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出差人員報銷制度
在現(xiàn)在社會,我們可以接觸到制度的地方越來越多,制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則。那么制度的格式,你掌握了嗎?以下是小編整理的出差人員報銷制度,僅供參考,歡迎大家閱讀。
第一章總則
第一條、為進一步完善和加強公司管理,嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,統(tǒng)一出差費用報銷標(biāo)準(zhǔn),參照國家相關(guān)法規(guī)和政策,特制定本制度。
第二條、本制度適用于總公司及下屬各公司、各分公司及分支機構(gòu)和派出機構(gòu)。
第二章出差規(guī)定
第三條員工因工作需要,按領(lǐng)導(dǎo)指派到異地工作發(fā)生差旅費和生活補助費,執(zhí)行本規(guī)定。財務(wù)部是本規(guī)定的主管部門,負責(zé)本規(guī)定的監(jiān)督實施。
第四條員工出差必須事前填寫“出差派遣單”,注明出差地點、事由、行程、時段等,由部門經(jīng)理、綜合管理經(jīng)理簽字,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批示后方能借款出行。受遣出差的員工,出差時間超過三天的,還應(yīng)經(jīng)本公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。出差申請單交行政部存查,員工出差完畢后,應(yīng)及時回公司報到,并填寫“出差派遣單”的情況欄目,憑員工所在部門(金稅公司還應(yīng)由客戶中心)、行政部簽署認(rèn)可意見,方可憑此表附其它票據(jù)到財務(wù)部據(jù)實報銷,沖抵借款。
未填制“出差派遣單”的,財務(wù)中心一律不得給予報賬。
第五條、員工因公出差發(fā)生的車費據(jù)實報銷,其他費用實行包干辦法,按以下標(biāo)準(zhǔn)報銷:
1、普通員工,省內(nèi)出差為60元/天;省外出差為80元/天。
2、部門經(jīng)理級別,在普通員工報銷基準(zhǔn)上上浮20元/天。
3、前往省會城市出差的,在上列標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上上浮20元/天。
3、特殊指派或特別批準(zhǔn)的情況,由總經(jīng)理在出差登記表上批示載明。
4、前項所指省會城市不含深圳及北京、上海等計劃單列市。
5、出國工作(含香港、澳門)不執(zhí)行本規(guī)定。
注:上述標(biāo)準(zhǔn)包括市內(nèi)交通費、伙食補助費;公司在地區(qū)有辦事處并能解決住宿的,每人每天按20元補助。
第六條、員工出差允許乘坐的交通工具
員工級別公司經(jīng)理級別部門經(jīng)理級別其他員工
允許的交通工具飛機/汽車/火車(軟硬及以下)/輪船(二等艙及以下)飛機/汽車/火車(硬臥及以下)/輪船(三等艙及以下)飛機/汽車/火車(硬臥及以下)/輪船(三等艙及以下)
備注:不夠級別的員工因特殊情況需乘坐飛機、軟臥的,須事前獲得總經(jīng)理批準(zhǔn);乘車4小時以下(不含4小時)的硬臥車票,臥鋪部分不予報銷。
第七條異地工作但當(dāng)天能返回單位的,只報銷往返車費,市內(nèi)交通和伙食補助費按20元/天實行包干。
使用公司交通工具進行異地工作的,按每天補助10元誤餐費執(zhí)行。
第八條、異地工作當(dāng)日不能返回的,按出差天數(shù)計發(fā)包干費,不足一天的按一天計算。
第九條、因公出差發(fā)生的城市交通費、餐飲費票據(jù)不作為財務(wù)報銷憑據(jù)。
公司按日計發(fā)的包干費用節(jié)約歸己,超支不補。
第十條司機出差發(fā)生的差旅費,除按上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外,每次出差旅程達到100公里以上的,按每公里給予5分錢的駕駛特別津貼。
第十一條、員工出差期間遇有節(jié)假日,出差后不予補休。
第三章借款及報銷制度
第十二條、允許借款標(biāo)準(zhǔn)一覽表
出差地點省內(nèi)北京及沿海地區(qū)其他省外業(yè)務(wù)費不超過
一般員工100元/人x天400元/人x天300元/人x天500元
部門經(jīng)理級別150元/人x天600元/人x天500元/人x天3000元
員工因私借款,每次不超過、1000元,并從當(dāng)月工資中扣除。
第十三條、出差借款程序
(一)員工因出差借款,持“出差審批單”在財務(wù)部領(lǐng)取并填寫“借款單”;
(二)、經(jīng)部門經(jīng)理及公司主管副經(jīng)理審批簽字;
(三)、由財務(wù)部經(jīng)理審核簽字,超出標(biāo)準(zhǔn)的由總經(jīng)理審批簽字;
(四)、在財務(wù)部出納處借款。
第十四條、員工前次借款出差返回時超過五個工作日未履行報銷手續(xù),并未向財務(wù)經(jīng)理說明原因者,不得再行借款。
第十五條、業(yè)務(wù)借款包括:招待費、禮品費、備用金以及其他。
第十六條、業(yè)務(wù)借款的借用范圍。
(一)招待費用原則上只借用給主管經(jīng)理、銷售部銷售人員以及對外聯(lián)絡(luò)人員。
(二)禮品費只借用給行政部。
(三)備用金借用給銷售部銷售人員、采購人員及對外聯(lián)絡(luò)人員。
