兩方面。在福利方面，國家和地方的政策法規(guī)，主要包括最長工作時間、超時的工資支付、企業(yè)代繳的各類保險等。

　　1)最低工資。確定調(diào)整最低工資標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)參考下列因素：

　　a、勞動者本人及平均贍養(yǎng)人口的最低生活費用。

　　b、社會平均工資水平。

　　c、勞動生產(chǎn)率增加率。

　　d、勞動就業(yè)實際狀況。

　　e、地區(qū)之間經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的差異。

　　2)最長工作時間。勞動法規(guī)定每日工作時間不超過8小時，平均每周工作時間不超過40小時。若超過最長工作時間，則：a、安排延長工作時間的，支付不低于150%的工資報酬。b、休息日安排工作又不能安排補休的，支付不低于200%的工資報酬。c、法定節(jié)假日安排的，不低于300%。

　　13.單項工資管理制度制定的基本程序：(管理制度是確保企業(yè)各項生產(chǎn)經(jīng)營活動正常運行，實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的基本手段。) 1)準(zhǔn)確標(biāo)明制度名稱。2)明確界定單項工資制度的作用對象和范圍。3)明確工資支付與計算標(biāo)準(zhǔn)。4)涵蓋該項工資管理的所有工作內(nèi)容。

　　14.常用工資管理制度制定的基本程序：

　　一)崗位工資或能力工資制定的基本程序：

　　1)根據(jù)員工工資結(jié)構(gòu)中崗位工資或能力工資所占比例，根據(jù)工資總額確定崗位工資或能力工資總額。

　　2)根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略等確定崗位工資或能力工資的分配原則。

　　3)崗位分析與評價或?qū)�員工進(jìn)行能力評價。

　　4)根據(jù)崗位評價結(jié)果確定工資等級數(shù)量及劃分等級。

　　5)工資調(diào)查與結(jié)果分析。

　　6)了解企業(yè)支付能力。

　　7)根據(jù)企業(yè)工資策略確定各工資等級的等中點。

　　8)確定每個工資等級之間的工資差距。

　　9)確定每個工資等級的工資幅度。

　　10)確定工資等級之間的重疊部分大小。

　　11)確定具體計算辦法。

　　二)獎金制度的制定程序：(*年11月)

　　1)按照企業(yè)經(jīng)營計劃的實際完成情況確定獎金總額。

　　2)根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略、企業(yè)文化等確定獎金分配原則。

　　3)確定獎金發(fā)放對象及范圍。

　　4)確定個人獎金計算辦法。

　　15.工資獎金調(diào)整的幾種方式：

　　1)獎勵性調(diào)整。主要方式是依功行賞。個人獎金=企業(yè)獎金總額×個人應(yīng)得的獎金系數(shù)。

　　2)生活指數(shù)調(diào)整。當(dāng)生活指數(shù)提高時，為避免員工因通貨膨脹而導(dǎo)致實際收入無形減少，企業(yè)將不得已增加員工工資，當(dāng)然，若狀況持續(xù)，最終會導(dǎo)致裁員政策。3)工齡工資調(diào)整。4)特殊調(diào)整。為企業(yè)做出特殊貢獻(xiàn)或?qū)儆谑袌鱿∪比瞬�，企業(yè)應(yīng)采取特殊工資獎金政策。

　　16.工資獎金調(diào)整方案的設(shè)計方法：

　　1)根據(jù)員工定級、入級規(guī)定，根據(jù)工作崗位、能力評價結(jié)果或績效考核結(jié)果給員工定級。

　　2)根據(jù)新的工資獎金方案確定每個員工的崗位工資、能力工資和獎金。3)如果出現(xiàn)某員工工資薪酬等級降低，原來的工資水平高于調(diào)整后的工資方案，根據(jù)過渡辦法有關(guān)規(guī)定，一般應(yīng)維持工資不下降的原則，但薪酬等級按調(diào)整后的方案確定。4)如果員工薪酬等級沒有降低，但調(diào)整后的薪酬水平比原有的.低，則應(yīng)分析原因，以便重新調(diào)整方案。5)整理測算中出現(xiàn)的問題，供上級參考，以便對調(diào)整方案進(jìn)行完善。

　　第二節(jié) 工作崗位評價

　　01.工作崗位評價：是在工作崗位分析的基礎(chǔ)上，按照預(yù)定的衡量標(biāo)準(zhǔn)，對崗位工作任務(wù)的繁簡難易程度，責(zé)任權(quán)限的大小，所需的資格條件及勞動環(huán)境等方面所進(jìn)行的測量、評定。

　　02.工作崗位評價的特點：

　　1)崗位評價的中心是客觀存在的“事”和“物”，而不是現(xiàn)有的人員。

　　2)崗位評價是對企事業(yè)單位各類崗位的相對價值進(jìn)行衡量的過程。

　　3)崗位評價是對同類不同層級崗位的相對價值衡量評比的過程。

　　03.工作崗位評價的原則：

　　1)評價的是崗位而不是崗位中的員工。

　　2)讓員工積極參與到評價工作中，以便其認(rèn)同評價結(jié)果。

　　3)評價結(jié)果應(yīng)該公布。

　　04.工作崗位評價的基本功能：

　　1)為實現(xiàn)薪酬管理的內(nèi)部公平公正提供依據(jù)。

　　2)對崗位任務(wù)的繁簡難易程度、責(zé)任權(quán)限大小、所需資格條件等，在定性分析基礎(chǔ)上進(jìn)行定量測評，從而以量化數(shù)值表現(xiàn)出工作崗位的綜合特征。3)由于對性質(zhì)相同相近的崗位制定了統(tǒng)一的測評標(biāo)準(zhǔn)，從而使各單位各崗位之間，能夠在客觀衡量自身價值量的基礎(chǔ)上進(jìn)行橫向縱向比較，并具體說明在單位中所處的地位和作用。4)系統(tǒng)全面的崗位評價制度為企事業(yè)單位崗位歸級列等奠定了基礎(chǔ)。

　　05.工作崗位評價信息的重要來源：

　　1)直接的信息來源，即通過組織現(xiàn)場崗位調(diào)查，采集有關(guān)數(shù)據(jù)資料。真實可靠、詳細(xì)全面，但耗人力物力。

　　2)間接的信息來源，即通過現(xiàn)有的人力資源管理文件，如工作說明書、規(guī)章制度等，對崗位進(jìn)行評價。雖節(jié)省時間和費用，但所獲信息籠統(tǒng)簡單，有可能影響崗位評價質(zhì)量。

　　06.工作崗位評價的主要步驟：

　　1)按崗位的工作性質(zhì)，先將單位的全部崗位劃分為若干大類。類別多少應(yīng)根據(jù)單位的生產(chǎn)規(guī)�；蚬ぷ饕�(guī)范、產(chǎn)品或服務(wù)的繁雜程度等具體情況來定。

　　2)收集有關(guān)崗位的各種信息，過去的、現(xiàn)今的各種相關(guān)數(shù)據(jù)，既應(yīng)當(dāng)有文字性資料，也應(yīng)當(dāng)有音像等。

　　3)建立由崗位分析評價專家組成的崗位評價小組，培訓(xùn)有關(guān)的評價人員，使其掌握崗位評價的基本理論和方法，能獨立完成各個層級的崗位綜合評價。

　　4)制定出工作崗位評價的總體計劃，并提出具體的行動方案或?qū)嵤┘?xì)則。

　　5)在廣泛收集資料的基礎(chǔ)上，找出與崗位有直接聯(lián)系、密切相關(guān)的各種主要因素及其指標(biāo)，列出細(xì)目清單，并對有關(guān)指標(biāo)做出說明。

　　6)通過評價專家小組的集體討論，構(gòu)建工作崗位評價的指標(biāo)體系，規(guī)定統(tǒng)一的衡量評比標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)計有關(guān)調(diào)查問卷和測量評比的量表。

　　7)先抓幾個重要崗位進(jìn)行試點，以便總結(jié)經(jīng)驗、發(fā)現(xiàn)問題，采取對策，及時糾正。

　　8)全面落實崗位評價計劃，按照預(yù)定方案，逐步組織實施。包括：崗位測量評定，資料整理，數(shù)據(jù)處理存儲，信息集成分析等具體工作的開展。

　　9)最后撰寫出企事業(yè)單位各個層級崗位的評價報告書，提供給各有關(guān)部門。

　　10)對工作崗位評價全面總結(jié)，以便汲取崗位評價工作的經(jīng)驗和教訓(xùn)，為以后崗位分類分級等工作奠定基礎(chǔ)。

　　07.工作崗位評價要素是指構(gòu)成并影響崗位工作任務(wù)的最主要的因素。

　　08.崗位評價要素的分類(就相關(guān)度來分)：一般，次要和無相關(guān)因素不應(yīng)當(dāng)列在評價要素所屬的指標(biāo)體系中。

　　1)主要因素，即高度相關(guān)(相關(guān)系數(shù)在0.8以上)或顯著相關(guān)(相關(guān)度在0.5到0.8)的要素。

　　2)一般因素，即中度相關(guān)(0.4到0.5)的要素。

　　3)次要因素，即低度相關(guān)(0.3到0.4)的要素。

　　4)極次要因素，即相關(guān)程度極低或無相關(guān)(相關(guān)系數(shù)在0.3以下)的因素。

　　09.工作崗位評價指標(biāo)是指標(biāo)名稱和指標(biāo)數(shù)值的統(tǒng)一。一般，影響員工工作數(shù)量和質(zhì)量的因素有：勞動責(zé)任、勞動強度、勞動技能、勞動環(huán)境及社會心理等幾個主要的要素。

　　一)勞動責(zé)任要素有：(勞動責(zé)任是指崗位在生產(chǎn)過程中的責(zé)任大小，反映勞動者智力的付出和心理狀態(tài)。)

　　1)質(zhì)量責(zé)任。

　　2)產(chǎn)量責(zé)任。

　　3)看管責(zé)任。

　　4)安全責(zé)任。

　　5)消耗責(zé)任。

　　6)管理責(zé)任。

　　二)勞動技能要素有：(勞動技能是指崗位在生產(chǎn)過程中對勞動者技術(shù)素質(zhì)方面的要求，反映崗位對勞動者智能要求的程度。)

　　1)技術(shù)知識要求。

　　2)操作復(fù)雜程度。

　　3)看管設(shè)備復(fù)雜程度。

　　4)品質(zhì)質(zhì)量難易程度。

　　5)處理預(yù)防事故復(fù)雜程度。

　　三)勞動強度要素有：(勞動強度是指崗位在生產(chǎn)過程中對勞動者身體的影響，反映崗位勞動者的體力消耗和生理、心理緊張程度。)

　　1)體力勞動強度。評價崗位勞動者體力消耗程度。

　　2)工時利益率=凈勞動時間÷工作日總時間。評價崗位凈勞動時間的長短。

　　3)勞動姿勢。評價勞動姿勢對身體疲勞的影響程度。

　　4)勞動緊張程度。評價勞動者生理器官的緊張程度。

　　5)工作班制。評價崗位勞動組織安排對勞動者身體的影響。

　　四)勞動環(huán)境要素：(勞動環(huán)境是指崗位的勞動衛(wèi)生狀況，反映崗位勞動環(huán)境中的有害因素對勞動者健康的影響程度。)

　　1)粉塵危害程度。

　　2)高溫危害程度。

　　3)輻射熱危害程度。

　　4)噪聲危害程度。

　　5)其它有害因素危害程度(化學(xué)物理因素)。

　　五)社會心理因素。是指社會對某類崗位的各種輿論，對該類崗位人員在心理上所產(chǎn)生的影響，主要采用人員流向指標(biāo)。人員流向?qū)儆谛睦硪蛩�，是由于崗位的工作性質(zhì)和地位對員工在社會心理方面產(chǎn)生的影響而形成人員流動的趨勢。在上述崗位評價指標(biāo)中，按指標(biāo)的性質(zhì)和評價方法的不同，可分為兩類：一類是評定指標(biāo)。另一類是測評指標(biāo)。

　　10.確定崗位評價要素和指標(biāo)的基本原則：

　　1)少而精原則。

　　2)界定清晰便于測量的原則。

　　3)綜合性原則。

　　4)可比性原則。

　　11.權(quán)重亦即權(quán)數(shù)，或稱權(quán)值、權(quán)重值。在統(tǒng)計學(xué)中，從兩方面來理解：

　　1)在加權(quán)算數(shù)平均數(shù)中，由于各變量值出現(xiàn)的次數(shù)多少，對其平均數(shù)有著權(quán)衡輕重的作用，因此，通常將各變量值出現(xiàn)的頻數(shù)稱為權(quán)數(shù)。權(quán)數(shù)可用絕對數(shù)或比重來表示。

　　2)權(quán)數(shù)也是同量度因素，即將不能相加的總體過渡到能夠相加總體的因素。

　　12.權(quán)重系數(shù)的類型：

　　1)從權(quán)數(shù)一般形態(tài)來看，有自重權(quán)數(shù)(絕對權(quán)數(shù))與加重權(quán)數(shù)(相對權(quán)數(shù))。

　　2)從權(quán)數(shù)的數(shù)字特點上看，可采用采用小數(shù)(可大于1可小于1)、百分?jǐn)?shù)(是小數(shù)變形，總和為100%)和整數(shù)(整數(shù)是加倍數(shù)，雖便于計算，但無法細(xì)致反映崗位差別)。

　　3)從權(quán)數(shù)適用的范圍來看，可將權(quán)數(shù)分為三大類：①總體加權(quán)。②局部加權(quán)。③要素指標(biāo)加權(quán)。

　　13.權(quán)重系數(shù)的作用：

　　1)反映崗位的性質(zhì)和特點，突出不同類別崗位的主要特征。

　　2)便于評價結(jié)果的匯總。

　　3)使同類崗位的不同要素的得分得以比較。

　　4)使不同類崗位的同一要素的得分得以比較。

　　5)使不同類崗位的不同要素的得分得以比較。

　　14.測評誤差的分類：

　　一)登記誤差。是在進(jìn)行數(shù)據(jù)處理中產(chǎn)生的誤差。

　　二)代表行誤差。

　　1)隨機性誤差。

　　2)系統(tǒng)性誤差。亦稱偏差。

　　15.工作崗位評價標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)崗位調(diào)查、分析與設(shè)計及初步試點的結(jié)果，在系統(tǒng)總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，由專家組對評價指標(biāo)體系的構(gòu)成，各類指標(biāo)的衡量尺度及崗位測量、評比的方法等所作的統(tǒng)一規(guī)定。15.崗位評價標(biāo)準(zhǔn)包括：工作崗位評價指標(biāo)的分級標(biāo)準(zhǔn)、量化標(biāo)準(zhǔn)、方法標(biāo)準(zhǔn)等具體標(biāo)準(zhǔn)。

　　一)分級標(biāo)準(zhǔn)。工作崗位評價指標(biāo)的選擇與界定是制作崗位評價分級標(biāo)準(zhǔn)的前提。

　　1)勞動責(zé)任要素所屬的工作崗位評價指標(biāo)的評價標(biāo)準(zhǔn)。有：質(zhì)量責(zé)任、產(chǎn)量責(zé)任、看管責(zé)任、消耗責(zé)任及管理責(zé)任指標(biāo)的分級標(biāo)準(zhǔn)、操作復(fù)雜程度、看管設(shè)備復(fù)雜程度、產(chǎn)品質(zhì)量難易程度及處理預(yù)防事故復(fù)雜程度的分級標(biāo)準(zhǔn)。

　　2)勞動強度、勞動環(huán)境和社會心理要素所屬評價指標(biāo)的分級標(biāo)準(zhǔn)。有：體力勞動強度、工時利用率、勞動緊張程度、高溫作業(yè)危害程度、噪聲危害程度、輻射熱危害程度、其它有害因素危害程度及社會心理評價指標(biāo)的分級標(biāo)準(zhǔn)。

　　二)工作崗位評價指標(biāo)的計分標(biāo)準(zhǔn)制定。即量化標(biāo)準(zhǔn)。計分標(biāo)準(zhǔn)的制定，可采用單一計分和多種綜合計分兩類標(biāo)準(zhǔn)。

　　1)單一指標(biāo)計分標(biāo)準(zhǔn)的制定�？刹捎米匀粩�(shù)法和系數(shù)法。系數(shù)法可分為函數(shù)法和常數(shù)法兩種。

　　系數(shù)法和自然數(shù)法根本區(qū)別：自然數(shù)法是一次性獲得測評的絕對值，而系數(shù)法獲得的只是相對值，還需要與指派給該要素指標(biāo)的分值相乘，才能得到絕對數(shù)值，故亦稱相乘法。

　　2)多種要素綜合計分標(biāo)準(zhǔn)的制定。方法是其測評尺度建立等距水平或假設(shè)具有等距水平基礎(chǔ)之上。具體方法有：簡單相加法、系數(shù)相乘法、連乘積法和百分比系數(shù)法等。

　　三)評價指標(biāo)權(quán)重標(biāo)準(zhǔn)的制定。

　　四)工作崗位的誤差調(diào)整。調(diào)整的方法有：事先調(diào)整和事后調(diào)整兩種。事先調(diào)整主要是通過加權(quán)來解決，而事后調(diào)整多采用平衡系數(shù)調(diào)整法，

　　五)崗位測評信度和效度。

　　1)信度是指測評結(jié)果的前后一致性程度，即測評得分可信賴程度的大小。

　　2)效度是指測評本身可能達(dá)到期望目標(biāo)的程度，即測評結(jié)果反映被測評對象的真實程度。效度的實質(zhì)是測評結(jié)果的客觀性、有效性問題。

　　a、內(nèi)容效度。

　　b、統(tǒng)計效度。

　　16.工作崗位評價主要方法有四種：排列法、分類法、因素比較法和評分法。前兩種為“非解析法”，后兩種為“解析法”，兩者主要區(qū)別是：前兩種不把崗位劃分成要素來分析，而后兩種則是崗位內(nèi)各要素之間的比較。具體崗位評價方法詳細(xì)比較表見書242頁。

　　一)排列法。

　　1)簡單排列法。亦稱序列法，是一種最簡單的崗位評定方法，是由評定人憑著工作經(jīng)驗主觀進(jìn)行判斷，根據(jù)崗位相對價值按高低進(jìn)行排列。具體步驟：a、由有關(guān)人員組成評定小組，并做好準(zhǔn)備工作。b、了解情況，收集有關(guān)崗位方面的資料、數(shù)據(jù)。c、評定人事先確定評定標(biāo)準(zhǔn)，對單位同類崗位的重要性逐一做出評判。d、將經(jīng)過所有評定人員評定的每個崗位結(jié)果加以匯總，得到序號和。

　　2)選擇排列法。亦稱交替排列法，是簡單排列法的進(jìn)一步推廣，有三個步驟。

　　3)成對比較法。亦稱配對比較法、對子比較法、平行比較法、兩兩比較法。較以上方法更準(zhǔn)確有效，步驟是：首先將每個崗位按照所有評價要素與其它所有崗位一一進(jìn)行對比;然后，再將各個要素的考評結(jié)果整理匯總，求得最后的綜合考評。該法缺點是：一旦崗位增多，則工作量很大。

　　二)分類法。是排列法的改進(jìn)，主要特點是：各種級別及其結(jié)構(gòu)是在崗位被排列之前就建立起來。工作步驟是：a、由單位內(nèi)專門人員組成評定小組，收集有關(guān)資料。b、按照生產(chǎn)經(jīng)營中各類崗位的作用和特征，將單位的全部崗位分成幾個大的系統(tǒng)。每個系統(tǒng)再按其內(nèi)部結(jié)構(gòu)、特點再劃分為若干子系統(tǒng)。c、再將各個系統(tǒng)中的各崗位分成若干層次，最少分為5-7檔，最多可分為11-17檔。d、明確規(guī)定各檔次崗位的工作內(nèi)容、責(zé)任和權(quán)限。e、明確各系統(tǒng)、各檔次崗位的資格要求。f、評出不同系統(tǒng)、不同崗位之間的相對價值和關(guān)系。

　　分類法可用于多種崗位的評價，但對不同系統(tǒng)的崗位評比存在相當(dāng)?shù)闹饔^性，準(zhǔn)確度較差。

　　三)因素比較法。是從評分法衍化而來的。是按照要素對崗位進(jìn)行分析和排序。和評分法的主要區(qū)別在于，各要素的權(quán)重不是事先確定的。其具體步驟是：a、先從全部崗位中選出 15-20個主要崗位，其所得到的勞動報酬應(yīng)是公平合理的(須是大多數(shù)人公認(rèn)的)。b、選定各崗位共有的影響因素，作為崗位評價的基礎(chǔ)。一般有以下五項：智力條件;技能;責(zé)任;身體條件;勞動環(huán)境條件。c、將每一個主要崗位的每個影響因素分別加以比較，按程度的高低進(jìn)行排序。排序方法與“排列法”完全一致。d、崗位評定小組應(yīng)對每一崗位的工資總額，經(jīng)過認(rèn)真協(xié)調(diào)，按上述五種影響因素進(jìn)行分解，找出相對應(yīng)的工資份額。e、找出單位中尚未進(jìn)行評定的其它崗位，與現(xiàn)有的已評定完畢的重要崗位對比，要素相近的，就按相近條件的崗位工資分配計算工資，累計后就是本崗位的工資。

　　四)評分法。亦稱點數(shù)法。該法首先選定崗位的主要影響因素，并采用一定點數(shù)表示每一因素，然后按預(yù)定的衡量標(biāo)準(zhǔn)，對現(xiàn)有崗位的各個因素逐一評價、評估，求得點數(shù)，經(jīng)過加權(quán)求和，最后得到各個崗位的總點數(shù)。

　　其具體步驟是：

　　1)確定工作崗位評價的主要影響因素。所選是與崗位任務(wù)直接相關(guān)的重要因素，有四方面：a、崗位的復(fù)雜難易程度。b、崗位的責(zé)任。c、勞動強度與環(huán)境條件。d、崗位作業(yè)緊張、困難程度。

　　2)根據(jù)崗位的性質(zhì)和特征，確定各類工作崗位評價的具體項目。

　　3)對各評價因素區(qū)分出不同級別，并賦予一定點數(shù)，以提高評價的準(zhǔn)確度。在確定各項目總點數(shù)以后，可采用等級差數(shù)規(guī)定出本項目各級別的評分標(biāo)準(zhǔn)。(見書250頁。)

　　4)將全部評價項目合并成一總體，根據(jù)各個項目在總體中的地位和作用重要性，分別給定權(quán)數(shù)。

　　5)為了將單位相同性質(zhì)的崗位歸入一定等級，可將工作崗位評價的總點數(shù)分為若干級別。

　　評分法的優(yōu)點是易于被人理解和接受，由于它是若干評定要素綜合平均的結(jié)果，且有較多的專業(yè)人員參與評定，從而大大提高評定的準(zhǔn)確性。缺點是工作量大，費時費力，在選定評價項目及給定權(quán)數(shù)有一定主觀性。因此評分法適于生產(chǎn)過程復(fù)雜，崗位類別、數(shù)目多的大中型單位的采用。

　　第三節(jié) 人工成本核算

　　01.企業(yè)人工成本，亦稱人工費或人事費用，是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中用于和支付給員工的全部費用。包括：人員從業(yè)勞動報酬總額、社會保險費用、福利、教育、勞動費用、住房費用及其它人工成本等。人工成本不僅是企業(yè)成本中用于人工的部分，也包括企業(yè)稅后利潤用于員工分配的部分。

　　主要如下：

　　a、從業(yè)人員勞動報酬。

　　b、社會保險費用。

　　c、住房費用。

　　d、福利費用。

　　e、教育經(jīng)費。

　　f、勞動保護(hù)費。

　　g、其它人工成本。

　　03.確定合理人工成本應(yīng)考慮的因素：

　　一)企業(yè)的支付能力。企業(yè)薪酬水平是由各種生產(chǎn)率決定的，一個重要原則：生產(chǎn)率增長先于薪資增長。影響企業(yè)支付能力的有：

　　1)實物勞動生產(chǎn)率。是衡量支付力的一般尺度。

　　2)銷貨勞動生產(chǎn)率。是一般尺度。

　　3)人工成本比率。是衡量支付力的重要尺度之一，也是分析企業(yè)人工成本支付能力最簡單、最基本的方法之一。

　　4)勞動分配率。是重要尺度之一。

　　5)附加價值勞動生產(chǎn)率，亦稱凈產(chǎn)值勞動生產(chǎn)率。是一般尺度。

　　6)單位制品費用。是一般尺度。

　　7)損益分歧點，是企業(yè)盈虧的分解點。

　　二)員工的生計費用。是企業(yè)“非支付不可的薪資”。生計費隨著物價和生活水平兩個因素變化而變化。

　　三)工資的市場行情。亦稱市場工資率。確定薪酬要考慮市場行情，也稱為同工同酬原則。

　　04.人工成本核算程序：

　　一)核算人工成本的基本指標(biāo)。包括：

　　1)企業(yè)從業(yè)人員的平均人數(shù)。

　　2)年人均工作時數(shù)。

　　企業(yè)從業(yè)人員年人均工作時數(shù)=(企業(yè)年制度工時+年加班工時-損耗工時)÷企業(yè)從業(yè)人員年平均人數(shù)。3)企業(yè)銷售收入(營業(yè)收入)。4)企業(yè)增長值(純收入)。5)企業(yè)利潤總額。6)企業(yè)成本總額。7)企業(yè)人工成本總額。人工成本=企業(yè)從業(yè)人員勞動報酬總額+社會保險費用+福利費用+教育費用+勞動保護(hù)費用+住房費用+其它人工成本。

