- 相關推薦
中學財務收支審批制度
現(xiàn)如今，很多情況下我們都會接觸到制度，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。大家知道制度的格式嗎？以下是小編為大家收集的中學財務收支審批制度，歡迎閱讀與收藏。
中學財務收支審批制度1
1、各部門單位取得的(非財政撥款)收入應符合下列要求：
(1)收取的費用和款項必須使用財政部門統(tǒng)一印制的行政事業(yè)性收費票據(jù)、收款收據(jù)，收取的國有資產(chǎn)經(jīng)營收入必須使用稅務發(fā)票。
(2)行政事業(yè)性收費項目須經(jīng)過物價部門批準，并嚴格按照《收費許可證》規(guī)定的項目收取，不得超范圍、超標準收費。
(3)票據(jù)填開應完整反映收款事項，注明收款時間、收款項目、時限、標準、收款金額、收款人、交款單位、交款人等內容。對不符合以上要求的收款，會計核算中心不予接收。
2、部門單位發(fā)生的所有支出事項要履行報賬程序，填寫報賬單，經(jīng)辦人簽字，附有完整的原始憑證，要求財務負責人簽批，報賬員報賬。
3、資金支付復核，單筆業(yè)務在5000元以下的'，由錄入會計初審，主管會計審核簽字后資金組復核支付;5000—50000元的業(yè)務由主管會計初審，分管主任審核簽字后資金組復核支付;50000元以上的業(yè)務由主管會計初審，分管主任審核，主任復審簽字后資金組復核支付。
中學財務收支審批制度2
1、醫(yī)院各項開支必須由醫(yī)院領導審批，方能報銷。
2、會計人員對審批不全的.財務收支，應當退回，要求更正、補充。
3、會計人員對違反財務規(guī)定不納入醫(yī)院統(tǒng)一會計核算的財務收支，應當制止和糾正。
4、會計人員對認為是違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度規(guī)定的財務收支，應當制止和糾正。
5、大項財務開支(如基建、設備購置等)要有財會人員參與決策。
中學財務收支審批制度3
為規(guī)范和加強學院的財務收支管理，有效控制收入和支出，特制定本規(guī)定。
第一條收入
�。ㄒ唬⿲W院所有收入必須由財務部門統(tǒng)一收取，所有收入必須納入財務統(tǒng)一管理。除財務部門委托外，其它部門一律不得自行收費。
（二）各部門為學生提供服務或對外提供服務時，必須填寫《收費申請表》，經(jīng)該部門分管院長及財務部門同意后方可收費。
�。ㄈ┦茇攧仗幬羞M行收費時，必須到財務處領取并使用統(tǒng)一的收款收據(jù)。并加蓋部門印章。
�。ㄋ模└鞑块T受財務處委托進行收費時，若本月有發(fā)生額，月底前必須進行結算。已發(fā)生收費行為而不能按時結算的，收款人和部門負責人承擔相應責任。
�。ㄎ澹┦茇攧仗幬羞M行收費的，應接受財務處的監(jiān)督和檢查。財務處應不定期進行收費檢查。
�。┧惺召M必須按收、支兩條線處理，不得用支出沖抵收入。
�。ㄆ撸┤魏尾块T和個人未經(jīng)批準私自收費，不使用學院統(tǒng)一收據(jù)收費，應該收費而不收費，截留收費者，一經(jīng)查實，無論金額多少，一律上交財務，責任人提前解除合同，給學院造成損失的承擔賠償責任，觸犯法律的承擔法律責任。
�。ò耍⿲W院財務應建立收入內控機制，每月底對各項收入進行審查、核實和統(tǒng)計，填寫《財務收入?yún)R總表》和《財務支出匯總表》，對發(fā)現(xiàn)的問題應上報，并進行處理，確保財務收入不流失。
第二條借款
�。ㄒ唬﹩T工在以下情況下可以借款：
1、借支金額較�。�
2、金額和收款單位不確定；
3、現(xiàn)金支付比轉帳等其他支付方式更節(jié)約成本。
�。ǘ﹩T工借款必須用于公務，所借款額應與實際用途相當。日常借款一般不得高于20xx元，原則上最高額不得高于5000元。金額較小、使用期限較短、用款人有能力墊付的不提倡借款。
�。ㄈ⿲徟绦颍�
借款人填寫《借款單》并按以下程序審批、出帳：借款人→處（室）負責人→分管財務院長→出納(填單)(初審)(審批)(審核、出帳)
董事會工作人員借款由董事會負責人或其指定的人員審批。出納對符合上述條件和程序的發(fā)放借款，不符合者，一律不予借款。
�。ㄋ模┱l借款、誰負責。無論何種情況（包括借款遺失、糾紛、支出不予報銷等），借款人均應對所借款項承擔責任。
�。ㄎ澹┙杩顔问墙杩钊撕统黾{經(jīng)濟往來的憑據(jù)，借款人和出納應保管好借款單，借款時，借款人應直接到財務處借取，其他人不得代領。
（六）員工不得化整為零借款，原則上前筆借款未還清者不得借支下筆款項，采購等用款頻率較高的部門員工每人原則上不得超過三筆。
（七）員工借款必須在當月底前還清，下旬借款確不能在月底前還清的可延期到下月八號前還清。若確因工作需要不能及時還清的，必須填寫《展期申請單》，履行展期手續(xù)（批準程序同借款）。