　　二)核算人工成本投入產(chǎn)出比。

　　1)銷售收入(營業(yè)收入)與人工費用的比率。人工費用比率=人工費用÷銷售收入=(人工費用÷員工總數(shù))÷(銷售收入÷員工總數(shù))=薪酬水平÷單位員工銷售收入。

　　2)勞動分配率。勞動分配率=人工費用÷增加值(純收入)。

　　05.合理確定人工成本的方法：

　　1)勞動分配率基準(zhǔn)法。是以勞動分配率為基準(zhǔn)，根據(jù)一定的目標(biāo)人工成本，推算出所必須達(dá)到的目標(biāo)銷售額;或根據(jù)一定目標(biāo)銷售額，推算出可能支出的人工成本及人工成本總額增長幅度。

　　合理的人工費率=人工費用÷銷貨額=(凈產(chǎn)值÷銷貨額)×(人工費用÷凈產(chǎn)值)=目標(biāo)附加價值率×目標(biāo)勞動分配率。

　　應(yīng)用勞動分配率基準(zhǔn)法的步驟：(具體計算方法見書259頁。)

　　2)銷售凈額基準(zhǔn)法。(該部分計算較多，詳見書259-260頁)。

　　3)損益分歧點基準(zhǔn)法。(該部分計算較多，詳見書260-261頁)。

　　第四節(jié) 員工福利管理

　　01.福利，本質(zhì)上是一種補充性報酬，往往不以貨幣形式直接支付，而是以服務(wù)或?qū)嵨镄问街Ц�。有多種形式：全員性福利、特殊福利、困難補助。

　　02.福利管理的主要內(nèi)容：確定福利總額，明確福利實施的目標(biāo)，確定福利支付形式和對象，評價福利措施的實施效果。

　　03.福利管理的主要原則：

　　1)合理性原則。

　　2)必要性原則。

　　3)計劃性原則。

　　4)協(xié)調(diào)行原則。

　　04.各種福利總額預(yù)算計劃的制定程序和內(nèi)容：

　　1)該項福利的性質(zhì)：設(shè)施或服務(wù)。

　　2)該項福利的起始、執(zhí)行日期，上年度的效果及評價。

　　3)該項福利的受益者、覆蓋面、上年度總支出和本年度預(yù)算。

　　4)新增福利的名稱、原因、受益者、覆蓋面、本年度預(yù)算、效果預(yù)測、效果評價標(biāo)準(zhǔn)。

　　5)根據(jù)薪酬總額計劃和工資、獎金等計劃，檢查該項福利計劃的成本是否能控制在薪酬總額計劃內(nèi)。

　　05.社會保障應(yīng)包含三個基本要素：

　　1)具有經(jīng)濟(jì)福利性。

　　2)屬于社會化行為。

　　3)是以保障和改善國民生活為根本目標(biāo)，包括經(jīng)濟(jì)保障和服務(wù)保障。

　　同時，從國家國民生活保障系統(tǒng)來看，社會保障應(yīng)覆蓋社會三個層次：一是經(jīng)濟(jì)保障;二是服務(wù)保障;三是精神保障，屬于文化、論理、心理方面的保障，是更高層次的保障。

　　06.社會保障的構(gòu)成：社會保險(針對勞動者)、社會救助(針對貧困者)、社會福利(針對全體居民)及社會優(yōu)撫(針對軍人及其家屬)等其它各種符合以上三要素的社會性保障措施。

　　07.有關(guān)住房公積金的計算詳見書265-266頁。

　　① 附加價值=銷售(生產(chǎn))凈額-外購部門=銷售凈額-當(dāng)期進(jìn)貨成本(直接原材料+購入零配件+外包加工費+間接材料)

　�、� 附加價值=利潤+人工成本+其他形式附加價值的各項費用=利潤+人工成本+財務(wù)費用+租金+折舊+稅收

　　合理人工費用率=人工費用÷銷售額=(凈產(chǎn)值÷銷貨額)×(人工費用÷凈產(chǎn)值)

　　目標(biāo)銷售額=目標(biāo)人工費用÷人工費用率=目標(biāo)人工費用÷(目標(biāo)凈產(chǎn)值率×目標(biāo)勞動分配率)

　　目標(biāo)勞動分配率=目標(biāo)人工費用÷目標(biāo)凈產(chǎn)值

　　目標(biāo)人工成本=本年計劃平均數(shù)×上年平均薪酬×(1+計劃平均薪酬增長率)

　　目標(biāo)銷售額=目標(biāo)人工成本÷人工費用率

　　銷售人員年度銷售目標(biāo)=推銷人工費用÷推銷員工費用率

　　推銷人員人工費用率=推銷人員人工費用總額÷毛利率

　　目標(biāo)銷售毛利=某推銷員工資÷推銷員人工費用率

　　銷售成本=固定成本+變動成本

集團(tuán)公司管理制度4

　　第一章 總則

　　第一條

　　為了加強集團(tuán)公司董事會辦公室管理體系建設(shè)，完善流程化、科學(xué)化、現(xiàn)代化的制度建設(shè)，遵循集團(tuán)核心價值觀，實行權(quán)責(zé)分明、管理科學(xué)、激勵和約束相結(jié)合的內(nèi)部管理體制，特制定本制度。

　　第二條

　　本制度依據(jù)《公司法》和《xx公司建設(shè)集團(tuán)有限公司公司章程》制定。

　　第三條

　　本制度適用于集團(tuán)公司董事會辦公室。

　　第二章 管理模式

　　第四條

　　董事會辦公室組織結(jié)構(gòu)：

　　各部門職責(zé)、董事會辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)及集團(tuán)公司歸口管理部門見下表：（略）

　　第五條

　　管理定位

　　集團(tuán)公司按照“集團(tuán)化運作、專業(yè)化管理、品牌化發(fā)展”的戰(zhàn)略定位。在基礎(chǔ)設(shè)施投資與建設(shè)等領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)多元化發(fā)展，形成戰(zhàn)略協(xié)同優(yōu)勢；董事會辦公室實現(xiàn)專業(yè)化管理；通過戰(zhàn)略協(xié)同和專業(yè)化管理，鑄就集團(tuán)公司的企業(yè)品牌。

　　第六條

　　管理目標(biāo)

　　集團(tuán)公司通過對董事會辦公室的資源配置、組織協(xié)調(diào)和工作指導(dǎo)，保障董事會辦公室有效運作，積極推行“發(fā)展理念人本化、項目管理專業(yè)化、工程施工標(biāo)準(zhǔn)化、管理手段信息化、日常管理精細(xì)化”，確保企業(yè)經(jīng)營效益和社會效益。

　　第七條

　　管理重點

　　1、設(shè)定董事會辦公室效益目標(biāo)和管理目標(biāo)并按集團(tuán)公司績效管理辦法實施績效考核；

　　2、提供必要的資金、技術(shù)、人力等各種資源支持，形成有效的組織能力、完整的項目管理體系和良好的運行機制；

　　3、通過企業(yè)經(jīng)營管理制度的貫徹，實施對生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)安全風(fēng)險的防范和監(jiān)控。

　　第三章 董事會辦公室職責(zé)

　　第八條

　　部門使命

　　協(xié)助董事長進(jìn)行日常管理，承上啟下、聯(lián)系左右、內(nèi)外溝通，為董事長提供綜合服務(wù)；收集篩選各類信息，輔助決策。

　　第九條

　　部門職責(zé)

　　輔助決策；政策法規(guī)研究；金融證券業(yè)務(wù)；外圍公關(guān)；部門日常管理。

　　第四章 會議制度

　　第十條

　　有關(guān)股東大會事項：

　　（一）將股東大會召開時間進(jìn)行公告；

　　（二）年度股東大會召開

　　20日前通知公司股東；臨時股東大會應(yīng)當(dāng)于會議召開

　　15日前通知公司股東。股東大會的通知包括以下內(nèi)容：

　　1、會議日期、地點和會議期限；

　　2、提交會議審議的事項；

　　3、以明顯文字說明：全體股東均有權(quán)出席股東大會，并可以委托代理人出席會議和參加表決，該股東代理人不必是公司的股東；

　　4、有權(quán)出席股東大會股東的股權(quán)登記日。

　　（三）按公告日期召開股東大會；

　　（四）在股東大會結(jié)束當(dāng)日將股東大會決議和法律意見書報送證券交易所審核后進(jìn)行公告；

　�。ㄎ澹┌匆�求做好股東大會會議記錄：

　　1、出席股東大會的有表決權(quán)的股份數(shù)，占公司總股份的比例；

　　2、召開會議的日期、地點；

　　3、會議主持人姓名、會議議程；

　　4、各發(fā)言人對每個審議事項的發(fā)言要點；

　　5、每一表決事項的表決結(jié)果；

　　6、股東的質(zhì)詢意見、建議及董事會、監(jiān)事會的答復(fù)或說明等內(nèi)容；

　　7、股東大會認(rèn)為和《公司章程》規(guī)定應(yīng)當(dāng)載入會議記錄的其他內(nèi)容；

　　8、股東大會記錄由出席會議的董事和記錄員簽名。

　�。�六）委托代表參加會議的股東須向股東大會遞交書面委托書。法人股東的法定代表人參加大會的，須出具法定代表人證明書、本人身份證原件及復(fù)印件、營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、股票帳戶卡。委托代理人參加會議的，須出具出席人身份證原件及復(fù)印件、法人授權(quán)委托書、營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、委托人股票帳戶卡。法人股東的法定代表人不能參加大會的須有書面授權(quán)委托書；個人股東參加大會的，須出具本人身份證原件及復(fù)印件、股票帳戶卡。委托代理人參加大會的，須出具雙方身份證原件及復(fù)印件、授權(quán)委托書、委托人股票帳戶卡；異地股東可采取信函或傳真的方式登記。股東出具的委托他人出席股東大會的授權(quán)委托書應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：

　　1、代理人的姓名；

　　2、是否具有表決權(quán)；

　　3、分別對列入股東大會議程的每一審議事項投贊成、反對或棄權(quán)票的指示；

　　4、委托書應(yīng)當(dāng)注明如果股東不作具體指示，股東代理人是否可以按自己的意思表決；

　　5、委托書簽發(fā)日期和有效期限；

　　6、委托人簽名（或蓋章）。委托人為法人股東的，應(yīng)加蓋法人單位印章。

　�。ㄆ撸┱J(rèn)真管理保存公司股東大會會議文件、會議記錄，并裝訂成冊建立檔案；

　�。ò耍�對于公司召開股東大會通過股東大會網(wǎng)絡(luò)投票系統(tǒng)向股東提供網(wǎng)絡(luò)投票方式的情形，按照中國證監(jiān)會、證券交易所及中國證券登記結(jié)算有限公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十一條

　　有關(guān)董事會事項：

　�。ㄒ唬┌匆�(guī)定籌備召開董事會會議；

　　（二）將董事會書面通知及會議資料于會前5日以電話、傳真、電子郵件、專人送達(dá)及書面通知等各種通訊方式或其他書面方式通知應(yīng)當(dāng)?shù)綍�的人員。會議通知包括以下內(nèi)容：

　　1、會議時間、地點和方式、會議期限、會議時間；

　　2、會議決議的文件。

　　（三）會議結(jié)束后的2個工作日內(nèi)將董事會決議等文件報送交易所審核后進(jìn)行公告；

　　（四）按要求做好董事會會議記錄：

　　1、會議召開的日期、時間、地點和召集人姓名；

　　2、出席董事的姓名以及受他人委托出席董事會的董事（代理人）姓名；

　　3、會議議程；

　　4、董事發(fā)言要點；

　　5、每一決議事項的表決方式和結(jié)果（表決結(jié)果應(yīng)載明贊成，反對或棄權(quán)的票數(shù)）；

　　6、董事應(yīng)當(dāng)在董事會會議記錄及董事會決議文件上簽字。

　　（五）不能參加會議的董事須有書面委托。委托書上載明：

　　1、受委托人（代理人）的姓名；

　　2、委托（代理）事項、權(quán)限和有效期限；

　　3、委托人簽名或蓋章。

　　（六）認(rèn)真管理和保存董事會文件（包括決議文件、輔助文件）、會議記錄（語言記錄或視頻記錄），并裝訂成冊建立檔案。

　　第十二條

　　有關(guān)監(jiān)事會事項

　�。ㄒ唬┌匆�(guī)定籌備召開監(jiān)事會會議；

　�。ǘ�）將監(jiān)事會書面通知及會議資料于規(guī)定的時間以傳真、電子郵件、專人送達(dá)及書面通知等各種方式或其他方式通知應(yīng)當(dāng)?shù)綍�的人員。會議通知包括以下內(nèi)容：

　　1、會議日期、地點和方式、會議期限；

　　2、事由和議題；

　　3、發(fā)出通知的日期。

　�。ㄈ�）按要求做好積案監(jiān)事會會議記錄；

　�。ㄋ模�會議結(jié)束后對會議內(nèi)容進(jìn)行整理，并對需要進(jìn)行披露的會議內(nèi)容及時進(jìn)行披露。

　　第五章 證券事務(wù)管理

　　第十三條

　　公司指定證券事務(wù)代表向證券交易所和中國登記結(jié)算中心辦理公司的股權(quán)管理與信息披露事務(wù)。

　　第十四條

　　應(yīng)當(dāng)協(xié)助董事會秘書在信息披露前將公告文稿及相關(guān)材料報送深圳證券交易所。所報文稿及材料應(yīng)為中文打印件并簽字蓋章，規(guī)格尺寸為A4，文稿上應(yīng)當(dāng)寫明擬公告的日期及報紙。經(jīng)證券交易所同意后，公司自行聯(lián)系公告事項。不能按預(yù)定日期公告的，應(yīng)當(dāng)及時報告證券交易所。

　　第十五條

　　公司指定中國證監(jiān)會指定的報紙和網(wǎng)站為刊登公司公告和其他需要披露信息的媒體和網(wǎng)站。在選定或變更指定信息披露的報紙和網(wǎng)站后，在兩個工作日內(nèi)報告證券交易所。根據(jù)法律、法規(guī)和證券交易所規(guī)定應(yīng)進(jìn)行披露的信息，公司應(yīng)在第一時間在上述報紙和網(wǎng)站公布。

　　第十六條

　　應(yīng)當(dāng)協(xié)助董事會秘書按規(guī)定及時做好以下公司信息披露事務(wù)：

　　（一）在每一個會計年度的前六個月結(jié)束后60日內(nèi)公告中期報告，并按要求在指定網(wǎng)站及報紙上披露；

　�。ǘ�）在每一個會計年度結(jié)束后120日內(nèi)公告經(jīng)注冊會計師事務(wù)所審計的年度報告；

　�。ㄈ�）在每一個會計年度前三個月、九個月結(jié)束后的30日內(nèi)公告季度報告；

　　（四）股東大會決議形成后的當(dāng)日內(nèi)，董事會、監(jiān)事會決議形成后的兩個工作日內(nèi)報送證券交易所審核后進(jìn)行披露；

　�。ㄎ澹┲卮笫录�發(fā)生后的

　　個工作日內(nèi)報證券交易所審核后進(jìn)行披露；

　�。�六）在任何公共傳播媒介中出現(xiàn)的消息可能對公司股票的市場價格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響時，公司知悉后應(yīng)當(dāng)立即對該消息作出公開澄清。

　　第十七條

　　保證公司信息披露的真實、完整、準(zhǔn)確。

　　第十八條

　　公司發(fā)生重大事件，及時向證券交易所和中國證監(jiān)會、公司所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)（如：證監(jiān)局）報告并公告：

　　（一）公司名稱、股票名稱、《公司章程》、注冊資金、注冊地址變更；

　�。ǘ�）公司經(jīng)營范圍發(fā)生變化或主營業(yè)務(wù)變更；

　�。ㄈ�）公司訂立的合同或擔(dān)保事項涉及的金額達(dá)到公司凈資產(chǎn)10%以上；

　　（四）公司第一大股東變更、募集資金投向改變、交易金額占公司凈資產(chǎn)0。5%以上的關(guān)聯(lián)交易、股東權(quán)益異常變動、企業(yè)收購、資產(chǎn)重組或租賃、委托經(jīng)營；

　�。ㄎ澹┕�司發(fā)生重大虧損或者遭受超過凈資產(chǎn)10%以上的重大損失；

　�。�六）公司發(fā)生占凈資產(chǎn)10%以上的債務(wù)糾紛；

　�。ㄆ撸┕�司的董事長、1/3以上的董事或者總經(jīng)理發(fā)生變動；

　　（八）持有公司5%以上股份的股東，其持有股份情況發(fā)生較大變化；

　�。ň牛┕�司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定；

　　（十）涉及公司的重大訴訟、法院依法撤銷股東大會、董事會決議或裁定禁止對公司有控制權(quán)大股東的轉(zhuǎn)讓股份；

　　（十一）公司更換為其審計的會計師事務(wù)所；

　　（十二）股票交易出現(xiàn)異常波動或其它傳播媒介中傳播與公司有關(guān)的'消息，可能對公司股票交易產(chǎn)生重大影響。

　　第十九條

　　公司發(fā)生重大事件，應(yīng)及時編制重大事件公告書向社會披露，說明事件的實質(zhì)。

　　第二十條

　　公司發(fā)行新股、配股、債券等事項需披露的信息：

　　（一）董事會有關(guān)本次發(fā)行新股、配股、債券等事項的方案表決通過后，應(yīng)當(dāng)在x個工作日內(nèi)公告；

　　（二）發(fā)行新股、配股、債券方案等事項的方案經(jīng)股東大會表決通過后，應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日內(nèi)報送深圳證券交易所等有關(guān)部門審核后公布股東大會決議；

　�。ㄈ�）接到證監(jiān)會出具的發(fā)行新股、配股、債券方案等事項審核意見書后，應(yīng)當(dāng)在2個工作日內(nèi)以公司董事會公告的形式公布其申請獲批準(zhǔn)或不獲批準(zhǔn)的消息；

　�。ㄋ模┌l(fā)行新股、配股、債券說明書公布后，公司應(yīng)當(dāng)在x個工作日內(nèi)將經(jīng)證券交易所確認(rèn)的說明書文本一式二份報中國證監(jiān)會、證券交易所；

　�。ㄎ澹┕�司應(yīng)當(dāng)在發(fā)行新股、配股繳款結(jié)束后20個工作日內(nèi)完成新增股份的登記工作；股份變動報告的內(nèi)容應(yīng)按照《公開發(fā)行股票公開信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定編制并予以公布。

　　第六章 投資者關(guān)系管理

　　第二十一條

　　收集、建立、維護(hù)投資者和潛在投資者信息數(shù)據(jù)庫。

　　（一）數(shù)據(jù)庫包含以下性信息：

　　1、投資者和潛在投資者基本信息：姓名、性別、民族、喜好、出生日期、聯(lián)系方式、學(xué)歷、社會關(guān)系等；

　　2、投資者和潛在投資者的投資偏好，形成客觀性數(shù)據(jù)文件；

　　3、投資者和潛在投資者實時動態(tài)信息，包含但不限于投資動態(tài)；

　　（二）數(shù)據(jù)維護(hù)：

　　1、對數(shù)據(jù)按照投資偏好和投資期待值進(jìn)行分類管理；

　　2、投資者和潛在投資者信息數(shù)據(jù)庫每日更新；

　　3、實時對數(shù)據(jù)進(jìn)行性刪除和添加。

　　第二十二條

　　投資者，潛在投資者，市場研究人員及財經(jīng)媒體建立長期聯(lián)系關(guān)系。

　　（一）每周制定聯(lián)系計劃，編寫聯(lián)系日程，并對聯(lián)系情況進(jìn)行記錄；

　�。ǘ�）針對投資者、潛在投資者，市場研究人員及財經(jīng)媒體進(jìn)行關(guān)系公關(guān)；

　�。ㄈ�）在投資者、潛在投資者生日，或其他特殊時段進(jìn)行祝福、問候；

　　（四）每一季度定期組織召開新聞發(fā)布會及研討會、路演、一對一推介、組織現(xiàn)場參觀等活動，并接受記者采訪；

　　（五）每年度更新、發(fā)布企業(yè)布廣告和宣傳片；

　�。�六）定期向投資者，潛在投資者，市場研究人員及財經(jīng)媒體郵寄材料。

　　第二十三條

　　對公司股東、投資者進(jìn)行充分、有效、公正、公平的信息披露。

　　（一）按照強制性規(guī)定披露定期報告和臨時報告等信息，公司還應(yīng)不斷擴大信息披露范圍，增加信息量，提高透明度；

　�。ǘ�）在第一時間在指定的信息披露報紙和網(wǎng)站進(jìn)行披露，保證所有股東有平等的機會獲得信息。

　　第二十四條

　　確保股東大會參會股東和未參會股東有平等的獲取公司信息的權(quán)利。

　�。�1）股東大會召開前兩天，邀請市場研究人員和財經(jīng)媒體參加股東大會，自覺接受投資者和新聞媒體的監(jiān)督。

　�。�2）會議結(jié)束后即時制作會議公告，并向未參會股東寄送公告。

　　第二十五條

　　切實做好投資者、潛在投資者、市場研究人員和財經(jīng)媒體的接待工作。

　�。�1）專人接待來訪、專線電話接聽咨詢，并應(yīng)保證對外聯(lián)絡(luò)、接待渠道暢通。

　�。�2）接待者應(yīng)耐心解答投資者、潛在投資者、市場研究人員和財經(jīng)媒體的相關(guān)問題，做到客觀準(zhǔn)確，避免過度宣傳和誤導(dǎo)。

　�。�3）公司對外設(shè)以下方式接受咨詢：

　　電話：xxxxx

　　傳真：xxxx

　　電子信箱：xxxxx

　　通信地址：xxxxxxx

　　第二十六條

　　建立信息網(wǎng)絡(luò)平臺，通過網(wǎng)絡(luò)與投資者進(jìn)行有效溝通，及時、準(zhǔn)確、詳細(xì)地向外界提供公司信息，實現(xiàn)公司與投資者的雙向溝通和良性互動。

　�。�1）當(dāng)《公司章程》、股票信息及其他重要內(nèi)容發(fā)生變更后12小時內(nèi)、定期報告和臨時報告審核后兩小時內(nèi)對公司網(wǎng)站投資者關(guān)系管理專欄進(jìn)行更新；

　�。ǘ�）更新內(nèi)容準(zhǔn)確率達(dá)99%。

　　第二十七條

　　協(xié)助公司各部門、事業(yè)部、分（子）公司有投資者關(guān)系管理工作。當(dāng)研究決定可能涉及投資者關(guān)系的重大事項時，應(yīng)在24小時內(nèi)通知到投資者關(guān)系管理辦公室并提供相關(guān)材料。

　　第二十八條

　　遇到臨時性危機問題時，投資者關(guān)系管理辦公室持續(xù)報告事件進(jìn)展情況。由投資者關(guān)系管理辦公室報董事會決定后，統(tǒng)一對外進(jìn)行披露和答復(fù)。

　　第二十九條

　　投資者關(guān)系管理辦公室在開展重大的投資者關(guān)系活動時，公司董事、監(jiān)事及高級管理人員應(yīng)給予全力支持；在不泄露商業(yè)機密和影響正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，其他部門、事業(yè)部、分（子）公司應(yīng)在投資者關(guān)系管理部的統(tǒng)一協(xié)調(diào)下，積極參與和配合投資者關(guān)系管理活動。

　　第三十條

　　投資者關(guān)系管理辦公室每半年對董事、監(jiān)事、高管人員及員工進(jìn)行投資者關(guān)系知識培訓(xùn)。

　　第七章 法律事務(wù)工作規(guī)定

　　第三十一條

　　集團(tuán)公司法律事務(wù)部對董事會辦公室的法律事務(wù)工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、培訓(xùn)、檢查和監(jiān)督管理。

　�。ㄒ唬┒�事會辦公室簽訂《勞務(wù)合同》或其他合同時集團(tuán)法務(wù)部必須提出法律意見；

　�。ǘ�）集團(tuán)法務(wù)部每月對董事會辦公室的其他法律相關(guān)事務(wù)監(jiān)督并提出整改意見；

　�。ㄈ�）每半年度對董事會辦公室工作人員進(jìn)行一次法律事務(wù)培訓(xùn)；

　　第三十二條

　　董事會辦公室實行重大法律事務(wù)及時報告制度，由集團(tuán)公司法律事務(wù)部審核。

　�。ㄒ唬┩顿Y者關(guān)系管理辦公室在開展重大的投資者關(guān)系活動時，應(yīng)及時向集團(tuán)法務(wù)部報告、咨詢，并要求其出具法律意見書；

　�。ǘ�）證券事務(wù)代表處理信息披露事務(wù)時應(yīng)及時向集團(tuán)法務(wù)部咨詢，信息披露文件完成后應(yīng)先交由集團(tuán)法務(wù)部審核，提出法律意見；

　�。ㄈ�）董事會辦公室在辦公過程中如發(fā)生重大信息泄露，嚴(yán)重影響集團(tuán)公司聲譽，集團(tuán)法務(wù)部有義務(wù)就法律事項，出具意見書；

　�。ㄋ模┒�事會辦公室其他法律事項。

　　第八章 內(nèi)務(wù)工作規(guī)定

　　第三十三條

　　著裝禮儀。有工作服的員工，上班期間要穿工作服，沒有工作服的員工，要參照工作服的標(biāo)準(zhǔn)著裝，具體規(guī)范如下：

　�。ㄒ唬┫募局�裝規(guī)范

　　1、男員工上裝可著一色短袖有領(lǐng)襯衫，可不系領(lǐng)帶，下著西褲、商務(wù)休閑褲，并穿皮鞋或既不露腳趾也不露腳跟的皮涼鞋。男員工須將襯衫下擺扎入褲內(nèi)。

　　2、女員工上裝可著一色短袖有領(lǐng)襯衫，下著西褲、深色一步裙、商務(wù)休閑褲。

　　（二）春、秋、冬季著裝規(guī)范

　　1、男員工上裝穿長袖有領(lǐng)襯衫，打領(lǐng)帶，外穿黑色西裝，下著西褲或商務(wù)休閑褲，穿深色皮鞋；著裝內(nèi)可以穿低領(lǐng)毛衣（顏色不做強制要求，連帽毛衣不得穿著），毛衣必須穿著于襯衫之外，并將襯衫領(lǐng)子完整翻在毛衣外。男員工須將襯衫下擺插入褲內(nèi)。

　　2、女員工上裝穿淺色長袖有領(lǐng)襯衫，或淺色長袖翻領(lǐng)T恤，外著黑色西裝，下著西褲、商務(wù)休閑褲，深色牛仔褲。著裝內(nèi)可以穿低領(lǐng)毛衣（顏色不做強制要求，連帽毛衣不得穿著），毛衣必須穿著于襯衫之外，并將襯衫領(lǐng)子完整翻在毛衣外。

　　第三十四條

　　辦公室工作人員須嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司考勤制度，不得遲到早退，值班期間按照公司規(guī)定正常打卡（四次），如未打卡，備案，說明事由，經(jīng)部門臨到簽字。

　　第三十五條

　　因其他原因臨時需要加班的，加班期間未經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得早退。

　　第三十六條

　　工作區(qū)域環(huán)境內(nèi)依據(jù)衛(wèi)生排表值日，做好辦公室的衛(wèi)生清潔工作。

　　第三十七條

　　工作計劃與報告（以Excel、Word、短信形式）。董事會辦公室強調(diào)對部門、員工行為的計劃性要求，用以明確和把握工作方向，提高工作效率。

　�。ㄒ唬﹩T工日工作時間控制計劃

　　1、部門員工通過《日工作時間控制表》進(jìn)行日工作時間計劃與安排控制。

　　2、公司員工應(yīng)該按照“《日工作時間控制表》填寫規(guī)定”在規(guī)定的時間按照規(guī)定的項目如實填寫并上交公司部門主管。

　　3、在《日工作時間控制表》中體現(xiàn)出員工對每日工作安排的合理性與計劃性，反映員工每日工作的效益性與非效益性，該表格將作為對員工考核的主要依據(jù)之一。

　�。ǘ�）部門員工周、月度工作總結(jié)及工作計劃

　　1、部門主管、公司員工在每周最后一天進(jìn)行部門、員工本周工作總結(jié)及下周工作計劃，并上報部門領(lǐng)導(dǎo)審閱。

　　2、部門主管在每月最后三天進(jìn)行本部門本月度工作總結(jié)及下月度工作計劃安排，并進(jìn)行備案。

　　3、月度工作計劃通過對《月度工作計劃表》的制作來完成，在該表格中應(yīng)該相應(yīng)地填寫部門、員工下月工作內(nèi)容安排和時間控制。

　　4、部門月度工作計劃交辦公室主任核準(zhǔn)同意后確定執(zhí)行。

　　5、月度工作計劃的完成情況將作為部門、員工工作評估的主要依據(jù)之一。

　�。ㄈ�）部門員工季度工作總結(jié)及工作計劃

　　1、部門主管在每季度最后三天進(jìn)行本部門本季度工作總結(jié)及下季度工作計劃安排，并進(jìn)行備案。

　　2、季度工作計劃通過對《季度工作計劃表》的制作來完成，在該表格中應(yīng)該相應(yīng)地填寫部門、員工下季度工作內(nèi)容安排和時間控制。

　　3、員工季度工作計劃交部門主管核準(zhǔn)同意后確定執(zhí)行。

　　4、部門季度工作計劃交董事長辦公室主任核準(zhǔn)同意后確定執(zhí)行。

　　5、季度工作計劃的完成情況將作為部門、員工工作評估的主要依據(jù)之一。

　　（四）公司、部門年度發(fā)展計劃

　　1、董事會辦公室主任于每一會計年度底應(yīng)該制定下一會計年度的發(fā)展計劃。

　　2、年度發(fā)展計劃經(jīng)公司主要高層領(lǐng)導(dǎo)人討論制作，董事會核準(zhǔn)同意后確定執(zhí)行。

　　3、部門年度發(fā)展計劃經(jīng)部門主要領(lǐng)導(dǎo)人員討論制作，同意后確定執(zhí)行。

　　4、公司、部門年度發(fā)展計劃是部門、人員月度工作計劃的基礎(chǔ)和依據(jù)。

　　5、公司、部門年度發(fā)展計劃是對公司、部門經(jīng)營發(fā)展的評價基礎(chǔ)。

　　第三十八條

　　董事會辦公室因業(yè)務(wù)或管理需要招收新員工的，董事會辦公室主任根據(jù)崗位要求和需求人數(shù)填寫《員工需求申請書》，報送人力資源部門予以招工。

　　第三十九條：董事會辦公室招聘員工應(yīng)以崗位要求、學(xué)識、能力、品德、品質(zhì)等綜合因素為依據(jù)，采用面試、筆試兩種方式考查，公平競爭、擇優(yōu)錄取。

　　第四十條：招用員工的程序為：初試（人力資源部）—復(fù)試（董事會辦公室主任）—通知結(jié)果（人力資源部），培訓(xùn)、考核（董事會辦公室主任）予以試用（董事會辦公室）予以轉(zhuǎn)正。

　　第四十一條：新員工的試用期為3個月；在試用期間，由董事會辦公室主任對新員工的專業(yè)知識、工作能力、工作效率、責(zé)任感、品德、品質(zhì)、誠信等方面進(jìn)行考核，考核合格的，予以轉(zhuǎn)正；考核不合格的，予以辭退或安排在其他崗位試用；對于試用期內(nèi)個別員工表現(xiàn)特別優(yōu)秀的，試用董事會辦公室主任可以提前結(jié)束試用期，并將《職員轉(zhuǎn)正考核表》報請人力資源部主管審核，批準(zhǔn)。

　　第四十二條

　　其他人事行政制度參建集團(tuán)公司人事行政制度。

　　第九章 保密工作規(guī)定

　　第四十三條

　　為保守公司秘密，維護(hù)公司利益，特制定本制度。

　　第四十四條

　　公司秘密是關(guān)系公司權(quán)利和利益，依照特定程序確定，在一定時間只限定一定范圍的人員知悉的事項。

　　第四十五條

　　公司全體員工都有保守公司秘密的義務(wù)。

　　第四十六條

　　公司保密工作實行既確保秘密又便利工作的方針，簽保密協(xié)議。

　　第四十七條

　　公司秘密包括下列事項：

　　（一）公司尚未付諸實施的經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方向、經(jīng)營規(guī)劃、經(jīng)營項目及經(jīng)營決策。

　�。ǘ�）公司管理制度、文件、通知等。

　�。ㄈ�）公司內(nèi)部掌握的合同、協(xié)議、意見書及可行性報告、主要會議記錄。

　　（四）公司財務(wù)預(yù)決算報告及各類財務(wù)報表、統(tǒng)計報表產(chǎn)值。

　　（五）公司掌握的尚未進(jìn)入招投標(biāo)項目，市場營銷尚未公開的各類信息。

　　（六）公司職員人事檔案，工資性、勞務(wù)性收入及資料。

　�。ㄆ撸┢渌�經(jīng)公司確定應(yīng)當(dāng)保密的事項。

　　第四十八條

　　屬于公司秘密的文件、資料和其他物品的制作、收發(fā)、傳遞、使用、復(fù)制、摘抄、保存和銷毀，由董事會辦公室負(fù)責(zé)監(jiān)督保密及保管，并提出相應(yīng)的保密措施。

　　第四十九條

　　在對外交往與合作中需要提供公司秘密事項的，須事先報董事會辦公室主任批準(zhǔn)。

　　第五十條

　　具有屬于公司秘密內(nèi)容的會議和其他活動，主辦部門應(yīng)采取下列保密措施：

　�。ㄒ唬┻x擇具備保密條件的會議場所。

　　（二）根據(jù)工作需要，限定參加會議人員的范圍。

　　（三）依照保密規(guī)定使用會議設(shè)備和管理會議文件。

　�。ㄋ模┐_定會議內(nèi)容是否傳達(dá)及傳達(dá)范圍。

　　第五十一條

　　不準(zhǔn)在私人交往和通訊中泄露公司秘密，不準(zhǔn)在公共場所談?wù)摴�司秘密，不�?zhǔn)通過其他方式傳遞公司秘密。

　　第五十二條

　　公司工作人員發(fā)現(xiàn)公司秘密已經(jīng)泄露或者可能泄露時，應(yīng)當(dāng)立即采取補救措施，并告知董事會秘書及董事會秘書。

　　第五十三條

　　出現(xiàn)下列情況之一者，給予警告處分，并處以3倍崗位月度工資罰款并扣除年度獎金；

　�。ㄒ唬┬孤豆�司秘密，尚未造成嚴(yán)重后果或經(jīng)濟(jì)損失的；

　　（二）違反本制度第六條、第七條、第八條、第九條規(guī)定的；

　　（三）已泄露公司秘密但采取補救措施的；

　　第五十四條

　　出現(xiàn)下列情況之一的，予以辭退和賠償公司經(jīng)濟(jì)損失并取消其在公司的一切利益（包括工資和效益工資），訴諸司法機關(guān)追究其法律責(zé)任。

　�。ㄒ唬┕室饣蜻^失泄露公司秘密，造成嚴(yán)重后果或重大經(jīng)濟(jì)損失的。

　�。ǘ�）違反本保密制度規(guī)定，為他人竊取、刺探、收買或違章提供公司秘密的。

　�。ㄈ�）利用職權(quán)強制他人違反保密制度的。

　　第十章 印鑒管理

　　第五十五條

　　印鑒包括但不限于董事會章、監(jiān)事會章、股東會章、董事會辦公室簽名章。

　　第五十六條

　　印鑒的使用和保管

　　1、董事會辦公室的所有印鑒，必須在董事會辦公室的啟用文件下發(fā)、核準(zhǔn)后，方可正式啟用。

　　2、董事會辦公室須安排專人保管、使用印鑒，使用印鑒必須由董事會辦公室秘書其授權(quán)人批準(zhǔn)，并在“印鑒使用臺帳”上做好登記，印鑒管理人留存蓋章文件復(fù)印件。

　　3、未經(jīng)集團(tuán)公司董事長、總裁或其授權(quán)委托人簽批，嚴(yán)禁以股東大會、董事會、監(jiān)事會名義、使用鑒為他人特別是勞務(wù)隊伍購買材料、機械租賃等任何事項提供擔(dān)保（包括承諾）、抵押、委托付款、簽署涉及工程價款、數(shù)量的資料、證明等。

　　4、嚴(yán)禁在空白紙上加蓋印鑒給任何單位或個人使用；嚴(yán)禁在涉及個人與集團(tuán)公司業(yè)務(wù)無關(guān)的或可能危害集團(tuán)公司財產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)、法律糾紛方面的文件、資料上加蓋印鑒，也不得在與本單位、部門工作、業(yè)務(wù)無關(guān)的文件、資料上加蓋印鑒。

　　5、將印鑒帶出辦公場所或交由非印鑒管理人員使用，需報經(jīng)集團(tuán)公司總裁或其授權(quán)人簽批。帶出印鑒應(yīng)遵循以下程序：

　�。�1）填寫帶出印鑒申請表

　�。�2）董事長、董事會秘書或其授權(quán)人簽批

　　（3）填寫印鑒使用臺帳

　�。�4）密封印鑒交帶出人雙方簽印鑒交接單

　�。�5）帶出人與使用人共同開封使用，帶回用印資料復(fù)印件

　�。�6）帶出人與使用人共同密封

　　1、印鑒交管理人。

　　2、雙方簽交接單。

　　3、交用印資料復(fù)印件

　　第十一章 督辦工作規(guī)定

　　第五十七條

　　為確保集團(tuán)公司董事會辦公室與其它職能部門的職責(zé)、制度以及各項決策、工作措施的貫徹落實，推動公司治理健康發(fā)展，進(jìn)一步提高各部門（子公司）工作效率，逐步實現(xiàn)經(jīng)營管理工作制度化、規(guī)范化、程序化，結(jié)合工作實際，制定本制度。

　　第五十八條

　　組織領(lǐng)導(dǎo)

　�。ㄒ唬┒�事會辦公室的政務(wù)督察督辦由董事會辦公室負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)，由部門成員具體負(fù)責(zé)督導(dǎo)政務(wù)督察督辦工作。

　�。ǘ�）董事會辦公室要建立健全督查工作崗位責(zé)任制，按各自職責(zé)和領(lǐng)導(dǎo)的要求，落實各項督查工作。

　　第五十九條

　　主要任務(wù)和內(nèi)容

　�。�1）集團(tuán)公司與董事會辦公室相關(guān)的工作部署和領(lǐng)導(dǎo)重要指示的貫徹；

　�。�2）重要會議（董事會辦公室主要負(fù)責(zé)督辦的會議包括：董事會、監(jiān)事會、股東會、年度工作會議、年終工作會議、上級政府部門重大投資、融資戰(zhàn)略合作會等）的決議和部署事項及責(zé)成辦理事項；

　�。�3）集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)交辦、批辦、查辦的事項；

　�。�4）其它確需督查、督辦及領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的事項。

　　第六十條

　　工作程序

　�。�1）可以采用OA辦公平臺政務(wù)督察督辦系統(tǒng)和傳統(tǒng)督辦形式（表格、電話、傳真、電子郵件等），依據(jù)工作流程，履行日常督查督辦工作；

　�。�2）督察督辦工作包括：督查立項、督辦、承辦、延期、催辦、反饋、審核、推板、歸檔等程序；

　　第六十一條

　　督察督辦工作要求

　�。�1）督察督辦工作要緊緊圍繞集團(tuán)公司中心工作，突出重點，抓好督促檢查工作，提高工作效率，完善監(jiān)督機制，確保政令暢通，是公司各項決策和工作部署得到有效落實，完成部門使命；

　�。�2）董事會辦公室要高度重視督辦檢查工作，應(yīng)堅持三條基本原則：

　　1、一切督查督辦事項立項都要報請政務(wù)督導(dǎo)小組或分管領(lǐng)導(dǎo)審批；

　　2、及時請示、定期匯報、主動爭取領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門（子公司）的重視和支持。

　�。�3）所有督辦檢查事項都要及時辦理、按時完成，不得相互推諉和拖拉延誤。

　　1、對督辦檢查事項的辦理，凡明確規(guī)定報告時限的，要按要求的內(nèi)容和時限及時報告；

　　2、對領(lǐng)導(dǎo)批示需要查辦落實的事項，未規(guī)定時限的應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦結(jié)；

　　3、對有特殊要求的事項，要特事特辦，及時報告辦理結(jié)果；

　　4、情況特殊需要延長辦理時間的，承辦部門（子公司）要及時向行政管理部和分管領(lǐng)導(dǎo)匯報原因和辦理進(jìn)展情況，并提出書面申請。

　　第六十二條

　　凡立項督查的事項，都必須“交必辦，辦必果，果必報”，做到事事有著落，件件有回音，確保政令暢通。辦結(jié)的事項應(yīng)及時反饋，有要求的還應(yīng)寫出書面報告。報告必須事實清楚、結(jié)論準(zhǔn)確，對不符合要求的，將予以退回。

　　第六十三條

　　根據(jù)督查事項內(nèi)容，對需要保密的事宜，在辦理過程中應(yīng)按有關(guān)公文保密規(guī)定，注意采取保密措施，違犯規(guī)定者按保密工作制度的有關(guān)紀(jì)律規(guī)定處理。

　　第十二章 附則

　　第六十四條

　　本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，若出現(xiàn)以往規(guī)定與本制度不一致的情況，則以本制度為準(zhǔn)。

　　第六十五條

　　本制度由xx公司建設(shè)集團(tuán)公司董事會辦公室負(fù)責(zé)解釋。

集團(tuán)公司管理制度5

　　第一部分 總則

　　第一章 總則

　　第一條 ：為規(guī)范財務(wù)管理行為，建立健全內(nèi)部管理制度，保證公司長期穩(wěn)定、有序發(fā)展，根據(jù)《企業(yè)會計制度》及其有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際，制定本法。

　　第二條 ：財務(wù)管理的目標(biāo)是實現(xiàn)企業(yè)效益最大化，保障財產(chǎn)安全與持續(xù)經(jīng)營，增強市場競爭力。做好各項財務(wù)收支和計劃、核算、控制、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)資產(chǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　第三條 ：財務(wù)管理的基本原則是：嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，建立健全財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，并以企業(yè)會計準(zhǔn)則為核算基礎(chǔ)，如實反映單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

　　第四條： 財務(wù)管理的實施策略是：以提高經(jīng)濟(jì)效益為目的，以資金管理為中心、以預(yù)算管理為手段，以成本管理、內(nèi)部控制制度為重點，確保公司資產(chǎn)安全、真實、完整，最終實現(xiàn)公司利潤最大化。

　　第五條：本辦法適用范圍:鄭州東風(fēng)建筑工程有限公司所屬各項目部。

　　第二部分 財務(wù)審批制度

　　第一章 財務(wù)業(yè)務(wù)審批規(guī)定

　　第一條：公司按照貨幣資金收支的金額、發(fā)生的頻繁程度和重要性由不同層次的人員或機構(gòu)來進(jìn)行管理和控制。

　　第二條：公司對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，審批人按授權(quán)權(quán)限進(jìn)行審批。

　　第三條：財務(wù)業(yè)務(wù)審批權(quán)限，由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

　　第四條：授權(quán)審批制度的形式是公司總經(jīng)理逐層授權(quán)，權(quán)責(zé)統(tǒng)一。

　　第五條：公司實行總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下項目經(jīng)理負(fù)責(zé)制。

　　第六條：所有報銷業(yè)務(wù)實行經(jīng)辦人、驗收人、審批人相分離的內(nèi)部牽制制度。

　　第七條：審批權(quán)限分類為：審核、核準(zhǔn)、審批、批準(zhǔn)。后項對前項具有否定權(quán)。 審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該事項的合理性提出初步意見;

　　審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考審核意見后進(jìn)行批準(zhǔn);

　　核準(zhǔn)：指財務(wù)主管根據(jù)財務(wù)管理制度對已經(jīng)審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并且備案。

　　批準(zhǔn)：指總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　第三部分 資金管理規(guī)定

　　第一章 總 則

　　第一條：公司資金實行集中統(tǒng)一管理。

　　第二條：公司所屬各項目不能將資金擅自借出，不得將項目資金挪作他用。

　　第三條：公司所屬各項目部在使用資金時應(yīng)收取、合法有效票據(jù)，對于不能收取、合法有效票據(jù)所發(fā)生的稅費全部由項目部自行承擔(dān)。

　　第二章 公司資金管理

　　第四條：資金預(yù)算管理

　　項目部成立后，編制資金計劃，根據(jù)成本計劃，編制現(xiàn)金預(yù)算。 根據(jù)工程進(jìn)度，按合同約定，按時向甲方收取工程款。 根據(jù)回款，項目部編制資金使用計劃。經(jīng)相關(guān)責(zé)任人審批后實施。 項目部資金，原則上由公司統(tǒng)一安排使用。

　　第五條：資金使用審批權(quán)限

　　1. 3000元以下的零星材料，由項目部生產(chǎn)經(jīng)理審核，項目經(jīng)理審批，由公司生產(chǎn)副經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。

　　2.3000元以上的材料，逐級上報總經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

　　第三章 罰則

　　第六條： 以下行為屬嚴(yán)重的資金管理違規(guī)行為，公司要予以重點查處追究責(zé)任和罰款：

　　1、未經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)、或超越授權(quán)權(quán)限、授權(quán)期限擅自簽訂保函、擔(dān)保合同文件、簽署墊資意向的;擅自拆借挪用公司資金的;規(guī)避公司管理的。

　　2、項目所有的材料款有副總經(jīng)理簽字，在支付材料款時，必須經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)方可付款。否則付出的款項目財務(wù)人員承擔(dān)。

　　2、項目部收取資金私自坐支，不遵守公司資金集中統(tǒng)一管理規(guī)定的。

　　3、有關(guān)重要資金管理資料丟失或泄密，致使公司利益嚴(yán)重受損的。

　　4、將應(yīng)存入公司資金轉(zhuǎn)至它處的。

　　5、與關(guān)聯(lián)單位串通、虛列、虛報支出騙取資金的。

　　6、未經(jīng)公司批準(zhǔn)，以物資或勞務(wù)抵債或互換的。

　　7、公司認(rèn)定的其他行為。

　　第四部分 采購管理制度

　　第一章 總則

　　第一條：為了加強項目部、應(yīng)付賬款的管理，規(guī)范付款行為，防范對應(yīng)付賬款管理

　　過程中的差錯和舞弊，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司對應(yīng)付款的管理要求，建立適合本單位業(yè)務(wù)特點的管理規(guī)定。

　　第二條：項目經(jīng)理對本單位采購與應(yīng)付賬款的管理、內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及各種付款業(yè)務(wù)的真實性、合法性負(fù)責(zé)。

　　第二章 外部采購應(yīng)付款的管理

　　第三條：項目部應(yīng)當(dāng)建立采購與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)崗位的'職責(zé)、權(quán)

　　限，確保辦理采購與付款人員相互分離、相互制約和監(jiān)督的管理體制。項目經(jīng)理應(yīng)根據(jù)具體情況對辦理采購與付款業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行階段檢查。

　　第四條：項目部組建時應(yīng)將項目經(jīng)理、材料采購、倉庫管理人員、材料會計等人員名單報公司財務(wù)備案，并且留簽字樣本。

　　第五條：項目實施前，應(yīng)編制成本計劃和材料采購計劃并報財務(wù)部批準(zhǔn)。

　　第六條：項目部負(fù)責(zé)建立《施工建筑材料、設(shè)備工具價格目錄》數(shù)據(jù)庫，每季度末負(fù)責(zé)公布更新的價格信息，項目部根據(jù)價格信息建立采購價格征詢及比較的體制，在保證質(zhì)量的前提下按較低的價格采購，公司財務(wù)審核各項目部大宗材料的采購價格，對采購價格出現(xiàn)異常情況的，公司財務(wù)有權(quán)拒付貨款，并報總經(jīng)理進(jìn)行調(diào)查處理。

　　第七條：對主要材料的大宗采購和分包工程原則上需進(jìn)行招投標(biāo)。中標(biāo)的供貨單位應(yīng)與公司簽定合同，交公司財務(wù)備案后生效。

　　第八條：在材料采購過程當(dāng)中，采購員根據(jù)審批后的材料采購計劃實施采購時，具體采購單位及采購價格應(yīng)由項目經(jīng)理審批。

　　第九條：材料入庫、出庫要手續(xù)齊全。如果材料直接到施工現(xiàn)場，庫管員也要據(jù)實登記材料臺賬。

　　第十條：材料已驗收入庫但發(fā)票單據(jù)未到的，月末由項目部與供貨商核對后按暫估價入庫。次月必須依發(fā)票單據(jù)調(diào)整入賬。估價以貨到驗收為前提，不準(zhǔn)作假。 第十一條：償還欠款取得的發(fā)票單位名稱同掛賬時供貨單位名稱必須一致，否則不予支付，特殊情況需與供貨商簽訂補充協(xié)議并交財務(wù)部存檔，方可支付。償還外欠款時應(yīng)在欠款證明上逐筆登記，清賬時將外欠款證明收回。凡供貨商以個人名義簽合同掛賬的，必須由個人在發(fā)票正面簽字確認(rèn)。

　　項目及分公司以賒欠方式采購材料的，同樣應(yīng)當(dāng)執(zhí)行本制度的規(guī)定納入月采購計劃和審批，且必須嚴(yán)格控制數(shù)量并向公司備案。

　　第十二條：項目部預(yù)付材料款定時要簽訂合同，材料會計應(yīng)建立預(yù)付款臺帳，預(yù)付帳款應(yīng)該及時清理。

　　第十三條：項目部應(yīng)按計劃采購材料，發(fā)生材料損失進(jìn)入該項目成本，發(fā)生計劃外采購要補報計劃。

　　第十四條：項目部加強對應(yīng)付賬款的管理，要求有專人負(fù)責(zé)建立外欠款檔案(包括合同、協(xié)議、結(jié)算單、收料小票、外欠款證明、付款登記本等相關(guān)原始憑證)，外欠款明細(xì)帳，定期對應(yīng)付款項進(jìn)行定期分析，做好還款工作，避免發(fā)生訴訟案件。

　　第十五條：項目結(jié)束后進(jìn)行審計，出具審計報告，將項目財務(wù)檔案移交財務(wù)部。 第十六條：凡在材料采購過程中為個人謀取利益，抬高材料價格，損害公司利益，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)根據(jù)造成的經(jīng)濟(jì)損失對責(zé)任人處于2倍以上的罰款，給公司造成重大損失的，追究法律責(zé)任。

　　第五部分 項目部成本管理

　　第一章 總 則

　　施工項目部成本管理主要包括成本預(yù)測、成本實施、成本分析和成本考核，這四個環(huán)節(jié)是護(hù)衛(wèi)條件、相互促進(jìn)，構(gòu)成了施工項目成本管理。