�。ò耍⿲W院財務處出納每月十日前對到期未還款且未辦理展期手續(xù)人員填寫并公示《欠款逾期人員、數(shù)額統(tǒng)計表》，暫停其借款，扣發(fā)工資直至欠款還清為止。一學年內三次受到以上處理者，財務人員停止其借款，構成挪用公款的，承擔相應法律責任。
�。ň牛﹩T工離職時，必須還清所有借款方可離校。
第三條報銷
�。ㄒ唬﹫箐N依據(jù)：員工報銷的費用必須是真實發(fā)生的`費用，必須符合國家的法律法規(guī)和學院的規(guī)章制度，必須提供有效的票據(jù)。
�。ǘ﹫箐N期限：員工在月底之前原則上報銷完當月所有票據(jù)，下旬發(fā)生的費用最遲延遲到下月八日之前報銷完結。
（三）報銷程序：經(jīng)手人憑有效票據(jù)及財務所要求的附件（如采購申請單、入庫單、招待費菜單等）填寫報銷單并按如下程序報銷：
經(jīng)手人→處（室）負責人→主辦會計→分管財務院長→出納(填單)(初審)(審核)(審批)(復核、出帳)涉及固定資產(chǎn)投資的，出納復核前須經(jīng)董事會負責人批準。
�。ㄋ模﹫猿帧罢l經(jīng)手，誰報銷”的原則，經(jīng)手人直接辦理報銷手續(xù)，不得代為報銷。院領導由院辦公室代為報銷，董事長由董事會辦公室代為報銷。財務部門除報銷本部門所發(fā)生的費用外，不得代為辦理報銷手續(xù)。
�。ㄎ澹┙�(jīng)手人應嚴格要求自己，客觀、準確填寫報銷單據(jù)，不報銷不合理支出，審批人員應嚴把審批關，對不具備報銷條件的堅決不予報銷。
�。┴攧杖藛T應嚴把審核關，對下列情形之一者，皆不得報銷：
1、涉嫌偽造或提供虛假票據(jù)的；
2、報銷額明顯與事實不符的；
3、報銷額與票據(jù)不符的；
4、不能提供有效票據(jù)的；
5、違反國家法律、法規(guī)和學院規(guī)章制度的；
6、其它不得報銷的情節(jié)。
對于財務認為不能報銷的，可視情按下列辦法處理：
1、陳述不能報銷的理由退還給經(jīng)辦人；
2、暫緩報銷，財務處調查、確認；
3、暫緩報銷，提交相關職能部門調查、確認。
（七）經(jīng)辦人員將審批、審核后的報銷單交付財務部門后，財務人員有權根據(jù)資金周轉狀況及用款輕重緩急程度安排支付。學院資金的一般使用順序為：最基本經(jīng)費（工資、水電費、通訊費、交通費等）→備用金→急需支付的經(jīng)費→一般經(jīng)費。財務處出納人員應保證資金的有效合理使用。
中學財務收支審批制度4
(一)、學校的業(yè)務收支審批人和權限由校長(法人代表)確定，即由校長(法人代表)審批學校的各項貨幣資金業(yè)務或由校長(法人代表)授權的總務處負責人審批學校的.各項貨幣資金業(yè)務，授權書由校長辦公室與財務室分別保存。
(二)、支付申請。學校內有關組室用款時，經(jīng)辦人員應提出貨幣資金支付申請，注明款項的用途、預算、金額、支付方式等內容，并附有效的相關證明，報學校負責人審核簽字。
(三)、支付審批。審批人應嚴格遵守審批權限、審批程序的規(guī)定，在學校的總預算盤子中支出。對不符合規(guī)定的支付申請，審批人應當拒絕。對于大額的、重要的貨幣資金支付業(yè)務，應當實行集體決策和審批。
1.學校大件成批設備購置，由學校成立購置領導小組，統(tǒng)一管理和操作，單件在3萬元以上報區(qū)校產(chǎn)站招標。
2.常規(guī)行政開支(公務費、業(yè)務費、修建費等)：在5000元以內由部門負責人、總務主任審批，但1000元以上須報告校長。
3.非常規(guī)行政開支(加班費、節(jié)日補貼、外出考察學習等)：不論數(shù)目多少，由校長審批。
4.教師教學用書由教師提供書目，然后由圖書館統(tǒng)一購置并放在教工資料室，由教師借閱。不得自行購買后報銷。
(四)、復核支付。出納崗位人員對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，主要復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單據(jù)、憑證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)取秃藷o誤后按規(guī)定辦理支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
【中學財務收支審批制度】相關文章：
財務收支審批制度01-28
財務收支審批報銷制度12-13
支出審批制度03-04
出差審批制度06-27
擔保授權審批制度08-25
師生外出審批制度02-05
危險作業(yè)審批制度11-09
公司事件審批制度10-28
審批管理制度03-21