　　第二章 施工項目成本管理的原則

　　第一條：項目部成本控制的原則就是以較少的投入獲得最大的產(chǎn)出，充分利用科學(xué)的管理手段，合理進(jìn)行資源配置，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　第二條：項目部成本的過程控制包括施工組織設(shè)計、勞動組織、材料供應(yīng)、工程施工等方面，只有在項目實施各個階段、各個環(huán)節(jié)時及時發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，才能夠促進(jìn)各項施工準(zhǔn)備得到貫徹落實，有效地達(dá)到控制目的。

　　第三條：在實施目標(biāo)成本管理和控制時，按照成本計劃內(nèi)容實施，可由各部門(人)在工作職責(zé)范圍內(nèi)逐項處理。但對成本差異金額數(shù)較大的事項(如工資、獎金、辦公費、差旅費)，以及對單項目標(biāo)成本超計劃使用的，必須按規(guī)定的手續(xù)由專人審批，并對成本計劃進(jìn)行調(diào)整。

　　第四條：建立成本控制組織體系，專人負(fù)責(zé)、分層分項進(jìn)行控制，以財務(wù)部門為中心，協(xié)調(diào)處理與相關(guān)部門的關(guān)系，統(tǒng)一核算口徑和步驟，及時反饋與分析存在的問題。

　　第三章 施工項目成本管理的范疇

　　第一條：項目管理成本的主體：成本的主體應(yīng)包括生產(chǎn)經(jīng)營活動中各層面、各環(huán)節(jié)對發(fā)生成本負(fù)有責(zé)任的管理者，具體包括：(1)項目決策層;(2)工程技術(shù)人員;(3)工程施工人員;(4)責(zé)任管理部門(如設(shè)備、試驗、計財人員等)。

　　第二條：成本管理對象與內(nèi)容。以工程項目成本的形成過程為管理對象，如(成本預(yù)測、施工組織準(zhǔn)備、過程控制、竣工驗收等)，以項目職能部門、作業(yè)隊作為控制對象，將責(zé)任成本分解，層層落實，明確責(zé)任，據(jù)此進(jìn)行控制和考核。了解每一個單項工程成本情況，編制工程預(yù)算，計算其工、料、機的數(shù)量與單價來作為控制標(biāo)準(zhǔn)。

　　第三條：項目管理成本的分類

　　1. 材料費管理。 材料費是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實體的材料，包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等。項目物資部根據(jù)工程隊提出的限額領(lǐng)料單發(fā)料，并及時地把發(fā)料單返給工程隊，料單的內(nèi)容要按照工程項目、領(lǐng)料單位、數(shù)量金額填寫齊全。根據(jù)實際消耗的發(fā)料單及時地登記并進(jìn)行材料消耗核算。

　　2. 人工費管理。人工費是指直接施工人員(不包括機械操作人員)的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際支付工資進(jìn)入成本，獎金部分全部進(jìn)入成本。

　　3. 機械費管理。項目部自用施工機械的使用按實際發(fā)生數(shù)計入成本;包括機械設(shè)備的折舊、修理費、材料配件費、燃料費等。每月底根據(jù)取得的機械折舊和修理費、材料配件費、燃料費機械臺班的使用費等數(shù)據(jù)進(jìn)行成本核算。外部機械是施工機械，由調(diào)度員根據(jù)施工班組簽字的清單，編制“機械派工單”轉(zhuǎn)給項目計劃部進(jìn)行匯總，最后到財務(wù)部根據(jù)工程隊的使用情況入賬。

　　4. 其他直接費管理。其他直接費包括在施過程中發(fā)生的水電費、安全經(jīng)費、生產(chǎn)工具使用費、檢驗試驗費、臨時設(shè)施費、其他費用等。能直接分清可直接計入項目工程成本，分不清的通過分配的方式計入成本。按當(dāng)月完成施工產(chǎn)值進(jìn)行分配，項目工程成本核算納入會計成本核算體系，運用會計處理方法：編制憑證，記賬，登記賬簿，成本核算，編制報表。

　　第四章 項目施工成本管理的實施

　　第一條：制訂標(biāo)準(zhǔn)成本。標(biāo)準(zhǔn)成本是公司對項目成本進(jìn)行預(yù)測和評估，以下達(dá)指標(biāo)任務(wù)，促進(jìn)項目進(jìn)一步挖掘降低成本潛力，其實質(zhì)上是計劃管理，計劃成本，是事前控制的體現(xiàn)。標(biāo)準(zhǔn)成本訂制的原則是：項目評估小組深入現(xiàn)場，詳細(xì)了解當(dāng)?shù)亟ú氖袌鲂星�、機械租賃、勞務(wù)供應(yīng)情況和市場價格變動趨勢，了解當(dāng)?shù)氐刭|(zhì)、交通、能源、電力、氣候情況，了解工程性質(zhì)和結(jié)構(gòu)以及施工工藝、流程，了解業(yè)主單位工程資金到位與結(jié)算情況。充分預(yù)測影響項目成本的風(fēng)險因素，從實際出發(fā)綜合考慮項目成本(包括質(zhì)量成本與預(yù)防成本)，合理確定目標(biāo)成本和目標(biāo)利潤。

　　第二條：各項成本管理的措施

　　1. 人工成本的管理措施：定員定編，精簡機構(gòu)。經(jīng)理部應(yīng)根據(jù)工程規(guī)模和勞動強度，合理安排施工隊伍，確定施工人數(shù)，減少閑雜勞動力，提高勞動效率;積

　　極進(jìn)行勞動技術(shù)革新，改進(jìn)施工方法。先進(jìn)的技術(shù)手段，既能節(jié)省工、料、機的耗費，又能節(jié)約時間，加快工程進(jìn)度，提高勞動生產(chǎn)率;合理安排工序，改進(jìn)勞動組合，形成流水作業(yè)，實現(xiàn)均衡生產(chǎn)，避免窩工、怠工現(xiàn)象，這是減少人工成本最直接有效的辦法;實行績效掛鉤，按勞分配。

　　2. 材料成本的管理措施：在工程項目中，材料費占有很大比例，如何有效控制對經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的實現(xiàn)起到關(guān)鍵性作用。材料成本主要包括材料采購、保管和消耗。所以管理材料成本應(yīng)該從以下幾方面入手：

　�、耪袠�(biāo)采購。詳細(xì)了解市場行情，貨比三家，考察誠實可靠、信譽良好的供貨商家，在同等條件、相同質(zhì)量情況下，選擇質(zhì)優(yōu)價廉的產(chǎn)品。

　　⑵低保管成本。認(rèn)真編制材料計劃，對施工現(xiàn)場的需求能夠準(zhǔn)確把握，對材料供應(yīng)、消耗心中有效，減少庫存成本，加快資金周轉(zhuǎn)。

　�、菍嵭邢揞~發(fā)料。物資管理部門根據(jù)生產(chǎn)計劃、材料消耗定額的資料核定定領(lǐng)發(fā)料，嚴(yán)格控制材料超耗，決不允許超出設(shè)計數(shù)量。

　�、瘸浞掷�用新技術(shù)，盡量采用高效節(jié)能材料、代用材料。

　　3. 機械成本的管理措施：加強日常維修保養(yǎng)。定期維修與保養(yǎng)是保 證機械正常運用的基礎(chǔ)，也是減少大額維修費的有效手段。嚴(yán)格操作規(guī)程，避免無謂損失。操作工的技術(shù)素質(zhì)和機械的愛惜程度，也是決定機械使用壽命的關(guān)鍵因素。 ⑴ 實行單機、單車核算。明確司機的責(zé)任與權(quán)利，同時建立考核與激勵制度，提高機械的使用效率，保證機械的完好狀態(tài)。

　�、� 降低租賃價格。由于內(nèi)部施工機械力量的不足，一些企業(yè)租賃外界機械，合理利用，從而降低機械費用。

　�、� 及時清退機械。管理人員應(yīng)該根據(jù)施工現(xiàn)場的實際情況，對機械使用進(jìn)行認(rèn)真清理，及時清退閑置機械。

　　4. 其他直接費用的管理措施：主要包括施工過程中發(fā)生的材料二次搬運費、臨時設(shè)施攤銷費、檢驗試驗費、工程定位復(fù)測費等。

　　5. 間接成本管理措施：間接成本指施工管理層(經(jīng)理部)為組織施工和管理工作所發(fā)生的費用，做到：經(jīng)費包干，量入為出，指標(biāo)控制;科學(xué)管理，合理組織，避免進(jìn)度滯后、質(zhì)量返工現(xiàn)象。

　　6. 間接費用的管理措施：間接費用包括管理費用、財務(wù)費用和營業(yè)費用。項目的期間費用控制如下：合理運用工程資金，即要保證施工生產(chǎn)的順利進(jìn)行，又要降低資金籌集費用、借款利息費用的開支;確定招待費開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格審批程序，從嚴(yán)控制開支。

　　第六部分 項目部財務(wù)管理辦法

　　第一章 資金管理

　　第一條：項目部于月末25日前編制下月資金收支計劃，年末25日前編制下年度資金收支計劃 。收到工程款后編制具體資金使用計劃報公司財務(wù)部，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可使用。項目部經(jīng)理和財務(wù)主管人員，對資金管理和使用情況負(fù)全部責(zé)任。

　　第二條：項目部需要開立帳戶的，必須經(jīng)總經(jīng)理審批，并報公司備案。項目部可在當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)銀行開立賬戶，開通專業(yè)版網(wǎng)銀，并授權(quán)公司劃款，公司通過網(wǎng)上銀行歸集管理，不允許開立其他賬戶，特殊情況必須向總公司提出申請。項目部資金不允許挪用、外借或私存他戶(包括分公司之間拆借資金)。私自留存，不存入公司指定銀行賬戶的，按票面金額的0.5%/日罰款。不能通過網(wǎng)上銀行歸集管理的分公司，由總公司派專人監(jiān)督其銀行賬戶的管理。

　　第三條：項目部司資金管理必須按本規(guī)定執(zhí)行，并作為考核項目部經(jīng)理業(yè)績的一項重要指標(biāo)。

　　第二章 風(fēng)險管理

　　第四條：項目部在使用資金時應(yīng)合理分配，在保證生產(chǎn)的情況下，盡量減少應(yīng)付帳款，杜絕因拖欠勞務(wù)費和采購費等產(chǎn)生不必要的訴訟案件。

　　第五條：公司財務(wù)部對項目部財務(wù)核算進(jìn)行不定期審計，對項目部經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)營情況進(jìn)行監(jiān)督評價。項目部需提供真實、完整的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告及其他會計資料，不得拒絕、隱匿、謊報。

　　第六條：項目部項目竣工結(jié)算后，結(jié)算資料應(yīng)報送公司財務(wù)部，公司財務(wù)部與項目承包人清理債權(quán)、債務(wù)并出具清算報告，公司對該項目進(jìn)行財務(wù)審計，出具審計報告。

　　第七條：項目部的項目承包人應(yīng)將對外簽訂的合同、協(xié)議做結(jié)案處理，提交公司

　　經(jīng)營部評審并出具意見，報總經(jīng)濟(jì)師批準(zhǔn)后，交公司財務(wù)部備案。

　　第三章 項目部財務(wù)人員崗位責(zé)任

　　第八條 項目部會計崗位職責(zé)

　　1、按照國家財務(wù)制度規(guī)定。認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃、預(yù)算、遵守各項收入制度，控制成本費用、支出范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金使用渠道，合理使用資金。

　　2、按照財務(wù)制度記帳、結(jié)帳、報銷、做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、按月編制會計報表及時上報。

　　3、按照會計核算原則，定期分析財務(wù)計劃及資金使用計劃的執(zhí)行情況，披露經(jīng)營管理中存在的問題，及時項目經(jīng)理及主管領(lǐng)導(dǎo)提出建議，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。 4、按照財務(wù)規(guī)定，妥善保管好會計憑證、帳本、報表、檔案、電子資料等涉及會計事項的有關(guān)資料。

　　第九條：項目部出納人員崗位職責(zé)

　　1、按照會計制度中現(xiàn)金和銀行存款的管理規(guī)定處理業(yè)務(wù)。

　　2、審核收付款原始憑證，編制記帳憑證，正確核對報銷單審批手續(xù)是否完備，領(lǐng)導(dǎo)簽字是否真實有效，票據(jù)金額與審批金額是否一致，報銷單填制是否規(guī)范，對不符合以上規(guī)定一律不準(zhǔn)報銷。

　　3、核對現(xiàn)金業(yè)務(wù)掌握現(xiàn)金的日常庫存額，做到日清月結(jié)，及時與銀行對賬。編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

　　5、備用金審批，管理者和采購人員及出差人員需要支取備用金時需填寫備用金借款單，并寫明備用金的用途經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)審批后報項目經(jīng)理審批，出納人員憑審批后的借款單付款。

　　6、監(jiān)督和督促備用金的使用情況，對領(lǐng)取備用金人員所發(fā)生的業(yè)務(wù)要及時督促報銷，對前一筆沒有沒有及時報銷的業(yè)務(wù)，不能發(fā)生第二筆把備用金借款。 7、協(xié)助會計人員做好各種報銷憑證的核對及規(guī)范性整理工作。

　　8、妥善保管庫存現(xiàn)金，各種有價證券，有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù)，簽發(fā)支票所使用的印章應(yīng)有兩人分別保管。

　　第十條：材料會計崗位職責(zé)

　　1、對材料發(fā)票、發(fā)票附件、入庫驗收明細(xì)進(jìn)行核對驗收并簽字入帳，對材料采購的真實性負(fù)責(zé)。

　　2、對項目材料出入庫進(jìn)行明細(xì)分類入帳及時核算，日清月結(jié)。 3、督促庫管及時準(zhǔn)確地核算各種材料的入庫、出庫及庫存。

　　4、對材料已驗收入庫但發(fā)票未到的預(yù)付款項和未付款項及時處理，做好材料的預(yù)付款及應(yīng)付款明細(xì)帳。

　　5、負(fù)責(zé)各種材料的核驗和明細(xì)核算，對材料采購人員和庫房管理人員的日常工作進(jìn)行監(jiān)督。

　�、� 招待費。1000元以內(nèi)的，由項目經(jīng)理審批支付，1000以上的由公司總經(jīng)理審批支付。招待費一年不超過3萬元。有特殊情況的需之前申請。 ⑵ 探親車費。項目經(jīng)理的汽油、過橋費等費用，一個月只能報銷一次。

　　附錄二：材料分類

　　一、 原材料：鋼材、型材、木材、砂石料、磚瓦、五金、電料、水暖材料、防水材料、保溫材料、油漆化工，涂料等。

　　二、 周轉(zhuǎn)資料：架子管、扣件、模板、腳手板、木方、防護(hù)網(wǎng)、安全網(wǎng)、電纜等。

　　三、 低值易耗品：單位價值低于20xx元，使用期限一年以內(nèi)的用具、設(shè)施、設(shè)備、消防器材。

　　四、 固定資產(chǎn)：單位價值在20xx元以上，使用期限一年以上的設(shè)施、設(shè)備、機械、車輛、不動產(chǎn)等。

　　五、 勞保用品、工服、手套、毛巾、雨具、雨鞋、洗衣粉、肥皂、安全帽、茶葉等。

　　六、 其它材料：墩布、抹布、掃把、暖瓶等日用品。

　　七、 辦公用品。

集團(tuán)公司管理制度6

　　在企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展過程中，究竟存在哪些基本的財務(wù)問題，我們又將如何看待和處理這些問題呢?通過對目前企業(yè)集團(tuán)發(fā)展的基本財務(wù)狀況進(jìn)行分析，筆者認(rèn)為在企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展中，主要有以下一些基本的財務(wù)問題：

　　一、有關(guān)負(fù)債經(jīng)營問題

　　1．為避免企業(yè)過度的負(fù)債經(jīng)營，迫切需要加快國有企業(yè)改革和金融體制改革，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機制，實行政企分開，政資分開，將資金配置機制由行政配置轉(zhuǎn)為市場配置，充分發(fā)揮市場的基礎(chǔ)作用，使有限資金投向效益與市場前景好的企業(yè)和項目，從而強化企業(yè)的信貸約束，迫使企業(yè)注重自我積累，提高經(jīng)濟(jì)效益，在市場中逐步發(fā)展壯大。

　　2．在解決過度負(fù)債經(jīng)營問題時，還應(yīng)正確處理好企業(yè)合理負(fù)債和過度負(fù)債的關(guān)系，不能把解決企業(yè)過度負(fù)債問題理解為卸掉企業(yè)所有債務(wù)。企業(yè)保持合理的負(fù)債率是其生產(chǎn)經(jīng)營的正常理財手段。我們重點是減輕企業(yè)的過度負(fù)債，目標(biāo)是把企業(yè)負(fù)債率控制在一個合理的水平上。從理論上和西方發(fā)達(dá)國家傳統(tǒng)的經(jīng)驗判定。企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率以不超過50％為佳，但從目前世界各國大公司的情況看，資產(chǎn)負(fù)債率一般在60％左右，有的甚至還要高一些，結(jié)合我國實際情況看，企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率保持在65％左右是比較現(xiàn)實、可行的目標(biāo)。

　　二、有關(guān)資金管理問題

　　1．資金管理方面存在的問題

　　(1)資金分散，導(dǎo)致資金利潤率降低。在一些企業(yè)集團(tuán)中，由于其內(nèi)部各二級單位都設(shè)有財會機構(gòu)，都開有銀行賬戶，都占用一定的閑散資金，使集團(tuán)中原本有限的資金分散、沉淀和閑置，導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)速度慢，資金利潤率低。

　　(2)資金管理失控，影響公司信譽。在一些企業(yè)集團(tuán)中，各二級單位都掌握一定數(shù)量資金，而這些資金都是由公司總部貸款獲得。當(dāng)貸款到期時，如難以在各二級單位及時調(diào)回，會使總部財源枯竭，影響資信。

　　(3)投資失控，導(dǎo)致整體投資效益差。由于各二級單位實行承包經(jīng)營，對于中小項目的投資具有自，致使一部分項目投資決策缺乏民主化，科學(xué)化。有些投資項目經(jīng)濟(jì)效益很不理想，而公司遇到經(jīng)濟(jì)效益較好的項目時，又缺乏資金投入，導(dǎo)致整體投資效益差。

　　(4)子公司長期占用資金，導(dǎo)致應(yīng)收賬款難以收回，隨著企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展和多元化戰(zhàn)略的實施，企業(yè)集團(tuán)內(nèi)二級子公司不斷成立。但這些子公司有的經(jīng)營資金完全靠母公司支持，在海外建立的窗口企業(yè)，從其自身利益出發(fā)也不愿在當(dāng)?shù)鼗I集資金開展業(yè)務(wù)，長期依賴母公司提供貨物和占用應(yīng)付母公司的貸款進(jìn)行周轉(zhuǎn)，影響了母公司的資金周轉(zhuǎn)。

　　2．對存在的資金管理問題的解決對策

　　(1)廣泛進(jìn)行資金風(fēng)險宣傳，牢固樹立資金意識和風(fēng)險意識。首先，作為企業(yè)集團(tuán)的負(fù)責(zé)人一定要有高度的資金風(fēng)險意識，不只是抓資金的籌集，更要抓資金的管理。其次，企業(yè)內(nèi)部要進(jìn)行廣泛、深入的資金風(fēng)險宣傳活動，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識：一是提高對盲目放賬，隨意放賬風(fēng)險的認(rèn)識；二是改變靠單純放賬來完成出口任務(wù)的認(rèn)識；三是明確收賬，催賬是業(yè)務(wù)人員相關(guān)部門義不容辭的義務(wù)和責(zé)任的認(rèn)識，特別是要認(rèn)識到，只有貸款及時安全入賬，一筆業(yè)務(wù)才能真正完結(jié)，所承擔(dān)的責(zé)任才算真正了結(jié)。

　　(2)加強業(yè)務(wù)管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。①加強內(nèi)部審計工作。企業(yè)對全體員工特別是對企業(yè)人員調(diào)離、換崗、解聘等一定要事先進(jìn)行審計，清理債權(quán)債務(wù)，分清責(zé)任，做到債務(wù)有人認(rèn)，債權(quán)有人接，庫存有人背。②重視客戶資信調(diào)查，加強客戶檔案管理，客戶的資信好壞是保證資金安全的前提。在業(yè)務(wù)往來中，企業(yè)要建立資信調(diào)查制度，確認(rèn)客戶的付款能力，并應(yīng)有一個專門部門負(fù)責(zé)企業(yè)的客戶檔案管理，按照業(yè)務(wù)交往中客戶的付款情況和信用情況，建立、評定自己的客戶信用等級。③嚴(yán)格控制結(jié)算方式，設(shè)定放賬額度，運用信用保險，減少貿(mào)易風(fēng)險。貸款結(jié)算方式是決定能否安全、及時收回的主要因素。必須從嚴(yán)掌握付款單結(jié)算方式，決不能遷就于客戶提出的不合理要求而喪失自身的利益。根據(jù)企業(yè)自己評定的客戶信用等級，分檔實行放賬最高限額控制。并要積極進(jìn)行投保，合理運用保險手段保護(hù)企業(yè)正當(dāng)收益。④加強合同管理。企業(yè)要按照符合法律和國際慣例的要求，規(guī)范合同的格式、內(nèi)容等。各種合同的簽訂、審核、審批環(huán)節(jié)應(yīng)分開，多重把關(guān)，防止客戶利用合同的漏洞進(jìn)行欺詐活動。對無故不按合同規(guī)定執(zhí)行的，及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報并及時采取相應(yīng)措施。

　　(3)建立核算跟蹤體系，改革業(yè)務(wù)考核辦法。①核算到人，建立資金跟蹤監(jiān)控體系。電算化將以往公司一級核算、分公司二級核算，細(xì)化延伸到業(yè)務(wù)員個人的三級核算，全面細(xì)致地核算每一個業(yè)務(wù)員，每一筆業(yè)務(wù)資金的投放，使用和收回，建立資金跟蹤、監(jiān)控體系。②以收付實現(xiàn)制考核業(yè)務(wù)員的經(jīng)營業(yè)績。按照會計準(zhǔn)則中的權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，不管貨款是否收回，只要確定出口銷售發(fā)生，就作為銷售收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，所反映的“利潤”只是預(yù)計或希望的利潤，有可能因發(fā)生壞賬而不能實現(xiàn)。只有當(dāng)銷售貨款安全，及時回籠時，利潤才能實現(xiàn)。因此對業(yè)務(wù)員的經(jīng)營業(yè)績必須以收付實現(xiàn)制考核，并以此作為獎懲依據(jù)。

　　(4)強化責(zé)任制，健全逾期賬款催收制度和獎懲辦法。財會部門應(yīng)每旬定期提供逾期未收回賬款明細(xì)表，及時向分管經(jīng)營和有關(guān)業(yè)務(wù)部門反映，共同分析逾期原因。按照“誰造成，誰崔收”的原則，積極、主動盡快收回貨款，同時逾期應(yīng)收賬款的催收應(yīng)與個人的獎懲掛鉤，以調(diào)動業(yè)務(wù)人員的積極性，對于因當(dāng)事人的工作失誤造成損失的，要追究其刑事責(zé)任。

　　(5)加強對子公司的管理，促其逐步離開母體，自我發(fā)展。要逐步撤回借給和被子公司長期占用的周轉(zhuǎn)金，提高母公司的資金周轉(zhuǎn)效益，在今后母公司與子公司業(yè)務(wù)往來中，應(yīng)實行與其他經(jīng)濟(jì)實體同等的待遇，促使子公司自己籌集使用資金，真正做到自主經(jīng)營，自我發(fā)展，促使企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益的提高。

　　三、有關(guān)資本運營問題

　　資本運營是企業(yè)集團(tuán)商務(wù)活動的主要組成部分，它主要涉及企業(yè)的資金運動，包括資金的籌集、運用、收回和分配。從資本營運的角度來看，現(xiàn)代企業(yè)的目標(biāo)是公司資本價值的極大化，這是由投資者的目的——資本保值、增值決定的，在這個基礎(chǔ)上才能保證企業(yè)長期獲利能力和相應(yīng)的穩(wěn)定性。下面就以榮事達(dá)集團(tuán)為例，來分析一下企業(yè)集團(tuán)如何才能搞好資本運營：

　　榮事達(dá)作為一家集體企業(yè)，沒有國家資本金投入，在10年之內(nèi)，從300萬元資本發(fā)展到10．5億元，很大程度上在于有效的資本運營。

　　1．籌措資本、把握時機、不斷發(fā)展

　　(1)榮事達(dá)抓住20世紀(jì)80年代中后期經(jīng)濟(jì)高漲的時機，在1985年貸款2700萬元人民幣，引進(jìn)洗衣機生產(chǎn)設(shè)備。當(dāng)時企業(yè)資產(chǎn)僅300萬元人民幣，負(fù)債率高達(dá)900％，頗讓人膽戰(zhàn)心驚。但到了1987、1988年經(jīng)濟(jì)高潮到來之時，企業(yè)不僅還清了欠債，獲得了高額利潤，還使企業(yè)有了初步的原始積累，具備了進(jìn)入洗衣機行業(yè)競爭的經(jīng)濟(jì)規(guī)模。當(dāng)然，榮事達(dá)集團(tuán)的成功與當(dāng)時中國的經(jīng)濟(jì)政策和時代背景有關(guān)，但企業(yè)勇敢地抓住了這次機會，奠定了企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的基礎(chǔ)。這種宏觀緊縮時敢于投入，經(jīng)濟(jì)高漲時大賺利潤的策略不能不說是一次勇敢的成功嘗試。

　　(2)大型家電生產(chǎn)投入大、規(guī)模經(jīng)濟(jì)突出，市場會由競爭逐步走向壟斷。要想保持市場地位就必須不斷實現(xiàn)資本擴張，增強競爭實力�！鞍宋濉逼陂g，榮事達(dá)根據(jù)自身情況，選擇了引進(jìn)外資為主的擴張戰(zhàn)略。1993年與香港合資，以轉(zhuǎn)讓49％股權(quán)的方式獲得了1億多元資金，用這1億多元資金再與日本三洋合資，1994年又引進(jìn)了1億多元外資。在兩年的時間內(nèi)，公司資金翻了兩番，改善了資本結(jié)構(gòu)，資本實力上了一個新的臺階。

　　(3)榮事達(dá)也采取了兼并聯(lián)合的方式來實現(xiàn)資本擴張，八年來榮事達(dá)先后兼并了三家企業(yè)，數(shù)量不多但質(zhì)量很高，每一次兼并都取得了明顯的效益。榮事達(dá)此時還處在發(fā)展時期，實力不夠雄厚，選擇的`是縱向兼并的方式。

　　2．資本增量的集約經(jīng)營

　　資本營運不僅在于如何籌集資本，還在于如何運用資本。榮事達(dá)在資本投入上，堅持了不斷加大企業(yè)研究與開發(fā)的投入，即R&D投入。榮事達(dá)除了引進(jìn)日本的先進(jìn)技術(shù)外，還組織了強大的研究隊伍，建立了具有國內(nèi)一流水平的模具中心、產(chǎn)品檢測中心、計算機工作站，使企業(yè)具有了較強大的研究開發(fā)能力，并給企業(yè)的持續(xù)發(fā)展帶來了實實在在的效果。1995年洗衣機大戰(zhàn)時，榮事達(dá)依靠科技投入所產(chǎn)生的數(shù)量、質(zhì)量優(yōu)勢，年產(chǎn)銷量上升了53％，產(chǎn)銷量、銷售收入為全國第一。

　　3．重視無形資本運營

　　無形資本的有效運用和不斷增值是高層次的資本運營，其重點是爭創(chuàng)名牌。榮事達(dá)首先拋棄過去的“百花”品牌，借用“水仙牌”打開了銷路，又于1992年爭創(chuàng)自己的品牌“榮事達(dá)”，三年確立了國內(nèi)名牌的地位。企業(yè)創(chuàng)名牌要靠產(chǎn)品的物美價廉、適銷對路，而這來源于企業(yè)有形資本高效運作。因此，兩種資本運作互相促進(jìn)，相輔相成。對于那些在資本運營方面還不太成熟的企業(yè)來說，榮事達(dá)集團(tuán)有效的資本運營經(jīng)驗是值得借鑒的。當(dāng)然，只有結(jié)合集團(tuán)自身的特點才能真正的搞好資本營運，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)集團(tuán)的發(fā)展。

　　四、有關(guān)采購成本管理問題

　　隨著企業(yè)改革的深化及買方市場和企業(yè)集團(tuán)批量生產(chǎn)規(guī)模的不斷擴大，集團(tuán)公司采取何種管理模式來克服分散采購所形成的過程浪費，已成為集團(tuán)降低采購成本，爭取效益最大化的需要之所在。

　　1．集團(tuán)公司采購管理現(xiàn)狀

　　(1)集團(tuán)公司采購渠道分散，各自為政的現(xiàn)象較為嚴(yán)重。以一汽集團(tuán)為例，近幾年來，由于一汽汽車生產(chǎn)規(guī)模的不斷擴大，公司所屬專業(yè)單位、全資子公司及控股子公司的采購管理多、散、亂、差的現(xiàn)象非常嚴(yán)重。目前52個總成及整車裝配單位對外有采購權(quán)和外委加工權(quán)的有46個。這些單位在公司走向集團(tuán)化之前，多數(shù)都已形成了一套自己的采購體系，且每個單位的采購網(wǎng)絡(luò)之間很少重疊。同時多數(shù)供應(yīng)商生產(chǎn)規(guī)模小、技術(shù)水平低、不具備產(chǎn)品開發(fā)能力。據(jù)初步統(tǒng)計，全集團(tuán)協(xié)作產(chǎn)品及原材料供應(yīng)商約4000家，采購資金額度約250億。

　　(2)集團(tuán)公司采購價格混亂，采購資金浪費嚴(yán)重。由于沒有統(tǒng)一的集中采購管理，采購渠道不統(tǒng)一，使供應(yīng)商面對集團(tuán)的大批量產(chǎn)量，難以形成一定的經(jīng)濟(jì)規(guī)模。以一汽集團(tuán)的各車型所用輪胎和蓄電池為例，以1998年集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營計劃為基數(shù)計算，全年需要采購資金約6．65億元人民幣。輪胎共有17個供應(yīng)商供應(yīng)，平均每個供應(yīng)商配套產(chǎn)值不足400萬元。蓄電池全年約需要采購資金7800萬元，共有15個供應(yīng)商供應(yīng)，平均每個供應(yīng)商配套產(chǎn)值不足500萬元。而且采購價格混亂是集團(tuán)采購分散的最突出現(xiàn)象，以一汽集團(tuán)公司采購?fù)ㄓ脵C床油的采購價格為例，采購價格就高低不齊。按N32通用機床油采購最低價與最高價差計算，全年可降低采購成本660萬元。按N46通用機床油采購最低與最高價計算，全年可降低采購成本459萬元。累計全年可降低采購成本約1200萬元。這只反映了集團(tuán)公司采購領(lǐng)域的一小方面。

　　(3)集團(tuán)公司采購權(quán)利的分散，造成了集團(tuán)經(jīng)濟(jì)效益流失現(xiàn)象嚴(yán)重，影響和制約了企業(yè)發(fā)展的后勁。要想解決上述問題，克服分散采購所形成的過程浪費，降低采購成本，爭取效益最大化，就需要通過集中采購這一管理模式。

　　2．集團(tuán)公司建立、實施和完善集中采購管理，是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀之必然

　　(1)企業(yè)集團(tuán)實行集中采購管理是現(xiàn)代化企業(yè)制度的需要，是與國際接軌的趨勢之所在。①所謂集中采購管理是指采購方依據(jù)國家法規(guī)，將采購方所使用的物質(zhì)或服務(wù)的采購與供應(yīng)都集中到所設(shè)立的特定機構(gòu)進(jìn)行的一種制度。由于集中采購可以集中需求，使采購數(shù)量增加，減少分散采購造成的重復(fù)和浪費，從而降低采購成本。②中國經(jīng)濟(jì)體制改革的目標(biāo)是建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制。建立集中采購制度是現(xiàn)代企業(yè)制度的需要。企業(yè)改革的進(jìn)一步深化，必須解決深層次矛盾。所以，現(xiàn)代企業(yè)制度的建立必須需要大量的內(nèi)部管理制度，克服人為因素，增強制度化約束。強化和規(guī)范企業(yè)的采購管理也就正是這一制度的充分體現(xiàn)。

　　(2)強化集中采購管理是買方市場形式的必然要求。其一在供大于求的情況下，賣方競爭激化，在方便和有利于買方的同時，也對買方提出了新的挑戰(zhàn)。因為企業(yè)尤其是國有企業(yè)所涉及的采購金額比個人購物大得多，而且是一種組織行為。這就對集團(tuán)公司加強集中采購管理提出了切實的要求。其二正是強化市場營銷的結(jié)果，五花八門的促銷手段，甚至是不規(guī)范的返利、回扣、提成等方法，就會使沒有嚴(yán)格的采購管理制度的買方不但沒有因此受益，反而造成了經(jīng)濟(jì)利益和資產(chǎn)的損失。所以只重視銷售而忽略采購管理的企業(yè)只會前門耬錢，后門漏錢，并沒有真正提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　(3)集中采購管理是企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部完善財務(wù)成本控制的管理手段。在以母公司為主體的企業(yè)集團(tuán)中，母公司是企業(yè)的核心，控制子公司一定數(shù)額的股權(quán)。子公司仍是獨立的法人主體，自主從事經(jīng)營活動，承擔(dān)自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，因此，正確處理母公司和子公司集權(quán)與分權(quán)的關(guān)系是尤為重要的。鑒于國外大公司企業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗，集權(quán)和分權(quán)是辯證統(tǒng)一的。母公司要做到以下“四統(tǒng)一”：財務(wù)控制集中統(tǒng)一，規(guī)劃投資集中統(tǒng)一，產(chǎn)品布局及產(chǎn)品開發(fā)集中統(tǒng)一，產(chǎn)品銷售集中統(tǒng)一。子公司應(yīng)在母公司集中統(tǒng)一的前提下，負(fù)責(zé)所屬公司的生產(chǎn)經(jīng)營。那么集中采購管理作為公司財務(wù)管理的一部分，也要實行母公司的集中統(tǒng)一管理。

　　五、有關(guān)利益分配問題

　　經(jīng)濟(jì)利益既是企業(yè)集團(tuán)發(fā)展的動力源泉，又是企業(yè)集團(tuán)的歸宿。企業(yè)集團(tuán)利益分配的合理與否，在很大程度上決定著企業(yè)集團(tuán)凝聚力的高低，決定著企業(yè)集團(tuán)能否健康穩(wěn)步地發(fā)展。企業(yè)集團(tuán)的利益分配格局十分復(fù)雜，不僅存在于母公司與子公司之間的縱向分布，還存在于各子公司之間的橫向分布，因此，采取的利益分配方式也不可能單一化。

集團(tuán)公司管理制度7

　　【績效管理的宗旨】

　　第一條通過績效管理持續(xù)不斷地提高和改進(jìn)公司、部門和員工的工作業(yè)績，確保集團(tuán)戰(zhàn)略、目標(biāo)的達(dá)成和相關(guān)政策、制度的有效實施以及員工的發(fā)展。

　　【績效管理的內(nèi)涵和外延】

　　第二條集團(tuán)的績效管理包括公司戰(zhàn)略框架的確定和分解、績效指標(biāo)的建立、績效考核、績效溝通、績效分析改進(jìn)、績效結(jié)果的應(yīng)用等六個方面。

　　【績效管理體系的建立和推進(jìn)實施】

　　第三條集團(tuán)人力資源部是集團(tuán)績效管理體系的設(shè)計和管理部門，是集團(tuán)績效管理體系的推進(jìn)和實施部門，其他各部門負(fù)責(zé)績效管理的具體實施。

　　第四條集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)班子負(fù)責(zé)組織公司戰(zhàn)略框架的確定、績效指標(biāo)的建立；集團(tuán)人力資源部負(fù)責(zé)溝通、績效分析改進(jìn)和績效結(jié)果運用。

　　【績效管理體系的主體思路】

　　第五條原則上集團(tuán)所有子（分）公司、職能部室、員工的績效考核都有自己的計劃目標(biāo)。其中，各子（分）公司計劃目標(biāo)分為兩部分：一是集團(tuán)重點考核指標(biāo)：包括利潤、產(chǎn)量、銷量、銷售收入；二是監(jiān)控指標(biāo)：包括制造成本、管理費用、財務(wù)費用、銷售費用；煤耗、電耗、質(zhì)量，物質(zhì)采購價格、銷售價格，公司定員、年度工資總額等。集團(tuán)部室計劃目標(biāo)，除了要完成本部室基本職責(zé)外，還必須完成集團(tuán)確定的項目課題。每年具體的計劃目標(biāo)詳見《各年度計劃目標(biāo)實施方案》。

　　第六條每年年底集團(tuán)組織專門人員研究制定下一年度的計劃目標(biāo)實施方案，內(nèi)容包括集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營和項目投資計劃，各公司、集團(tuán)部室計劃目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)運行規(guī)則。年度計劃目標(biāo)實施方案報經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和董事會批準(zhǔn)，在集團(tuán)職代會或年度工作會議上正式頒布實施。

　　【不同層級的績效管理】

　　第七條根據(jù)集團(tuán)目前組織機構(gòu)設(shè)置的特點，將集團(tuán)的績效管理體系分為三個層級：集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)班子總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理級高層管理人員的績效管理；子（分）公司經(jīng)營班子、集團(tuán)部室負(fù)責(zé)人經(jīng)理（副經(jīng)理）級中層管理人員的績效管理；其他員工級的績效管理。

　　【績效管理的周期】

　　第八條根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理的特點，績效管理的周期設(shè)置如下：

　　1、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)班子和子（分）公司經(jīng)營班子成員每年度考核一次；

　　2、集團(tuán)職能部室、工程建設(shè)項目、技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)改造項目經(jīng)理級人員（包括副經(jīng)理）每年度考核一次；

　　3、其他所有員工每月度考核一次。

　　【計劃目標(biāo)的建立】

　　第九條計劃目標(biāo)的建立。

　　1、每年12月底之前，集團(tuán)銷售中心編制集團(tuán)及各區(qū)域銷售計劃，子（分）公司編制下一年度生產(chǎn)計劃、技改計劃上報集團(tuán)公司，集團(tuán)組織專門人員按照集團(tuán)年度經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)和部門職責(zé)組織建立各子（分）公司和職能部室年度的計劃目標(biāo)，經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理和董事會審批同意后發(fā)布實施；

　　2、各子（分）公司根據(jù)集團(tuán)下發(fā)的計劃目標(biāo)制定自己的年度的計劃目標(biāo)實施方案，經(jīng)集團(tuán)分管副總經(jīng)理審核同意，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施；

　　3、各子（分）公司和職能部室年度的計劃目標(biāo)經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理審批同意后，在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)干部會議上予以發(fā)布。

　　第十條監(jiān)控指標(biāo)的建立。

　　1、監(jiān)控指標(biāo)的設(shè)立是為了通過過程控制，確保計劃目標(biāo)的順利實現(xiàn)。在不同階段，以及在公司進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整、監(jiān)控指標(biāo)發(fā)生變化時，將做出相應(yīng)調(diào)整，考核的重點應(yīng)有所不同。監(jiān)控指標(biāo)主要是根據(jù)公司的管理思想、管理原則并參照公司的管理制度、管理流程確定的管理指標(biāo)。

　　2、在集團(tuán)的戰(zhàn)略目標(biāo)和年度計劃目標(biāo)確定后，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)組織相關(guān)人員對公司的管理現(xiàn)狀進(jìn)行評價和分析，找出管理的薄弱環(huán)節(jié)，依據(jù)公司的制度和流程制定各子（分）公司的監(jiān)控指標(biāo)。

　　3、監(jiān)控指標(biāo)經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理審批同意后，在集團(tuán)工作會議上頒布實施。

　　【績效管理的時間】

　　第十一條根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理的特點，績效管理的時間設(shè)置如下：

　　1、年度考核的要求在下一年度開始后的20個工作日內(nèi)結(jié)束。待審計確認(rèn)后兌現(xiàn)獎懲。

　　2、月度考核的要求在下一月度開始后的10個工作日內(nèi)結(jié)束。

　　【績效管理的原則】

　　第十二條在遵循公正、公平、公開原則的基礎(chǔ)上，強調(diào)績效管理的客觀性、責(zé)任性、激勵性和結(jié)果導(dǎo)向。

　　1、穩(wěn)定原則：公司在確定了考核指標(biāo)和監(jiān)控指標(biāo)后，在一年財務(wù)年度內(nèi)，績效考核的指標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)和分配方式基本不用發(fā)生大的變化，需保持相對穩(wěn)定。

　　2、自主原則：集團(tuán)只對子（分）公司和職能部室的計劃目標(biāo)進(jìn)行考核，據(jù)此形成集團(tuán)各子（分）公司及職能部室經(jīng)理級（包括副經(jīng)理）的考核結(jié)果，并作為績效薪酬一級分配的主要依據(jù)。集團(tuán)各子（分）公司及職能部室可以制定相應(yīng)的考核規(guī)程和評價標(biāo)準(zhǔn)，形成自己內(nèi)部的考核實施細(xì)則，由經(jīng)理（副經(jīng)理）自主實行內(nèi)部二級分配。

　　3、公開原則：各級指標(biāo)（含項目、達(dá)到狀態(tài)、權(quán)重和評價標(biāo)準(zhǔn)）的制定與過程調(diào)整，均需由目標(biāo)承擔(dān)者與其上級主管共同協(xié)商討論完成，員工有知曉并充分了解自己的詳細(xì)考核結(jié)果的權(quán)力。

　　4、客觀原則：要做到用“事實說話”，對被考核者的任何評價都應(yīng)有明確的評價標(biāo)準(zhǔn)與客觀事實依據(jù)，考核要客觀地反映實際情況，堅決避免由于趨中傾向、印象偏差、親近性、以偏概全、對比排序等現(xiàn)象帶來的誤差。

　　5、參與原則：被考核者有參與制定本崗位考核指標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)的權(quán)力，同時在考核過程中，有進(jìn)行自評和獲知上級評價意見、評價結(jié)果的權(quán)力。

　　6、反饋原則：過程監(jiān)控結(jié)果和考核結(jié)果要及時反饋給被考核者本人，肯定成績，指出不足，并提出今后努力改進(jìn)的方向。

　　7、過程原則：集團(tuán)人力資源部對各子（分）公司及職能部室的績效考核要進(jìn)行過程監(jiān)控，并對過程監(jiān)控信息進(jìn)行記錄，過程記錄的信息是最終考核評價的重要依據(jù)。

　　8、申訴原則：被考核者認(rèn)為有失公正的地方，可以要求進(jìn)行必要的解釋或申訴。當(dāng)部門或崗位的考核指標(biāo)因為其它部門或崗位的主觀原因或職責(zé)沒有有效的履行，而受到嚴(yán)重影響時，部門或崗位可以在該項工作完成前5～10天內(nèi)提起申訴。

　　9、激勵原則：各級主管要切實做到激勵先進(jìn)、鞭策落后，并使優(yōu)者多得、差者少得或不得。

　　10、結(jié)果導(dǎo)向原則：堅持成果主義的宗旨，集團(tuán)只對各子（分）公司及職能部室的經(jīng)營管理結(jié)果進(jìn)行評價，不評價過程。

　　【績效考核的責(zé)任者】

　　第十三條高管人員的考核由總經(jīng)理協(xié)助董事會進(jìn)行考核；對各子（分）公司及職能部室的考核由集團(tuán)財務(wù)管理部和人力資源部協(xié)助總經(jīng)理進(jìn)行考核；對員工的考核由經(jīng)理（副經(jīng)理）負(fù)責(zé)進(jìn)行考核，必要時經(jīng)理（副經(jīng)理）可將考核責(zé)任委托給相關(guān)人員負(fù)責(zé)對部分員工進(jìn)行考核。

　　【績效與薪酬委員會】

　　第十四條績效與薪酬委員會由公司董事會成員、總經(jīng)理、外聘專家、人力資源經(jīng)理和部分員工代表組成。

　　【績效與薪酬委員會的職責(zé)】

　　第十五條績效與薪酬委員會的主要職責(zé)如下：

　　1、根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，提出公司績效與薪酬管理的主要指導(dǎo)思想；

　　2、對績效考核工作定期進(jìn)行評估；

　　3、對績效考核及績效工資計算過程中出現(xiàn)的重大爭議問題做最后裁決；

　　4、確定公司高級管理人員的薪酬水平。

　　【計劃目標(biāo)的制定辦法】

　　第十六條計劃目標(biāo)的制定過程是一個從上而下的分解過程，各層級間計劃目標(biāo)要體現(xiàn)其與集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)向和支撐的關(guān)系。

　　第十七條在制定計劃目標(biāo)時應(yīng)充分考慮現(xiàn)有的`人力資源、設(shè)備資源和其他條件，在符合成本控制的原則下，制定合理的考核指標(biāo)和監(jiān)控指標(biāo)值。對需要追加的資源必須明確其來源和需要配合的部門和個人。

　　第十八條計劃目標(biāo)的制定與過程調(diào)整，均需按規(guī)定進(jìn)行審批。

　　第十九條計劃目標(biāo)在制定過程中，為便于過程監(jiān)控和年度業(yè)績評價，部分監(jiān)控指標(biāo)應(yīng)同時制定月度分解指標(biāo)。

　　【各級計劃目標(biāo)制定過程】

　　第二十條三個層級的計劃目標(biāo)制定過程如下：

　　1、高層管理人員：由集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)班子根據(jù)公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略予以制定。

　　2、中層管理人員：子（分）公司經(jīng)營班子、職能部室負(fù)責(zé)人經(jīng)理（副經(jīng)理）級計劃目標(biāo)來源與集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)班子級計劃目標(biāo)，是集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)班子級計劃目標(biāo)在子（分）公司經(jīng)營班子和集團(tuán)部室負(fù)責(zé)人中的具體體現(xiàn)和實施。

　　3、崗位計劃目標(biāo)：各崗位人員根據(jù)部門計劃目標(biāo)進(jìn)一步分解，確定崗位的計劃目標(biāo)（包括考核指標(biāo)和監(jiān)控指標(biāo)），但并非每個崗位都有監(jiān)控指標(biāo)。

　　【計劃目標(biāo)分解過程的注意事項】

　　第二十一條對計劃目標(biāo)的作用要做宏觀了解，要特別清楚計劃目標(biāo)的各種顯性要求和隱性要求，切忌一知半解、斷章取義。

　　第二十二條弄清楚每個計劃目標(biāo)與子（分）公司經(jīng)營班子和集團(tuán)部室負(fù)責(zé)人之間的關(guān)系：哪些是強相關(guān)，哪些是弱相關(guān)，及強弱相關(guān)到什么程度。

　　第二十三條弄清楚計劃目標(biāo)實現(xiàn)的三個環(huán)節(jié)：計劃目標(biāo)的輸入（資源、技術(shù)、支持條件等）是什么；計劃目標(biāo)的轉(zhuǎn)換（實現(xiàn)流程、監(jiān)控節(jié)點）是什么；計劃目標(biāo)的輸出（形態(tài)、評價標(biāo)準(zhǔn)等）是什么。

　　第二十四條在分解計劃目標(biāo)時，切忌三種極端的做法：一是脫離實際的夸大；二是不負(fù)責(zé)任的推脫；三是無所謂的隨意。任何一種做法都將導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的分解不能完全到位。

　　第二十五條經(jīng)理（副經(jīng)理）、集團(tuán)部室負(fù)責(zé)人是子（分）公司和集團(tuán)部室承擔(dān)計劃目標(biāo)的第一責(zé)任人，在分解計劃目標(biāo)時要充分發(fā)揮自我思考問題的能力，切忌“等領(lǐng)導(dǎo)分配工作”“靠領(lǐng)導(dǎo)指示”“領(lǐng)導(dǎo)怎么說就怎么辦”的思想。

　　第二十六條切忌閉門造車，必須加強橫向和縱向溝通。計劃目標(biāo)的分解過程是一個“橫向分解+縱向分解”的過程，計劃目標(biāo)的分解關(guān)聯(lián)性強，必須經(jīng)過集團(tuán)和各個子（分）公司、職能部室間的反復(fù)、多次的溝通。沒有良好的溝通根本不可能把計劃目標(biāo)分解好。

　　第二十七條分解計劃目標(biāo)時要考慮時間進(jìn)度、量化指標(biāo)、權(quán)重、評價緯度、測量方法、評價公式、實現(xiàn)計劃目標(biāo)的必備資源、需其他部門配合的相關(guān)要求、實現(xiàn)計劃目標(biāo)的主要流程和主要方法等，盡量不要有遺漏。

　　【計劃目標(biāo)的評價標(biāo)準(zhǔn)】

　　第二十八條計劃目標(biāo)的評價標(biāo)準(zhǔn)詳見各年度計劃目標(biāo)實施方案中的《考核獎懲規(guī)定》。

　　第二十九條計劃目標(biāo)的主要評價標(biāo)準(zhǔn)是利潤、時間（效率）、數(shù)量（產(chǎn)銷）、質(zhì)量、成本。

　　【專查組】

　　第三十條專查組由集團(tuán)職能部室主要骨干組成，包括集團(tuán)調(diào)度監(jiān)控中心、技術(shù)中心、財務(wù)管理部、人力資源部、安全法規(guī)部等。

　　第三十一條專查組的職責(zé)：

　　1、專查組在集團(tuán)各自分管領(lǐng)導(dǎo)指揮下，負(fù)責(zé)不定期對各子（分）公司和職能部室的考核指標(biāo)和監(jiān)控指標(biāo)進(jìn)行檢查。

　　2、負(fù)責(zé)考核指標(biāo)和監(jiān)控指標(biāo)系統(tǒng)的不斷完善和改進(jìn)。

　　3、負(fù)責(zé)考核指標(biāo)和監(jiān)控指標(biāo)數(shù)據(jù)的信息采集。

　　【高層管理人員的考核】

　　第三十二條在每一個考核年度結(jié)束后，集團(tuán)總經(jīng)理助理級以上高管人員進(jìn)行述職，集團(tuán)績效考評委員會進(jìn)行業(yè)績評價。評價的緯度包括兩個主要方面：第一是具體分管指標(biāo)的完成情況，第二是直屬部門的工作業(yè)績。兩部分考核成績的加權(quán)總和就是高管人員的年度業(yè)績系數(shù)。其中，經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的考核由集團(tuán)財務(wù)管理部負(fù)責(zé)組織實施；工作業(yè)績由集團(tuán)人力資源部負(fù)責(zé)組織實施；最后集團(tuán)人力資源部負(fù)責(zé)將以上兩個方面的考核結(jié)果進(jìn)行匯總，報集團(tuán)總經(jīng)理和董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。具體的考核辦法和評價標(biāo)準(zhǔn)詳見各年度計劃目標(biāo)實施方案中的《考核獎懲規(guī)定》。

　　第三十三條高管人員的年度績效薪酬根據(jù)事前簽約的經(jīng)營責(zé)任狀、績效薪酬系數(shù)和本人的年度業(yè)績系數(shù)由集團(tuán)財務(wù)管理部綜合進(jìn)行計算后一次性發(fā)給本人。

　　【對中層管理人員的考核】

　　第三十四條每個考核年度結(jié)束后，按照規(guī)定時間，各子（分）公司經(jīng)營班子成員和集團(tuán)職能部室經(jīng)理（包括副經(jīng)理）根據(jù)本單位和部門工作實際完成情況進(jìn)行自評并寫出述職報告，報分管副總經(jīng)理審核后交集團(tuán)交人力資源部。集團(tuán)財務(wù)管理部負(fù)責(zé)組織對子（分）公司計劃目標(biāo)完成情況進(jìn)行審計考核，集團(tuán)人力資源部負(fù)責(zé)組織對職能部室計劃目標(biāo)完成情況進(jìn)行考核，以上兩項考核結(jié)果經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報集團(tuán)人力資源部匯總。

　　第三十五條集團(tuán)人力資源部將匯總的考核資料報送總經(jīng)理，總經(jīng)理通過個別談話或會議的方式，與經(jīng)理級人員進(jìn)行績效溝通，溝通的時間一般不少與15分鐘。溝通時總經(jīng)理需肯定該子（分）公司和職能部室業(yè)績，指出存在的問題、缺點，并聽取被考核人對本次考核的意見，在達(dá)成充分一致后，雙方在考核表上簽字生效（必要時，總經(jīng)理可授權(quán)主管人事行政的副總經(jīng)理對各子（分）公司和職能部室經(jīng)理進(jìn)行績效考核，但最終結(jié)果需報總經(jīng)理并由總經(jīng)理做最后確認(rèn)）。

　　第三十六條集團(tuán)人力資源部將總經(jīng)理簽字后的考核結(jié)果匯總交財務(wù)管理部作為計算年度績效薪酬的依據(jù)。集團(tuán)財務(wù)管理部依據(jù)最終的考核結(jié)果按年度計劃目標(biāo)實施方案中的規(guī)定核算個人年度績效薪酬后一次性發(fā)給本人。

　　【對銷售人員的考核】

　　第三十七條對銷售中心實行與銷售總量掛鉤的計件制。根據(jù)銷量完成情況，決定銷售中心領(lǐng)導(dǎo)班子年薪的增減，決定銷售提成的增減。每年具體的考核提成辦法詳見集團(tuán)年度計劃目標(biāo)實施方案中的《考核獎懲規(guī)定》。銷售中心可根據(jù)自身情況制定具體的銷售人員二次考核提成及工資分配辦法并報集團(tuán)人力資源部備案。

　　【對項目人員的考核】

　　第三十八條對工程建設(shè)項目人員、工程設(shè)計人員和新產(chǎn)品開發(fā)人員實行年度目標(biāo)獎勵考核。集團(tuán)只對工程建設(shè)、工程設(shè)計、新產(chǎn)品開發(fā)的工期、投資、質(zhì)量、達(dá)標(biāo)達(dá)產(chǎn)情況進(jìn)行考核，具體的考核獎懲辦法詳見集團(tuán)年度計劃目標(biāo)實施方案中的《考核獎懲規(guī)定》。相關(guān)部門可根據(jù)具體項目完成情況制定二次考核分配辦法并報集團(tuán)人力資源部備案。

　　【對普通員工的考核】

　　第三十九條對員工的考核由子（分）公司和職能部室經(jīng)理組織進(jìn)行，依照按月度考核的方式進(jìn)行。完成月度計劃目標(biāo)，按集團(tuán)核定的月度工資總額計發(fā)，各子（分）公司和職能部室可根據(jù)自己制定的《績效考核管理辦法》進(jìn)行二次分配，《績效考核管理辦法》須報集團(tuán)人力資源部備案。集團(tuán)職能部室每月初按規(guī)定時間將本部門上月的考核結(jié)果及二次分配方案報送人力資源部，作為核發(fā)員工月度薪酬的依據(jù)。

　　【績效考核資格的認(rèn)定】

　　第四十條集團(tuán)總經(jīng)理助理以上級高管人員績效考核資格的認(rèn)定。出現(xiàn)下列情況之一者，將取消年度績效考核資格，不計發(fā)年度績效薪酬：

　　1、完成年度指標(biāo)的90%以下時；

　　2、本系統(tǒng)出現(xiàn)重（特）大事故次數(shù)超過計劃目標(biāo)中該項規(guī)定值的；

　　3、高管本人有嚴(yán)重失職行為的；

　　4、任職時間少于3個月的；

　　5、直接管理的下屬人員出現(xiàn)嚴(yán)重違反公司一級制度并給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失或惡劣影響的；

　　6、副總在績效考核中弄虛作假的；

　　7、其他經(jīng)總經(jīng)理認(rèn)定應(yīng)取消績效考核資格的。

　　第四十一條子（分）公司經(jīng)理級員工績效考核資格的認(rèn)定。出現(xiàn)下列情況之一者，取消年度考核資格，不計發(fā)年度績效薪酬：

　　1、完成年度利潤指標(biāo)的90%以下時；

　　2、公司和部門內(nèi)發(fā)生重大及以上責(zé)任事故的；

　　3、觸犯法律法規(guī)，被追究刑事責(zé)任者；

　　4、經(jīng)理本人因監(jiān)控指標(biāo)被有效投訴次數(shù)超過4次（含4次）以上，給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失的；

　　5、任職時間少于1個月的；

　　6、在績效考核中弄虛作假的；

　　7、經(jīng)理本人出現(xiàn)嚴(yán)重失職行為的；

　　8、其他經(jīng)總經(jīng)理認(rèn)定需取消績效考核資格的。

　　第四十二條集團(tuán)職能部室經(jīng)理級員工績效考核資格的認(rèn)定。出現(xiàn)以下情況之一者，取消年度考核資格，不計發(fā)年度績效薪酬：

　　1、部室內(nèi)發(fā)生重大及以上事故的；

　　2、部室年度百分制考核的得分低于90分者；

　　3、部門人員出現(xiàn)嚴(yán)重違反公司一級制度，給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失或惡劣影響的；

　　4、其他經(jīng)總經(jīng)理認(rèn)定需取消績效考核資格的。

　　第四十三條普通員工績效考核資格的認(rèn)定。出現(xiàn)下列情況之一者，取消員工的月度考核資格，只發(fā)生活費（標(biāo)準(zhǔn)為：當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)的80%）：

　　1、考核月度內(nèi)因工作失職，嚴(yán)重影響考核指標(biāo)實現(xiàn)的責(zé)任人；

　　2、考核月度內(nèi)違反公司管理制度受到警告以上處罰的員工；

　　3、考核月度內(nèi)請事假累計超過10天的員工；

　　4、考核月度內(nèi)請病假超過30天（含公休日）的員工；

　　5、當(dāng)月工作時間不滿15個工作日的員工；

　　6、在績效考核中弄虛作假的；

　　7、員工個人嚴(yán)重違反公司一級制度，給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失或惡劣影響的；

　　8、其他經(jīng)經(jīng)理認(rèn)定需取消績效考核資格的。

　　【績效工資的計算】

　　第四十四條人力資源部每月按照集團(tuán)規(guī)定的績效薪酬標(biāo)準(zhǔn)值和績效考核結(jié)果計發(fā)月度績效薪酬，年終按照部室績效考核成績和個人考核成績計發(fā)年終獎。

　　第四十五條月度績效薪酬總額的計算辦法。

　　除按銷售提成和項目獎勵制結(jié)算外的一般部門：

　　子（分）公司月度績效薪酬總額=當(dāng)月實現(xiàn)利潤總額×萬元利潤工資提取比例；

　　集團(tuán)職能部室月度績效薪酬總額=∑員工月標(biāo)準(zhǔn)績效薪酬×部室月度考核得分。

　　第四十六條經(jīng)理年度績效薪酬計算辦法：

　　經(jīng)理年實得績效薪酬=年度績效薪酬基數(shù)×年度績效考核系數(shù)—月度績效薪酬總額。

　　第四十七條員工月績效薪酬計算辦法：

　　員工月實得績效薪酬=員工月標(biāo)準(zhǔn)績效薪酬比值×員工月績效考核分?jǐn)?shù)；

　　其中：

　　員工月標(biāo)準(zhǔn)績效薪酬比值是指該部門月標(biāo)準(zhǔn)績效薪酬總額與部門內(nèi)部月績效考核總分的比值。

　　部門月標(biāo)準(zhǔn)績效薪酬總額=∑部門月員工標(biāo)準(zhǔn)績效薪酬。

　　部門內(nèi)部月績效考核總分=∑部門月實際參加績效考核員工分?jǐn)?shù)。

　　【績效溝通】

　　第四十八條績效溝通是整個績效管理工作的重要環(huán)節(jié)，它主要任務(wù)是改善及增強考核者與被考核者的上下級融洽關(guān)系，分析、確認(rèn)、顯示被考核者的強項及弱點，幫助被考核者善用強項與改進(jìn)弱點。明晰被考核者發(fā)展及訓(xùn)練的需要以便以后承擔(dān)并更加出色有效的完成工作。同時也是反映被考核者現(xiàn)階段的工作表現(xiàn)，為被考核者訂立下階段的目標(biāo)及前瞻，作為日后工作的標(biāo)準(zhǔn)。

　　第四十九條考核溝通應(yīng)有考核人和被考核人單獨進(jìn)行，時間以15分鐘為宜。集團(tuán)人力資源部根據(jù)需要可選擇參加部分職能部室的績效溝通工作。

　　第五十條在績效溝通中，可能會發(fā)生被考核者不認(rèn)可自己某些缺點的爭執(zhí)。這要求考核人應(yīng)事前根據(jù)自評結(jié)果找出可能產(chǎn)生爭執(zhí)的項目，并對相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行客觀廣泛的調(diào)查，在解決這些爭執(zhí)時，才能做到有憑有據(jù)。

　　【績效結(jié)果的應(yīng)有】

　　第五十一條績效管理的結(jié)果主要用于以下幾個方面：

　　1、為員工績效薪酬的發(fā)放提供依據(jù)；

　　2、為員工的薪酬調(diào)整提供依據(jù)；

　　3、為員工的層級和職位調(diào)整提供依據(jù)；

　　4、為管理者和員工之間提供一個正式溝通的機會，促進(jìn)管理者和員工的相互了解和信任，加強相互協(xié)作，提高管理的穿透力和工作效率；

　　5、讓員工清楚企業(yè)對自己的真實評價，使員工明白自身的優(yōu)勢、不足和努力方向；

　　6、使公司能及時準(zhǔn)確的獲得員工的工作信息，為管理提供有效依據(jù)。

　　【績效分析與改進(jìn)】

　　第五十二條人力資源部負(fù)責(zé)在每年1月30日前編制出上年度公司績效分析報告，報告應(yīng)包括績效管控系統(tǒng)及運作的現(xiàn)狀分析、部門及員工年度績效水平描述和需要改進(jìn)的問題和解決方案。

　　【考核中的注意事項】

　　第五十三條超過規(guī)定時限不提交考核結(jié)果的部門，人力資源部有權(quán)對部室考核成績進(jìn)行扣分處理。

　　第五十四條在考核期內(nèi)發(fā)生晉升、降級、工作調(diào)動等人事變動的員工，一般應(yīng)以在該考核期內(nèi)工作時間比例大的崗位進(jìn)行考核。

　　【其他注意問題】

　　第五十五條任何員工初入公司時，本考核制度都將作為其基本的培訓(xùn)內(nèi)容，做到員工人人知曉。

　　第五十六條任何從事考核工作的人員都必須接受集中培訓(xùn)，掌握考核的方法和溝通技巧，保證考核的有效性�？己素�(fù)責(zé)人在第一次開展考核工作前要參加由人力資源部組織的考核培訓(xùn)。

　　第五十七條績效管理過程中的任何評價和考核資料都將嚴(yán)格保密，考核結(jié)果只對考核本人、主管經(jīng)理和人力資源部，對其他人員一律保密。

　　【附則】

　　第五十八條本管理制度由集團(tuán)人力資源部歸口管理，并由集團(tuán)人力資源部負(fù)責(zé)解釋。

　　第五十九條本管理制度從頒布之日起執(zhí)行，與此同時其他相關(guān)制度不再生效，一年后人力資源部將全面檢討本制度的適用性和有效性，并根據(jù)需要做出修改。

集團(tuán)公司管理制度8

　　目錄/提綱：

　�。ㄒ唬﹫猿趾暧^控制、分類管理的原則

　　（二）堅持優(yōu)化機制、按勞分配的原則

　�。ㄈ�）堅持強化考核、效率優(yōu)先的原則

　�。ㄒ唬﹩T工包干基數(shù)

　�。ǘ�）員工的工資結(jié)構(gòu)及其標(biāo)準(zhǔn)

　�。ㄈ�）項目津貼及科研獎勵基金

　�。ㄋ模┘影喙べY

　�。ㄎ澹┏山ㄖ苿澽D(zhuǎn)員工的`工資

　�。�六）公司批準(zhǔn)的新建項目投產(chǎn)增加的工資

　�。ㄆ撸└鶕�(jù)公司下達(dá)的包干基數(shù)，對超包干基數(shù)的單位按規(guī)定扣減其績效工資

　�。ò耍┢渌�

　�。ㄒ唬﹩挝挥霉�減少獎勵=月績效工資標(biāo)準(zhǔn)×40%×獎勵比例

　　（二）單位勞動生產(chǎn)率提高獎勵=月績效工資標(biāo)準(zhǔn)×60%×獎勵比例

　�。ㄈ�）超績效獎勵總額=用工減少獎勵+勞動生產(chǎn)率提高獎勵

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集團(tuán)公司管理制度9

　　第一節(jié)工作時間

　　1、職能部門上班時間：

　　5月1日至9月30日，上午08：30—12：00，下午13：30—18：00。

　　10月1日至4月30日，上午08：30—12：00，下午13：00—17：30。

　　3月—8月實行單雙排休工作制，9月—2月實行兩單一雙工作制，周末由部門安排值班人員；

　　2、銷售類、銷售管理類、電子商務(wù)管理及其它不能完全以時間來衡量工作績效的崗位公司已按照國家有關(guān)規(guī)定申報備案不定時工作制及綜合計算工時工作制，具體上班班次及時間詳見排班表；

　　3、公司聯(lián)營專柜員工，由于經(jīng)營需要派遣至零售賣場（超市、百貨）工作的員工、須遵守賣場考勤管理規(guī)定，如違反賣場考勤管理規(guī)定致使公司被處罰或商場開除，公司將做出同等處理。

　　第二節(jié)考勤規(guī)則

　　1、遲到、早退、曠工的界定。

　　上班時間已到而未到崗者，即為遲到；未到下班時間而提前離崗者，即為早退；工作時間未經(jīng)批準(zhǔn)擅自不到或離開工作崗位者，即為曠工。

　　2、打卡規(guī)范

　　一、公司總部員工實行上、下班打卡管理制度，各賣場（專柜）營業(yè)員須依照賣場營業(yè)時間正常上下班。

　　二、因出差未打卡、上下班忘記打卡者，應(yīng)于每周一上午統(tǒng)一提交部門直接主管審核，并由本部門內(nèi)勤集中填報簽卡原因，報送人事行政部經(jīng)理簽卡（如因出差，需附上出差申請單）。否則，均以曠工論處。

　　三、專賣店及各賣場人員的`考勤由各部門指定考勤人員填寫考勤表并統(tǒng)計，并于每月5日前將上月考勤表提交至人事行政部。原始考勤表填寫要求工整、規(guī)范。

　　四、各部門考勤表逾期未交的（每月5日之前），對部門經(jīng)理、相關(guān)業(yè)務(wù)人員及考勤人員各處以每延遲一天10元的罰款，如遇節(jié)假日可順延2個工作日交回人事行政部。

　　五、如員工上班時間遇遲到時，須打遲到卡，嚴(yán)禁不打卡或采取其他變相的方式獲得簽卡（如用換休條沖抵），一經(jīng)核實，將視為弄虛作假行為，一次性處罰50元/次。

　　六、特殊人員須經(jīng)公司總經(jīng)理特許批準(zhǔn)，并在人事行政部備案后，不做考勤監(jiān)管，凡是未經(jīng)總經(jīng)理特批的崗位人員，不得以其他形式簽卡；部門經(jīng)理不得在考勤卡上簽卡（只能在《員工異�？记诤瀸彵怼飞虾炞謱徍耍�。

　　七、跨部門借調(diào)人員做短期工作支持的部門應(yīng)事先填寫《人員借調(diào)單》并作好相關(guān)人員的考勤記錄，被借調(diào)人員出勤在三天內(nèi)的，仍由原部門核算并承擔(dān)該員工的工資；三天以上的原則上由借調(diào)部門負(fù)責(zé)核算并承擔(dān)該員工的工資。

　　八、公司所有員工的考勤統(tǒng)一歸口人事行政部管理，員工考勤異常簽卡須經(jīng)人事行政部經(jīng)理簽核有效，各部門須配合執(zhí)行。

集團(tuán)公司管理制度10

　　一、物資集中采購的重要性

　　集中采購是指公司設(shè)立物資采購部在特定的區(qū)域，對某一類或某幾種物資實行統(tǒng)一招標(biāo)集中采購，按需用計劃結(jié)合市場條件，實行市場價格供應(yīng)的采購供應(yīng)方式。物資集中采購供應(yīng)實行“集中集約”的管理要求，充分發(fā)揮集中采購優(yōu)勢，建立公開陽光透明操作的采購機制，有效降低公司采購成本，提高項目盈利能力，加強公司綜合管理能力，擴大公司經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍。

　　二、物資集中采購存在的不足

　　目前國內(nèi)大型建筑集團(tuán)公司陸續(xù)不同程度地實行了集中采購，從采購金額、品種、覆蓋面等方面有了較大的進(jìn)步和發(fā)展，但總體控放程度、管理水平仍然參差不齊，存在較多問題，具體體現(xiàn)在以下七個方面：

　　（一）是各級領(lǐng)導(dǎo)和物資人員集中采購意識有待提高。部分企業(yè)對集中采購的認(rèn)識不到位，還存在慣性思維、本位主義、懈怠，物資集中采購文件執(zhí)行難度大，導(dǎo)致物資集中采購的質(zhì)量及效果較差。有的甚至仍將物資采購作為一種權(quán)利在使用，還存在個別“人情采購”等現(xiàn)象。

　�。ǘ�）是物資集中采購規(guī)模和方式有待提高。集團(tuán)對物資采購采取了公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、比質(zhì)比價等方式，但這些都還是淺層次、初級的采購方式，大多停留在各公司、單項目獨自作戰(zhàn)的層面，集團(tuán)整體和區(qū)域優(yōu)勢尚未充分體現(xiàn)，與先進(jìn)企業(yè)所推行的區(qū)域性性、電子商務(wù)采購等采購方式還存在較大的差異。

　　（三）是優(yōu)質(zhì)資源渠道有待建立。集團(tuán)企業(yè)年物資采購額雖然較大，但供應(yīng)商的數(shù)量也較多，少則幾百家多則上千家，資源較分散，戰(zhàn)略合作機制還處于起步階段，覆蓋面較低，缺乏資源掌控能力。

　�。ㄋ模┦羌�中采購管理水平有待提高。由于各公司對物資集中采購制度的執(zhí)行力、物資采購人員水平不同，導(dǎo)致集團(tuán)企業(yè)內(nèi)各公司集中采購有較大的差異。有的公司嚴(yán)格按照集團(tuán)公司物資集中采購制度執(zhí)行，除甲供、甲控外，對自購物資能主動向集團(tuán)公司物資集中采購中心上報采購請示，并履行采購程序；但有的公司并不向集團(tuán)公司集中采購中心上報，采購混亂、程序不完善、資料不閉合，導(dǎo)致集團(tuán)企業(yè)整體物資集中采購管理水平難以提高。

　�。ㄎ澹┦遣少徺Y金支付有待提高。由于建筑市場資金狀況、單價高低不一、施工周期較長、外部因素影響大、物價持續(xù)上漲等原因，導(dǎo)致項目資金持續(xù)緊張，給物資集中采購帶來了較大困難。有的集團(tuán)企業(yè)下屬部分公司及項目部把物資采購當(dāng)作資金周轉(zhuǎn)的手段，大量賒欠料款、支付周期過長導(dǎo)致采購成本、資金成本極其高昂，集團(tuán)內(nèi)部的物資公司因擔(dān)心資金長期拖欠不愿承攬內(nèi)部的物資供應(yīng)，影響了內(nèi)部集中采購的有效執(zhí)行。

　　（六）是物資集中采購人員業(yè)務(wù)水平有待提高。個別單位對物資集中采購重視程度不夠，物資采購管理專業(yè)人員數(shù)量不足，特別是高素質(zhì)的物資管理專業(yè)人員嚴(yán)重缺乏，專業(yè)培養(yǎng)未能及時跟進(jìn)，物資隊伍的整體素質(zhì)不高，很多崗位的物資人員都是半路出家，有的單位甚至讓從未接觸過物資工作的非專業(yè)人員直接負(fù)責(zé)項目物資管理工作。

　�。ㄆ撸┦俏镔Y集中采購的考核力度有待加強。有的集團(tuán)公司雖然制訂了詳細(xì)的物資集中考核制度，考核內(nèi)容涉及物資管理的方方面面，但在實際工作中并未嚴(yán)格執(zhí)行。

　　三、做好物資集中采購管理的途徑

　　為了使集團(tuán)公司物資集中采購能適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的要求、杜絕在日常物資管理中發(fā)生的一些問題，應(yīng)做好以下工作。

　　（一）切實加強領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)一步提高物資集中采購管理的認(rèn)識

　　要切實履行各崗位職責(zé)，全面落實集中采購工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制和逐級分工負(fù)責(zé)制，發(fā)揮積極作用，特別是各單位主耍領(lǐng)導(dǎo)要把推進(jìn)物資集中采購工作作為“一把手”工程來抓，切實擔(dān)負(fù)起第一責(zé)任人的職責(zé)，親自部署、親自過問、親自協(xié)調(diào)、親自督辦。要把集中采購管理工作的目標(biāo)加以量化，并以適當(dāng)?shù)臋?quán)重加入到各級領(lǐng)導(dǎo)和班子的績效考核中，切實做到目標(biāo)責(zé)任到位、措施到位和工作到位，形成一級抓一級、層層抓落實的工作格局。要充分認(rèn)識物資集中采購是企業(yè)走向規(guī)�；�、專業(yè)化的必然趨勢。要按照股份公司的會議要求，針對制約物資集中采購管理方面的突出問題和管理短板，重點圍繞采購模式、采購組織、資金結(jié)算、成本控制、采購風(fēng)險、信息化水平及人員隊伍建設(shè)等方面開展具體工作，認(rèn)真總結(jié)物資管理中所取得的經(jīng)驗和好的做法，樹立標(biāo)桿，發(fā)掘典型，并通過管理培訓(xùn)等方式在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行學(xué)習(xí)和交流，不斷推進(jìn)物資集中采購工作。

　�。ǘ�）成立物資集中采購領(lǐng)導(dǎo)小組，完善制度建設(shè)

　　根據(jù)股份公司“四個集中”的管理要求，集團(tuán)公司高度重視物資集中采購工作，成立物資集中采購領(lǐng)導(dǎo)小組，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)。集團(tuán)公司針對原有采購管理辦法權(quán)責(zé)不清、采購程序不規(guī)范的等情況，總結(jié)過去在物資集中采購中的經(jīng)驗和教訓(xùn)，結(jié)合實際情況進(jìn)行重新梳理，制定《物資招標(biāo)實施細(xì)則》，明確集團(tuán)公司、指揮部、子公司、物流公司和項目部各級機構(gòu)的采購職責(zé)、采購程序、采購范圍、招標(biāo)方式、考核等內(nèi)容。通過對采購管理制度的細(xì)化，明確集團(tuán)公司直管、托管及區(qū)域化物資采購由物流公司全面實施，集團(tuán)公司物設(shè)部負(fù)責(zé)編制采購方案、公開招標(biāo)請示的上報、招標(biāo)過程的監(jiān)督等。物流公司與中標(biāo)單位簽訂買賣合同、與工程指揮部（項目部）或子公司簽訂供應(yīng)合同，這有利于集團(tuán)公司掌控買賣合同的執(zhí)行情況、物資質(zhì)量的控制，有效堵塞管理漏洞。集團(tuán)公司財務(wù)部負(fù)責(zé)采購資金統(tǒng)籌安排、支付。對于各子公司自購物資采購，則由集團(tuán)公司物設(shè)部組織、子公司相關(guān)部門參與、紀(jì)委監(jiān)察部監(jiān)督的模式實施采購。各單位嚴(yán)格按照集團(tuán)公司物資集中采購管理辦法和制度實施物資采購，繼續(xù)深化“采管分離”的運行機制，實行管理部門與物流公司權(quán)力分置，強化物流公司物資集中采購職能，達(dá)到職責(zé)明晰，相互制衡，分工協(xié)作的目標(biāo)。以制度建設(shè)為抓手，規(guī)范采購業(yè)務(wù)流程，使采購活動由傳統(tǒng)的、簡單的“粗放型”向統(tǒng)一的“集約型”轉(zhuǎn)變，提高工作效率和市場應(yīng)變能力。

　　（三）加大創(chuàng)新力度，進(jìn)一步改進(jìn)物資集中采購方式和手段

　　集團(tuán)公司物資集中采購工作仍處于初級管理階段，要主動地與國內(nèi)一流建筑企業(yè)的物資采購方式進(jìn)行對標(biāo)，拓寬集中采購思路，創(chuàng)新管理機制，加快“集中”步伐，逐步實現(xiàn)單一物資采購向多種物資協(xié)同采購轉(zhuǎn)變；由單個項目采購向多個項目統(tǒng)一的區(qū)域采購轉(zhuǎn)變；由單個公司采購向集團(tuán)化采購轉(zhuǎn)變；由短期的單批次采購向長期戰(zhàn)略合作轉(zhuǎn)變，充分地發(fā)揮集團(tuán)化、規(guī)模化和專業(yè)化優(yōu)勢，提高采購效率和效益。要借助集團(tuán)企業(yè)已建立的資源優(yōu)勢以及先進(jìn)的“供應(yīng)鏈”管理理念，逐步實現(xiàn)資源渠道、物流配送及資金結(jié)算的“三流合一”。充分利用集團(tuán)公司內(nèi)部企業(yè)利于掌控的優(yōu)勢，優(yōu)先使用集團(tuán)公司企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品。

　�。ㄋ模┘訌娰Y金管控，進(jìn)一步降低物資集中采購成本

　　從近幾年施工的項目來看，不同的項目資金狀況存在差異性，由于資金緊張造成資金支付困難，導(dǎo)致采購資金的大量拖欠，存在較大的法律訴訟風(fēng)險，既損害了企業(yè)自身的聲譽，同時也付出了高昂的資金成本。因此應(yīng)積極創(chuàng)新工作思路，通過集中管理，把這項工作放在集團(tuán)公司層面來進(jìn)行，通過計劃統(tǒng)籌來合理安排采購資金，形成規(guī)范統(tǒng)一的`結(jié)算制度，這樣既可以緩解資金短缺、又可以控制資金成本。

　�。ㄎ澹┘訌婈犖榻ㄔO(shè)，進(jìn)一步提高物資管理人員整體素質(zhì)

　　物資管理是一個專業(yè)性很強的業(yè)務(wù)，必須要依靠專業(yè)人才和專業(yè)骨干來完成。建設(shè)一支高素質(zhì)的物資人才隊伍，是關(guān)系物資集中采購工作成效的關(guān)鍵。集團(tuán)公司雖有800多名物資管理人員，但從年齡結(jié)構(gòu)、文化層次和專業(yè)知識來看，離要求還有相當(dāng)大的距離，都與當(dāng)前的形勢和管理要求不相適應(yīng)。因此，各單位一定要切實改變現(xiàn)有物資人員結(jié)構(gòu)和素質(zhì)，要充分認(rèn)識加強高素質(zhì)物資人才隊伍建設(shè)的必要性，加快人才培養(yǎng)，加速知識更新，加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)。要強化人才激勵機制，提高基層物資管理人員的待遇，開展物資管理方面的創(chuàng)先爭優(yōu)活動，給有能力的物資人員創(chuàng)造更多的發(fā)展空間，促進(jìn)人才合理流動，充分發(fā)揮高素質(zhì)物資管理人員的積極性和創(chuàng)造性，不斷加強物資專業(yè)骨干隊伍建設(shè)，以改進(jìn)物資采購管理質(zhì)量，提高物資采購管理水平。

　�。�六）狠抓現(xiàn)場卡控，進(jìn)一步推進(jìn)物資管理規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化

　　眾所周知，工程施工的物資消耗比例大多在60%以上，加強施工現(xiàn)場的物資管理.是集中采購的重中之重。因此要嚴(yán)格按照《工程項目物資管理重點卡控手冊》，對主要物資的供應(yīng)渠道、生產(chǎn)過程、運輸環(huán)節(jié)、現(xiàn)場驗收以及加工使用等各個環(huán)節(jié)實施全過程控制，并落實到人，杜絕未按規(guī)定程序進(jìn)行采購、驗收及加工制作的物資進(jìn)入施工現(xiàn)場。充分使用物資《物資管理軟件》的各項功能，建立真實的臺賬，實行“價量雙控”制度，在嚴(yán)格控制材料采購成本的同時，科學(xué)組織進(jìn)料，合理控制庫存，嚴(yán)格實行限（定）額發(fā)料制度，定期開展材料核算與經(jīng)濟(jì)活動分析工作。同時，應(yīng)加強外協(xié)隊伍物資管理，要將外協(xié)隊伍的物資管理納入到項目的物資采購供應(yīng)管理體系中，嚴(yán)禁以包代管，對外協(xié)隊伍所需的主要材料應(yīng)實行集中供應(yīng)，及時掌握其現(xiàn)場材料的消耗情況，嚴(yán)禁外協(xié)隊伍在施工過程中偷工減料以及將施工用料或工地剩余料對外處理或銷售。嚴(yán)格執(zhí)行火工品采購、運輸、領(lǐng)用及退庫制度，建立周轉(zhuǎn)材料管理臺賬，把好大堆料驗收關(guān)，堵塞現(xiàn)場管理漏洞。

　�。ㄆ撸�強化監(jiān)督考核，進(jìn)一步提升物資集中采購管控能力

　　要進(jìn)一步完善物資集中采購的監(jiān)督與約束機制，嚴(yán)格執(zhí)行物資管理的各項制度和辦法，克服“采管分離”后的利益沖突以及項目主體的強勢采購等現(xiàn)狀，堅決糾正游離于集中采購體系之外的“不作為”，堅決查處為個人利益和本位主義分散采購的“亂作為”，堅決克服消極應(yīng)對，不按規(guī)定程序進(jìn)行集采的“慢作為”。集團(tuán)公司加大對各單位新開工項目進(jìn)行集中采購方案策劃，明確各公司、工程指揮部（項目經(jīng)理部）施工單位（項目分部）及采購供應(yīng)主體的職能定位、集中采購范圍及采購權(quán)限的劃分，對招標(biāo)采購、合同管理、計劃管理、進(jìn)貨驗收、現(xiàn)場管理、材料成本控制及檢查考核等方面的內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)說明，理順采購供應(yīng)關(guān)系，夯實管理基礎(chǔ)，使其在項目開始就步入良性運行軌道。充分利用股份公司即將推行的電子商務(wù)系統(tǒng)平臺，通過全面推進(jìn)電子化采購、公開采購業(yè)務(wù)全過程，加強紀(jì)檢監(jiān)察部門的監(jiān)督職能，確保物資集中采購供應(yīng)持續(xù)有效推進(jìn)。

　　四、通過物資集中采購管理取得的成效

　　（一）加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高管理水平

　　集團(tuán)公司每年分公司、分片區(qū)或集中培訓(xùn)方式對物資管理人員進(jìn)行培訓(xùn)。20xx年，在組織培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，舉辦了集團(tuán)公司第一屆物資專業(yè)技術(shù)干部比武大賽，物資集中采購和公開招標(biāo)題目占相當(dāng)大的比例。通過這次比武，營造了“比、學(xué)、趕、超”的技術(shù)練兵氛圍，大大地促進(jìn)了物資人員的業(yè)務(wù)能力；20xx年，按照集團(tuán)公司總體部署，對各子（分）公司、指揮部（項目部）項目分部物資負(fù)責(zé)人進(jìn)行了第一期100人的培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括物資基礎(chǔ)知識、法律法規(guī)、上級文件、物資成本、采購、審計、法律知識、物資紀(jì)律等方面，針對性和可操作性較強，對于進(jìn)一步提高物資人員業(yè)務(wù)能力和管理水平具有積極的促進(jìn)作用。

　　（二）采購范圍擴大，降本成效明顯

　　集團(tuán)公司根據(jù)股份公司下達(dá)的集中采購管理目標(biāo)，積極推行物資集中采購及供應(yīng)工作，實現(xiàn)了物資集中采購“從無到有”、“從少到多”、“從粗放型到集約型”的發(fā)展過程。三年共完成采購總額167億元，超額完成了股份公司下達(dá)140億元集中采購指標(biāo)的119%，采購成本平均降降幅為4～6%。自20xx年底以來，集團(tuán)公司已在沈西、渝黔樞紐貨運線、廣大等項目由物流公司對主要物資實施了公開招標(biāo)采購，砂、石等地域性較強的物資，采取競爭性談判的方式實施采購，共計中標(biāo)金額達(dá)8.5億元，與當(dāng)?shù)匦畔�價比較，采購降低額5000余萬元，降低率達(dá)5.8%。實施集中采購物資的品種也從開始的鋼材、水泥擴大到目前的混凝土、砂石料、柴油等12大類物資。實施集中采購的項目也從前幾年零星幾個項目部到目前新開項目的全覆蓋。

集團(tuán)公司管理制度11

　　第一條、目的

　　為保證公章使用的合法性、嚴(yán)肅性和可靠性，杜絕違法行為，維護(hù)市集郵協(xié)會（以下簡稱本會）利益，特制訂本管理制度。

　　第二條、適用范圍

　　本制度適用于本會及其各縣（市、區(qū)）和行業(yè)集郵協(xié)會。

　　第三條、印章的刻制和啟用

　　一、印章的刻制

　　1、本會印章的刻制均須報會長批準(zhǔn)，由秘書長開具介紹信，到機關(guān)相關(guān)部門辦理刻制手續(xù)。

　　2、印章的形體和規(guī)格，按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　二、印章的啟用

　　1、新印章啟用前要做好戳記，并留樣保存，以便備查并向邯鄲市民政局等有關(guān)部門備案。

　　2、印章啟用應(yīng)報會長批準(zhǔn)，并下發(fā)啟用通知，注明啟用日期、發(fā)放單位和使用范圍。

　　第四條、印章的保管、交接和停用

　　一、本會各類印章必須有專人保管

　　1、本會公章和秘書處公章由秘書長保管，財務(wù)專用章、法人代表人私章分別有會計和出納保管。

　　2、印章保管須有記錄，注明公章名稱、頒發(fā)部門、枚數(shù)、收到日期、啟用日期、領(lǐng)取人、保管人、批準(zhǔn)人、圖樣等信息。

　　3、嚴(yán)禁工作人員私自將本會印章帶出本會使用。若因工作需要，確需將印章帶出使用的，由用印人填寫《印鑒使用簽批單》，征得秘書長同意，并經(jīng)會長批準(zhǔn)，由印章保管人陪同前往辦理。如確因印章保管人不便陪同的`，由借用人填寫借據(jù)，經(jīng)會長批準(zhǔn)，方可帶離本會。印章外出期間，借用人只可將印章用于申請事由，并對印章的使用后果承擔(dān)一切責(zé)任。

　　4、印章保管人因事離崗時，須由秘書長指定人員暫時代管，以免貽誤工作。

　　二、印章保管必須安全可靠，加鎖保存，不可私自托他人代管。

　　三、印章保管有異�，F(xiàn)象或遺失，應(yīng)保護(hù)現(xiàn)場，及時匯報，配合查處。

　　四、印章移交須辦理手續(xù)，簽署移交證明，注明移交人、接交人、監(jiān)交人、移交時間、圖樣等信息。

　　五、有下列情況，相關(guān)印章須停用：

　　1、本會名稱變動；集郵協(xié)會印章管理規(guī)章制度樣本

　　2、印章使用損壞；

　　3、印章遺失或被竊，聲明作廢。

　　六、印章停用時須經(jīng)會長人批準(zhǔn)，及時將停用印章送秘書處封存或銷毀，建立印章上交、存檔、銷毀的'登記檔案。

　　第五條、印章使用

　　一、使用范圍如下：

　　1、凡屬以本會名義對外發(fā)文、開具介紹信、報送報表等一律加蓋本會公章；

　　2、凡屬業(yè)務(wù)范圍內(nèi)（除會費收取、接受捐助等以外）的加蓋秘書處章；

　　3、凡屬財務(wù)會計業(yè)務(wù)的用財務(wù)專用章。

　　二、使用程序

　　1、本會業(yè)務(wù)、項目協(xié)議、授權(quán)書、承諾書等用印都須先經(jīng)秘書處審核、會長領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，填寫《印鑒使用簽批單》后方可用印，同時需將用印文件的復(fù)印件交印章保管部門備案。

　　2、印章使用必須建立用章登記制度，嚴(yán)格審批手續(xù)，不符合規(guī)定的和不經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)的文件等，印章管理人有權(quán)拒印。

　　3、嚴(yán)禁在空白協(xié)議、證明及介紹信上用印。因工作特殊確需用印時，須經(jīng)會長簽字同意方可；待工作結(jié)束后，必須及時向會長匯報用印空白文件的使用情況，未使用的必須立即收回作廢，已使用的協(xié)議類文件須報秘書處備案。

　　第六違紀(jì)處理

　　一、違以上規(guī)定者，本會將追究相關(guān)人員的責(zé)任，若給本會造成經(jīng)濟(jì)損失或不良社會影響者，本會將追究其法律責(zé)任。

　　二、印章保管員應(yīng)將《印章使用簽批單》保存好，每年年底底交秘書處匯總存檔。集郵協(xié)會印章管理規(guī)章制度樣本

　　3、印章管理規(guī)章制度

　　第一條：印章的種類

　�。ㄒ唬┯¤b：公司向主管機關(guān)登記的公司印章或指定業(yè)務(wù)專用的公司印章

　�。ǘ�）職章：刻有公司董事長或總經(jīng)理職銜的印章。

　�。ㄈ�）部門章：刻有公司部門名稱的印章。其不對外單位的部門章可加注“對內(nèi)專用”。

　　（四）職銜簽字章：刻有經(jīng)理及總經(jīng)理職銜及簽名的`印章。

　　第二條：印章的使用規(guī)定

　�。ㄒ唬�對公司經(jīng)營權(quán)有重關(guān)連、涉及政策性問題或以公司名義對政府行政、稅務(wù)、金融等機構(gòu)以公司名義的行文，蓋總經(jīng)理職章。

　　（二）以公司名義對國營機關(guān)團(tuán)體、公司核發(fā)的證明文件，及各類規(guī)章典范的核決等由總經(jīng)理署名，蓋總經(jīng)理職銜。

　　（三）以部門名義于授權(quán)范圍內(nèi)對廠商、客戶及內(nèi)部規(guī)章典范的核決行文由經(jīng)理署名者，蓋經(jīng)理職銜簽字章。

　�。ㄋ模└鞑块T于經(jīng)辦業(yè)務(wù)的權(quán)責(zé)范圍內(nèi)及對于公民營事業(yè)、民間機構(gòu)、個人的行文以及收發(fā)文件時，蓋部門章。

　　第三條：印章的監(jiān)印

　�。ㄒ唬┛偨�(jīng)理職章及特定業(yè)務(wù)專用章得由總經(jīng)理核定本公司的監(jiān)印人員

　�。ǘ�）總經(jīng)理職銜簽字章得核定由管理部主管為監(jiān)印人員。

　�。ㄈ�）經(jīng)理職銜簽字章及部門章得由經(jīng)理指定監(jiān)印人員。

　　第四條：印章蓋用

　　（一）文件需用印時，應(yīng)先填寫“用印申請單”（附表），經(jīng)主管核準(zhǔn)后，連同經(jīng)審核的文件文稿等交監(jiān)印人用印。

　　（二）監(jiān)印人除于文件、文稿上用印外，并應(yīng)于“用印申請單”上加蓋使用的印信存檔。

　　 第五條：各種印章由監(jiān)印人負(fù)責(zé)保管，如有遺失或誤用情事，由監(jiān)印人全權(quán)負(fù)責(zé)。

　　第六條：監(jiān)印人對未經(jīng)核準(zhǔn)文件，不得擅自用印，違者受處。

　　第七條：印章遺失時除立即向上級報備外，并應(yīng)依法公告作廢。

集團(tuán)公司管理制度12

　　第一章 總則

　　第一條 為充分發(fā)揮x 城房地產(chǎn)集團(tuán)有限公司(以下簡稱公司)項目檔案在工程建設(shè)、管理、維護(hù)及綜合驗收中的作用,確保項目檔案資料的完整、準(zhǔn)確、安全和有效利用,根據(jù)《中華人民共和國檔案法》等有關(guān)法律、法規(guī),結(jié)合 本公司實際,特制定本制度。

　　第二條 項目檔案是指公司開發(fā)房地產(chǎn)項目整個過程中形成的項目工程技術(shù)類檔案資料。主要由建設(shè)工程前期文件資料、施工技術(shù)文件資料、竣工圖、竣工測量文件資料、建設(shè)(施工)監(jiān)理資料、聲像資料等六個部分組成。

　　第三條 綜合管理部為公司項目檔案管理的歸口管理部門,負(fù)責(zé)項目檔案管理及個分、子公司項目檔案管理的指導(dǎo)工作。綜合管理部、前期管理部負(fù)責(zé)工程前期文件的收集、整理、歸檔工作;項目工程部負(fù)責(zé)施工技術(shù)資料、竣工圖、竣工測量文件資料、建設(shè)(施工)監(jiān)理資料、聲像資料的收集、整理、審核、組卷等具體實施工作。

　　第四條 本制度適用于公司本部,控股項目公司、專業(yè)公司遵照執(zhí)行,參股項目公司、專業(yè)公司參照執(zhí)行。

　　第二章 檔案的分類

　　第五條建設(shè)工程前期文件資料

　　(一)可行性研究資料

　　1、項目建議書及批復(fù);

　　2、可行性研究報告及批復(fù);

　　3、項目評估意見;

　　4、環(huán)境影響報告書(表);

　　5、設(shè)計任務(wù)書、計劃任務(wù)書;

　　6、選址意見書。

　　(二)基礎(chǔ)、設(shè)計、施工前準(zhǔn)備資料

　　1、基礎(chǔ)資料

　　(1)工程地質(zhì)、水文地質(zhì)、勘察設(shè)計、勘察報告、地質(zhì)圖、勘察記錄、化驗、試驗報告、重要土、巖樣及說明;

　　(2)地形、地貌、控制點、建筑物、構(gòu)筑物、測量定位及觀察記錄;

　　(3)水文、氣象、地震等其他設(shè)計基礎(chǔ)資料。

　　2、設(shè)計文件

　　(1)初步設(shè)計文件資料:總平面圖、平面圖、立面圖、剖面圖、設(shè)計說明書、工程概算、工藝設(shè)備初步設(shè)計;

　　(2)技術(shù)設(shè)計:建筑、結(jié)構(gòu)、給排水、采暖、通風(fēng)設(shè)備等圖樣,說明書、工程預(yù)算、計算書、材料表等;

　　(3)施工設(shè)計:施工圖、施工說明、設(shè)計計算書、施工預(yù)算;

　　(4)經(jīng)過批準(zhǔn)的施工圖審查報告、施工圖審查批準(zhǔn)書。

　　3、施工準(zhǔn)備資料

　　(1)征用土地批準(zhǔn)文件及紅線圖;

　　(2)拆迂文件、補償安置協(xié)議書;

　　(3)環(huán)保、衛(wèi)生、防疫、消防、人防、抗震、文保、白蟻防治、城建檔案等部門審查意見書及認(rèn)可文件資料;

　　(4)水、暖、電、有線電視、煤氣供應(yīng)協(xié)議書;

　　(5)建設(shè)工程規(guī)劃(規(guī)劃用地)許可證(附圖、附件),施工許可證;

　　(6)工程項目參加單位(設(shè)計、勘察、施工、監(jiān)理單位)工程項目材料的采購招標(biāo)、投標(biāo)、中標(biāo)文件資料及合同、協(xié)議、工程質(zhì)量監(jiān)督委托書等。

　　第六條 施工技術(shù)文件資料

　　(一)開工報告,停工、復(fù)工報告;

　　(二)施工組織設(shè)計、施工方案;

　　(三)圖紙會審紀(jì)要;

　　(四)工程技術(shù)、質(zhì)量、安全措施交底;

　　(五)工程定位放線、測量記錄、驗線記錄;

　　(六)土壤試驗記錄、試樁記錄、打樁記錄、樁位復(fù)核記錄、樁承載試驗記錄、樁位竣工總平面圖;

　　(七)地基驗槽記錄、地基處理記錄、地基釬探記錄;

　　(八)基礎(chǔ)、主體中間驗收記錄,構(gòu)件吊裝記錄;

　　(九)混凝土施工日記;

　　(十)技術(shù)復(fù)核記錄;

　　(十一)隱蔽工程驗收記錄(包括安裝工程);

　　(十二)工程沉降觀測、變形觀察記錄;

　　(十三)主要建筑安裝材料、設(shè)備出廠合格證、試驗報告;

　　(十四)構(gòu)件合格證;

　　(十五)砂漿、混凝土試塊試驗報告;

　　(十六)水、暖、電氣等設(shè)備工程檢查、試驗、運行調(diào)試記錄;

　　(十七)工程變更設(shè)計聯(lián)系單;

　　(十八)混凝土缺陷修補記錄、補強記錄;

　　(十九)工程質(zhì)量事故及處理材料;

　　(二十)其他特種記錄(沉井、沉箱等);

　　(二十一)單位工程竣工驗收記錄;

　　(二十二)單位工程質(zhì)量綜合評定表;

　　(二十三)分項、分部工程質(zhì)量評定表;

　　(二十四)竣工報告;

　　(二十五)交工驗收材料;

　　(二十六)設(shè)計、勘察、施工、監(jiān)理工程質(zhì)量合格鑒定資料;

　　(二十七)施工技術(shù)總結(jié),工程監(jiān)理總結(jié),工程試運行記錄;

　　(二十八)工程竣工驗收會議紀(jì)要、備案表;

　　(二十九)工程質(zhì)量監(jiān)督報告;

　　(三十)工程質(zhì)量保修書;

　　(三十一)工程決算、決算審計。

　　第七條 竣工圖文件

　　(一)建筑安裝工程

　　l、各類建筑、結(jié)構(gòu)專業(yè)圖;

　　2、各類電氣專業(yè)圖;

　　3、電信專業(yè)圖;

　　4、煤氣專業(yè)圖;

　　5、各類給、排水工程專業(yè)圖;

　　6、供熱、冷專業(yè)圖;

　　7、有關(guān)消防、抗震、樓字智能、電梯、工藝等竣工圖。

　　(二)地下管線工程

　　1、總平面圖;

　　2、縱斷面圖、橫斷面圖、結(jié)點詳圖;

　　3、構(gòu)筑物結(jié)構(gòu)圖;

　　4、各種管線特征點圖;

　　5、管網(wǎng)綜合圖。

　　第八條 竣工測量文件資料

　　(一)綜合性資料

　　1、竣工測量(地形、地下管線)技術(shù)資料;

　　2、竣工測量施測方案;

　　3、竣工測量技術(shù)總結(jié)及測量精度分析;,

　　4、竣工測量所用儀器的各種檢測資料。

　　(二)控制資料

　　1、管線控制,加密控制點的觀察手簿

　　2、光電測距記錄;

　　3、水準(zhǔn)觀測手簿;

　　4、平面、立面求算值的計算書;

　　5、控制點分布略圖、成果表。

　　(三)地形測量資料

　　l、地形及各種地下管線繪原圖、印刷原圖;

　　2、圖根點及碎部座標(biāo)的觀測手簿及成果計算書。

　　第九條 建設(shè)(施工)監(jiān)理資料

　　(一)由施工單位提供的施工組織設(shè)計(施工方案)報審表;

　　(二)監(jiān)理規(guī)劃、監(jiān)理細(xì)則;

　　(三)監(jiān)理通知、不合格工程項目通知;

　　(四)工程延期、費用索賠審批表;

　　(五)工程部分暫停報告;

　　(六)工程移交證書。

　　第十條 聲像資料。主要記錄和反映工程開工、施工及竣工各階段中重大事件、主要環(huán)節(jié)的聲像資料。如反映工程全貌的變化、方案論證、領(lǐng)導(dǎo)視察、隱蔽、基礎(chǔ)施工局部(全貌)、重大技術(shù)和工藝施工、安裝等有關(guān)照片、圖像、錄音材料及文字說明。

　　第三章 檔案的收集和歸檔

　　第十一條 在項目建設(shè)過程中,綜合管理部、前期管理部、項目工程部應(yīng)在各自的職責(zé)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)項目建設(shè)資料的形成、積累、整理和保管工作。及時將辦理完畢或有關(guān)人員保存的文件資料收集齊全,加以整理,以確保資料的完整

　　第十二條 有關(guān)人員在收集、整理檔案資料時,應(yīng)按城建檔案技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)。

　　第十三條 檔案資料上所反映的圖形尺寸、材質(zhì)、規(guī)格等內(nèi)容須圖物相符,做到字跡清楚、圖面整潔、規(guī)格統(tǒng)一、反差良好、簽字手續(xù)完備。

　　第十四條 凡由易褪色書寫材料(如復(fù)寫紙、熱敏紙等)形成的.文件資料應(yīng)附復(fù)印件。

　　第十五條 檔案文件資料不得用易褪色的書寫材料(紅色墨水、純藍(lán)墨水、圓珠筆、鉛筆)書寫、繪制。

　　第十六條 照片(含底片)和聲像材料,要求圖像清晰,聲音清楚,解說與畫面同步,照片與聲像材料的文字說明準(zhǔn)確精煉;電子檔案(軟盤、光盤等)應(yīng)符合國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

　　第十七條 在整理檔案資料時,遇下列情況,應(yīng)要求責(zé)任部門進(jìn)行重新制作:

　　(一)一張圖紙上改動部分超過圖面 35%或改繪后致使圖面混亂、模糊、分辨不清的圖(表);

　　(二)使用破損、受過光照圖面不清、紙張有明顯油漬、水漬和有霉變的圖紙或資料;

　　(三)結(jié)構(gòu)、工藝、平面位置(或局部)改變,無法在原圖上通過修改來反映的;

　　(四)管線平面位置變動(長度超過總長的五分之一,線位平移超過 2m),構(gòu)造形式改變,斷面尺寸變化,豎向位置變動等;

　　(五)未按施工圖位置施工的管線工程。

　　第十八條 所有竣工圖應(yīng)有竣工圖章�？⒐�圖章尺寸為70ram×50ram,內(nèi)容有:編制單位名稱、編制人、技術(shù)負(fù)責(zé)人和編制日期。簽字要求填寫清楚、齊全,不得代簽。

　　第十九條 有關(guān)人員收集的設(shè)計、勘察、施工、監(jiān)理等單位的檔案資料須兩套以上,原則以工程合同規(guī)定為準(zhǔn)。

　　第四章 檔案的組卷和移交

　　第二十條 組卷要遵循項目檔案文件資料的自然形成規(guī)律和成套性特點,保持卷內(nèi)文件的有機聯(lián)系,分類科學(xué)、組卷合理。

　　第二十一條 項目技術(shù)文件資料要按單項工程或裝置、階段、結(jié)構(gòu)、專業(yè)組卷;項目竣工圖按建筑、結(jié)構(gòu)、水電、暖通、消防、環(huán)保順序組卷;項目管理性文件按問題、時間或依據(jù)性、基礎(chǔ)性、竣工驗收文件組卷。

　　第二十二條 施工技術(shù)文件資料要按管理、依據(jù)、施工安裝記錄、檢測實驗、審定證明排列;竣工圖按專業(yè)、圖號排列;文字在前、圖樣在后。文字裝訂、圖紙不裝訂。

　　第二十三條 案卷文字材料要用線繩三孔裝訂;圖紙統(tǒng)一折疊成四號圖紙規(guī)格:297mm×2lomm。

　　第二十四條 案卷必須填寫卷內(nèi)目錄、備考表和封面、脊背;編寫案卷頁號,頁號位置是文件資料正面右下角,雙面書寫文件資料背面為左下角。

　　第二十五條 項目檔案資料統(tǒng)一采用卷盒。外表尺寸為3lomm×220mm。厚度分別為20ram,30ram,40ram,50ram 等四種。

　　第二十六條 項目檔案數(shù)量一般為兩套。一套由公司留存;另一套報送城建檔案館。

　　第二十七條 在項目完成綜合驗收后6 個月內(nèi),綜合管理部應(yīng)主動與當(dāng)?shù)卣�府城建部門聯(lián)系,辦理項目檔案移交手續(xù)。并配合城建檔案館對移交檔案資料的清點、審核、整理、立卷,入庫等工作。

　　第二十八條 移交項目檔案時應(yīng)如實填寫《移交書》,《移交書》等相關(guān)文件資料均應(yīng)歸入公司文書檔案。

　　第五章 附則

　　第二十九條 本制度由綜合管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

集團(tuán)公司管理制度13

　　1 總則

　　1.1 保守國家秘密是關(guān)系到國家安全和利益的大事。保守企業(yè)商業(yè)秘密是關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展。為增強各單位（部門）和全體員工的觀念，更好地貫徹國家法，為保障改革開放和企業(yè)發(fā)展發(fā)揮應(yīng)有的作用，特制訂本制度。

　　1.2 在黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，公司成立委員會，委員會的工作機構(gòu)設(shè)在黨委工作部，負(fù)責(zé)日常工作。

　　1.3 公司密級分為三級，即絕密、、秘密。

　　1.4 工作要貫徹“預(yù)防為主，突出重點，既能保守國家和企業(yè)商業(yè)秘密又便于生產(chǎn)經(jīng)營”的方針。

　　2 管理職責(zé)

　　2.1 貫徹執(zhí)行國家的法律、法規(guī)和公司制度及上級主管部門的工作部署。

　　2.2 確定公司重點和抓好公司工作法規(guī)文件及規(guī)章制度的'實施和貫徹。

　　2.3 對全體員工及其出國人員進(jìn)行教育，防止失、泄密事件的發(fā)生。

　　2.4 負(fù)責(zé)對工作的安排、指導(dǎo)和檢查，對工作中的問題及時采取措施，總結(jié)經(jīng)驗。

　　2.5 負(fù)責(zé)對失、泄密事件的調(diào)查、處理，嚴(yán)重事件報上級主管部門處理。

　　3 工作的原則

　　3.1 確保黨和國家的安全，為經(jīng)濟(jì)工作服務(wù)。

　　3.2 保護(hù)企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)和商業(yè)秘密，為公司生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)。

　　3.3 嚴(yán)格劃分圍，嚴(yán)格劃分密級。

　　3.4 嚴(yán)格管理事項。

　　4 工作的圍

　　4.1 上級下達(dá)或公司形成的帶有密級字樣及指定閱讀圍的文件、電報資料、黨刊物、科技情報或其他有要求的事項。

　　4.2 公司控數(shù)據(jù)、統(tǒng)計報表及文件資料。

　　4.3 屬于國際、國先進(jìn)水平的新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝、新材料和重大科學(xué)技術(shù)成果及相應(yīng)的數(shù)據(jù)、報告、論文等。

　　4.4 黨、政重要會議的記錄，重要的印信及技術(shù)、人事、文件、保衛(wèi)、財務(wù)檔案。

　　4.5 外事接待工作的接待人員、參觀線路、介紹材料、會議記錄及雙方簽訂的各種協(xié)議、合同等。

集團(tuán)公司管理制度14

　　第1章總則

　　第1條為了加強集團(tuán)公司建設(shè)項目、改造、維修等工程的管理，規(guī)范內(nèi)部審計的內(nèi)容、程序與方法，根據(jù)《集團(tuán)公司內(nèi)部審計制度》和有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)內(nèi)部控制管理制度及實際情況，制定本辦法。

　　第2條本辦法所稱建設(shè)項目是指：集團(tuán)各單位（包括集團(tuán)公司總部及所屬全資、控股和具有實際控制權(quán)的子公司）新建、改擴建、技術(shù)改造等建設(shè)項目。

　　第3條建設(shè)項目內(nèi)部審計的內(nèi)容包括對建設(shè)項目的投資立項、工程管理、工程造價、竣工驗收等審計。改造、維修及零星工程審計以開展工程造價審計為主。

　　第4條建設(shè)項目內(nèi)部審計在工作中應(yīng)遵循以下原則及方法：

　　1、技術(shù)經(jīng)濟(jì)審查、項目過程管理審查與財務(wù)審計相結(jié)合；

　　2、事前審計、事中審計和事后審計相結(jié)合；

　　3、注意與項目各專業(yè)管理部門密切協(xié)調(diào)、合作參與。

　　第2章建設(shè)項目開工審計

　　第5條建設(shè)項目開工審計是指對建設(shè)項目投資程序執(zhí)行情況、建設(shè)資金的籌措與保障情況等開工前的準(zhǔn)備情況進(jìn)行審查和評價。

　　第6條建設(shè)項目開工前審計的依據(jù)：審計署《固定資產(chǎn)投資項目開工前審計暫行辦法》及集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定。

　　第7條審計內(nèi)容：

　　1、審查項目投資程序執(zhí)行情況

　�。�1）檢查項目是否具備經(jīng)批準(zhǔn)的項目建議書，項目調(diào)查報告是否經(jīng)過充分論證；

　�。�2）項目建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計等有關(guān)文件的編制、審批是否按照規(guī)定程序進(jìn)行，是否符合集團(tuán)公司關(guān)于建設(shè)項目的有關(guān)規(guī)定。

　　（3）可行性研究報告內(nèi)容是否真實、完整、科學(xué)。

　　（4）項目法人的組織機構(gòu)、人員配備、內(nèi)控制度等是否建立健全。

　　建設(shè)工程內(nèi)部審計管理辦法

　�。�5）設(shè)計、監(jiān)理、施工、物資（含設(shè)備）供應(yīng)等承建單位的資質(zhì)等級、資信能力、技術(shù)服務(wù)是否符合建設(shè)項目的要求，財務(wù)狀況是否良好。

　�。�6）土建項目的征地拆遷、施工現(xiàn)場“四通一平”等前期準(zhǔn)備工作是否已準(zhǔn)備就緒。

　　2、審查建設(shè)資金的籌措與保障情況

　�。�1）資金籌措方式是否科學(xué)，資金來源是否安全，資金成本是否經(jīng)濟(jì)，前期資金是否到位。

　�。�2）建設(shè)資金來源為自籌的部分，審查建設(shè)單位的財務(wù)報表和建設(shè)期間的財務(wù)預(yù)算，根據(jù)經(jīng)營和積累情況，測算建設(shè)期間可能籌集到的建設(shè)資金是否可以滿足投資需要。

　　（3）建設(shè)資金來源為貸款的部分，審查是否簽訂了貸款意向或協(xié)議書。

　�。�4）建設(shè)資金來源為合資經(jīng)營項目的部分，審查合資企業(yè)合同中資金來源和各方出資比例、時間。中介機構(gòu)出具的驗資報告。

　　3、審查初步設(shè)計及概算的內(nèi)容是否齊全，編制依據(jù)是否適用，費用計算是否合規(guī)、準(zhǔn)確。

　　4、嚴(yán)格實行公開招投標(biāo)制度，規(guī)范招投標(biāo)行為。

　　是否按規(guī)定進(jìn)行了招標(biāo)，招標(biāo)方式、程序和評標(biāo)辦法是否符合集團(tuán)有關(guān)招投標(biāo)管理辦法。

　　第3章建設(shè)工程管理審計

　　第8條工程管理審計是指對建設(shè)項目實施過程中的工作進(jìn)度、施工質(zhì)量、工程監(jiān)理和投資控制所進(jìn)行的審查和評價。

　　工程管理審計的目標(biāo)主要包括：審查和評價建設(shè)項目工程管理環(huán)節(jié)內(nèi)部控制及風(fēng)險管理的適當(dāng)性、合法性和有效性；工程管理資料依據(jù)的充分性和可靠性；建設(shè)項目工程進(jìn)度、質(zhì)量和投資控制的真實性、合法性和有效性等。

　　第9條工程管理審計應(yīng)依據(jù)以下主要資料：

　　1、施工圖紙；

　　2、與工程相關(guān)的專項合同；

　　3、網(wǎng)絡(luò)圖；

　　4、建設(shè)單位指令；

　　建設(shè)工程內(nèi)部審計管理辦法

　　5、設(shè)計變更通知單；

　　6、相關(guān)會議紀(jì)要等。

　　第10條工程管理審計主要包括以下內(nèi)容：

　　1、工程進(jìn)度控制的審計

　�。�1）檢查現(xiàn)場的原建筑物拆除、場地平整、相鄰建筑物保護(hù)、降水措施及道路疏通是否影響工程的正常開工；

　　（2）檢查是否有對設(shè)計變更、材料和設(shè)備等因素影響施工進(jìn)度采取控制措施；

　�。�3）檢查進(jìn)度計劃（網(wǎng)絡(luò)計劃）的制定、批準(zhǔn)和執(zhí)行情況，網(wǎng)絡(luò)動態(tài)管理的批準(zhǔn)是否及時、適當(dāng)，網(wǎng)絡(luò)計劃是否能保證工程總進(jìn)度；

　�。�4）檢查是否建立了進(jìn)度拖延的原因分析和處理程序，對進(jìn)度拖延的責(zé)任劃分是否明確、合理（是否符合合同約定），處理措施是否適當(dāng)；

　�。�5）檢查有無管理不當(dāng)造成的返工、窩工情況；

　　2、工程質(zhì)量控制的審計

　�。�1）檢查有無工程質(zhì)量保證體系；

　�。�2）檢查是否組織設(shè)計交底和圖紙會審工作，對會審所提出的問題是否嚴(yán)格進(jìn)行落實；

　�。�3）檢查是否按規(guī)范組織了隱蔽工程的驗收，對不合格項的處理是否適當(dāng)；

　�。�4）檢查是否對進(jìn)入現(xiàn)場的成品、半成品進(jìn)行驗收，對不合格品的控制是否有效，對不合格工程和工程質(zhì)量事故的原因是否進(jìn)行分析，其責(zé)任劃分是否明確、適當(dāng)，是否進(jìn)行返工或加固修補。

　�。�5）檢查工程資料是否與工程同步，資料的管理是否規(guī)范；

　�。�6）檢查評定的優(yōu)良品、合格品是否符合施工驗收規(guī)范，有無不實情況；

　�。�7）檢查中標(biāo)人的往來賬目或通過核實現(xiàn)場施工人員的身份，分析、判斷中標(biāo)人是否存在轉(zhuǎn)包、分包及再分包的行為；

　　（8）檢查工程監(jiān)理執(zhí)行情況是否受項目法人委托對施工承包合同的執(zhí)行、工程質(zhì)量、進(jìn)度費用等方面進(jìn)行監(jiān)督與管理，是否按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、技術(shù)規(guī)范設(shè)計文件的要求進(jìn)行工程監(jiān)理。

　　3、工程投資控制的審計

　　建設(shè)工程內(nèi)部審計管理辦法

　　（1）檢查是否建立健全設(shè)計變更管理程序、工程計量程序、資金計劃及支付程序、索賠管理程序和合同管理程序，看其執(zhí)行是否有效；

　�。�2）檢查支付預(yù)付備料款、進(jìn)度款是否符合施工合同的規(guī)定，金額是否準(zhǔn)確，手續(xù)否齊全；

　�。�3）檢查設(shè)計變更對投資的影響；

　�。�4）檢查是否建立現(xiàn)場簽證和隱蔽工程管理制度，看其執(zhí)行是否有效。

　　第4章建設(shè)工程造價審計

　　第11條工程造價審計是指對建設(shè)項目全部成本的.真實性、合法性進(jìn)行的審查和評價。

　　工程造價審計的目標(biāo)主要包括：檢查工程價格結(jié)算與實際完成的投資額的真實性、合法性；檢查是否存在虛列工程、套取資金、弄虛作假、高估冒算的行為等。

　　第12條工程造價審計應(yīng)依據(jù)以下主要資料：

　　1、經(jīng)工程造價管理部門（或咨詢部門）審核過的概算（含修正概算）和預(yù)算；

　　2、有關(guān)設(shè)計圖紙和設(shè)備清單；

　　3、工程招投標(biāo)文件；

　　4、合同文本；

　　5、工程價款支付文件；

　　6、工作變更文件；

　　7、工程索賠文件等。

　　第13條工程造價審計主要包括以下內(nèi)容：

　　1、施工圖預(yù)算的審計

　　施工圖預(yù)算審計主要檢查施工圖預(yù)算的量、價、費計算是否正確，計算依據(jù)是否合理。施工圖預(yù)算審計包括直接費用審計、間接費用審計、計劃利潤和稅金審計等內(nèi)容。

　　2、合同價的審計。即檢查合同價的合法性與合理性，包括固定總價合同的審計、可調(diào)合同價的審計、成本加酬金合同的審計。檢查合同價的開口范圍是否合適，若實際發(fā)生開口部分，應(yīng)檢查其真實性和計取的正確性。

　　建設(shè)工程內(nèi)部審計管理辦法

　　3、工程量清單計價的審計

　　（1）檢查實行清單計價工程的合理性；

　�。�2）檢查招標(biāo)過程中，對招標(biāo)人或其委托的中介機構(gòu)編制的工程實體消耗和措施消耗的工程量清單的準(zhǔn)確性、完整性；

　　（3）檢查工程量清單計價是否符合國家清單計價規(guī)范要求的“四統(tǒng)一”，即統(tǒng)一項目編碼、統(tǒng)一項目名稱、統(tǒng)一計量單位和統(tǒng)一工程量計算規(guī)則；

　�。�4）檢查由投標(biāo)人編制的工程量清單報價目文件是否響應(yīng)招標(biāo)文件；

　�。�5）檢查標(biāo)底的編制是否符合國家清單計價規(guī)范。

　　4、工程結(jié)算的審計

　　（1）檢查與合同價不同的部分，其工程量、單價、取費標(biāo)準(zhǔn)是否與現(xiàn)場、施工圖和合同相符；

　　（2）檢查工程量清單項目中的清單費用與清單外費用是否合理；

　　（3）檢查前期、中期、后期結(jié)算的方式是否能合理地控制工程造價。

　　第5章建設(shè)工程竣工驗收審計

　　第14條竣工驗收審計是指對已完工建設(shè)項目的驗收情況、試運行情況及合同履行情況進(jìn)行的檢查和評價活動。

　　竣工驗收審計應(yīng)依據(jù)以下主要資料：

　　1、經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報告；

　　2、竣工圖；

　　3、施工圖設(shè)計及變更洽談記錄；

　　4、國家頒發(fā)的各種標(biāo)準(zhǔn)和現(xiàn)行的施工驗收規(guī)范；

　　5、有關(guān)管理部門審批、修改、調(diào)整的文件；

　　6、施工合同；

　　7、技術(shù)資料和技術(shù)設(shè)備說明書；

　　8、竣工決算財務(wù)資料；

　　9、現(xiàn)場簽證；

　　10、隱蔽工程記錄；

　　11、設(shè)計變更通知單；

　　12、會議紀(jì)要；

　　建設(shè)工程內(nèi)部審計管理辦法

　　13、工程檔案結(jié)算資料清單等。

　　第15條竣工驗收審計主要包括以下內(nèi)容：

　　1、驗收審計

　�。�1）檢查竣工驗收小組的人員組成、專業(yè)結(jié)構(gòu)和分工；

　　（2）檢查建設(shè)項目驗收過程是否符合現(xiàn)行規(guī)范，包括環(huán)境驗收規(guī)范、防火驗收規(guī)范等；

　�。�3）對于委托工程監(jiān)理的建設(shè)項目，應(yīng)檢查監(jiān)理機構(gòu)對工程質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)理的有關(guān)資料；

　�。�4）檢查施工單位是否按照規(guī)定提供齊全有效的施工技術(shù)資料；

　�。�5）檢查對隱蔽工程和特殊環(huán)節(jié)的驗收是否按規(guī)定作了嚴(yán)格的檢驗；

　　（6）檢查建設(shè)項目驗收的手續(xù)和資料是否齊全有效；

　�。�7）檢查保修費用是否按合同和有關(guān)規(guī)定合理確定和控制；

　�。�8）檢查驗收過程有無弄虛作假行為。

　　2、試運行情況的審計

　�。�1）檢查建設(shè)項目完工后所進(jìn)行的試運行情況，對運行中暴露出的問題是否采取了補救措施；

　�。�2）檢查試生產(chǎn)產(chǎn)品收入是否沖減了建設(shè)成本。

　　3、合同履行結(jié)果的審計。即檢查建設(shè)單位、承包商因?qū)Ψ轿绰男泻贤瑮l款或建設(shè)期間發(fā)生意外而產(chǎn)生的索賠與反索賠問題，核查其是否合法、合理，是否存在串通作弊現(xiàn)象，賠償?shù)姆�律依�?jù)是否充分。

　　第6章審計程序

　　第16條建設(shè)工程開工設(shè)計、管理審計、竣工驗收審計程序。

　　1、法審部根據(jù)工程建設(shè)的具體情況，編制工程審計計劃，報經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由法審部組織實施。

　　2、審計部門在接到審計任務(wù)后，組成審計組進(jìn)行審計。由審計組負(fù)責(zé)人編制審計方案。審計組應(yīng)對被審計單位發(fā)出審計通知書，并附上所需資料清單。

　　3、審計組進(jìn)駐后被審計單位應(yīng)當(dāng)及時、全面、如實地向?qū)徲嫿M提供與審計相關(guān)的資料。

　　建設(shè)工程內(nèi)部審計管理辦法

　　4、審計結(jié)束后，審計組應(yīng)向法審部提交審計報告，審計組在將審計報告報送之前，應(yīng)當(dāng)征求被審計單位的意見。

　　5、出具審計報告。

　　第17條建設(shè)工程造價審計程序：由施工單位編報結(jié)算表送建設(shè)單位初審，初審后的結(jié)算表送集團(tuán)有關(guān)部門審核，法審部有權(quán)對任何工程結(jié)算進(jìn)行審計，通過審計后出具工程結(jié)算審計決定，作為撥付工程結(jié)算款的依據(jù)，未經(jīng)審計，財務(wù)部門不得結(jié)算付款。

　　第18條由集團(tuán)控股或參股的股份制企業(yè)工程審計，由集團(tuán)公司出具審計委托書后，按本辦法規(guī)定進(jìn)行審計。

　　第7章審計工作結(jié)果

　　第19條審計組根據(jù)審計結(jié)果，對審計查出的問題依法提出處理意見和建議。

　　第20條工程價款結(jié)算按審計決定進(jìn)行調(diào)整。

　　第21條因貪污受賄、收取回扣、倒買倒賣或因工作失誤造成工程建設(shè)重大損失浪費的，建議有關(guān)部門依法追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人和責(zé)任人的責(zé)任、構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)處理；

　　第22條工程建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)審計工作中反映出的有關(guān)管理問題，及時加強整改工作，堵塞管理漏洞，審計將對企業(yè)有關(guān)整改工作做好后續(xù)跟蹤審計。

　　第8章附則

　　第23條本辦法集團(tuán)審計部負(fù)責(zé)解釋。

　　第24條本辦法自發(fā)布之日起施行。

集團(tuán)公司管理制度15

　　一、轉(zhuǎn)正

　�。ㄒ唬┢胀▎T工轉(zhuǎn)正

　　1、每月一號為轉(zhuǎn)正日；

　　2、任何試用員工進(jìn)入公司三個月試用期滿，或試用期未滿但工作業(yè)績突出，均由本人向所屬部門經(jīng)理提交轉(zhuǎn)正申請書；經(jīng)所屬部門經(jīng)理批準(zhǔn)同意后上呈總經(jīng)理批示。

　　3、總經(jīng)理批準(zhǔn)后交人事部門備案，并由人事部門為其辦理簽訂正式聘用合同手續(xù)；

　　4、人事部門將轉(zhuǎn)正日期記錄在月考勤表上，每月初三號前送交公司財務(wù)部結(jié)算工資。

　　（二）公司統(tǒng)招大學(xué)畢業(yè)生轉(zhuǎn)正定級

　　1、本公司員工符合以下標(biāo)準(zhǔn)者均可向公司提交書面申請，要求轉(zhuǎn)正定級：

　　1）在公司工作滿一年；

　　2）服從公司各項工作安排，遵守公司各項制度；

　　3）工作努力進(jìn)取，有責(zé)任心；

　　4）工作中無重大過失。

　　2、出現(xiàn)以下情況者將失去申請轉(zhuǎn)正定級的資格：

　　1）不服從公司工作安排，屢次違反公司各項制度；

　　2）累計遲到次數(shù)五次以上，曠工二次以上，早退二次以上；

　　3）中途擅自離職。

　　3、具體辦理程序：

　　1）公司統(tǒng)一招收落戶深圳的'應(yīng)屆本科生進(jìn)入公司一年見習(xí)期滿后，于次年的七月底由本人向部門經(jīng)理提交轉(zhuǎn)正定級申請書，部門經(jīng)理初審?fù)�意后交總�?jīng)理確認(rèn)并批示；

　　2）總經(jīng)理批示后交人事部辦理有關(guān)手續(xù)；

　　3）申請時間必須在每年七月份，逾期不予辦理；部門經(jīng)理必須在八月前做出明確答復(fù)并及時上報總經(jīng)理；

　　4）所有人員上交資料必須及時、具體、真實；

　　5）上交資料最遲不得超過八月十日，逾期一律推遲至第二年再予辦理；

　　6）轉(zhuǎn)正定級者需上交以下資料：

　　A、學(xué)歷證書、學(xué)位證書原件及復(fù)印件；

　　B、彩色照片三張（大一寸）；

　　C、本人在一年工作期間政治思想、學(xué)習(xí)和工作等方面的自我鑒定（標(biāo)準(zhǔn)十六開紙張）；

　　D、認(rèn)真、工整、如實填寫《干部情況登記表》、《見習(xí)（試用）人員轉(zhuǎn)正定級呈批表》、《確認(rèn)專業(yè)技術(shù)資格呈報表》。（此三表到運營中心領(lǐng)取）。

　　4、碩士研究生畢業(yè)后從事工作滿三年，可直接申請中級專業(yè)技術(shù)資格。

　　5、本規(guī)定建立在深圳市人事局有關(guān)政策的基礎(chǔ)上，如政策發(fā)生變動則以其為準(zhǔn)。

　　二、提升

　　1、一般情況下提升日定為每月一號。

　　2、部門提升人員需由部門經(jīng)理向總經(jīng)理上報一份詳細(xì)報告，說明提升原因、被提升人工作表現(xiàn)、工作時間，轉(zhuǎn)正時間及該職位所需資格（學(xué)歷、經(jīng)驗、特殊訓(xùn)練等情況），該職位所負(fù)責(zé)任。

　　3、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由其上級管理人員頒發(fā)任命書；任命書一式兩份，一份交至本人，一份交人事部門存檔。并由運營中心在最近一期的工作簡報中公布。

　　4、填寫《人員變動單》在人事部門備案，并辦理升級的相關(guān)手續(xù)。

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