第十七條、業(yè)務(wù)借款程序
(一)在財務(wù)部領(lǐng)取并填寫"借款單";
(二)經(jīng)部門經(jīng)理審批簽字;
(三)經(jīng)總經(jīng)理助理審批簽字;
(四)財務(wù)部經(jīng)理審核;
(五)在財務(wù)部出納處借款。
第十八條、因私借款的程序
(一)在財務(wù)部領(lǐng)取并填寫"借款單",同時附上書面的借款申請;
(二)經(jīng)部門經(jīng)理審批簽字,超過因私借款標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)總經(jīng)理助理審批簽字;
(三)經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核;
(四)在財務(wù)部出納處辦理借款。
第十九條、借款審批人責(zé)任
(一)公司員工借款(差旅費、業(yè)務(wù)費和因私借款),無法償還并且扣除工資也無法償清的,審批人有連帶責(zé)任。
(二)公司試用期員工借款,須由該員工的直接上級出具書面證明,方能按照相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)和程序辦理借款手續(xù)。若借款人未能償還借款,該員工的直接上級負有還款責(zé)任。
第四章、費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批
第二十條經(jīng)營性費用,系指公司購買材料等所發(fā)生的費用。
第二十一條經(jīng)營性費用開支無標(biāo)準(zhǔn)的,根據(jù)實際需要憑單據(jù)核準(zhǔn)報銷。
第二十二條、交通費
(一)公司一般員工出差如遇特殊情況超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具,需事前經(jīng)主管經(jīng)理書面同意,事后報總經(jīng)理助理核準(zhǔn)方可報銷;
(二)異地的市內(nèi)公共交通費(地鐵和公共汽車),憑票據(jù)核準(zhǔn)報銷;
(三)銷售部銷售人員每天可憑票據(jù)報銷40元的異地出租車費;
(四)主管經(jīng)理異地出差,市內(nèi)交通費憑票據(jù)核準(zhǔn)報銷;
(五)使用公司交通車輛或公司借用車輛者不得報銷交通費。
第二十三條、出差補貼的計算
(一)出差補貼天數(shù)以住宿天數(shù)為基礎(chǔ)加異地至異地的路程時間計算;
(二)、出差參加會議,會務(wù)費中含有食宿費的,不再給與補貼。
第二十四條、出差期間發(fā)生的其他雜費
(一)其他雜費包括:存包裹費、電話費、貨物運輸費等。
(二)出差期間發(fā)生的其他雜費,憑單據(jù)核準(zhǔn)報銷。
(三)異地電話費報銷中,如購買IC卡、IP卡,報銷完畢后應(yīng)將卡交回行政部。
(四)主管經(jīng)理、銷售部銷售人員、客戶服務(wù)部員工出差的手機漫游費,憑單據(jù)核準(zhǔn)報銷。
第二十五條、業(yè)務(wù)招待費有關(guān)規(guī)定
(一)除主管經(jīng)理、銷售部銷售人員及其他接受特殊任務(wù)的員工之外,其他部門員工發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費原則上不予報銷。若確屬工作需要應(yīng)提前報請主管經(jīng)理同意,并事后經(jīng)總經(jīng)理助理審核后方可報銷。
(二)主管經(jīng)理、銷售部銷售人員及其他接受特殊任務(wù)的員工需要開支業(yè)務(wù)招待費的,應(yīng)填制“業(yè)務(wù)費用申請單”,載明業(yè)務(wù)招待的對象、聯(lián)系方式、招待原因等,獲得總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款開支;特殊情況來不及按程序辦理的,應(yīng)在事后第一個工作日內(nèi)補辦。
(三)業(yè)務(wù)招待費的報銷應(yīng)及時辦理,費用發(fā)生一次報銷一次。未填制“業(yè)務(wù)費用申請單”的,財務(wù)中心不得給予報銷。
第二十六條、公司任何部門的禮品均由行政部統(tǒng)一購買。需派送禮品的情形,由具體派送人申領(lǐng),經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。財務(wù)部、行政部應(yīng)每月匯總派送禮品數(shù)量、金額,報總裁備查。
第二十七條、其他非經(jīng)營性的各項費用規(guī)定:
(一)公司電話費、電費、水費等,由行政外勤憑單據(jù)校準(zhǔn)報銷。
(二)核準(zhǔn)報銷手機費的人員,每月可憑單據(jù)按核準(zhǔn)額度報銷手機費。
第二十八條、費用報銷時間的規(guī)定
(一)借款出差員工回公司后,應(yīng)在五個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。
(二)備用金、招待費的報銷,應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后五個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。
(三)因私借款約定還款日的,應(yīng)按照還款計劃中的時間辦理還款手續(xù)。
(四)報賬后仍有結(jié)欠或五個工作日內(nèi)無故不辦理報銷/還款手續(xù)的員工,財務(wù)部門向其發(fā)出催促報帳通知書,被通知后五個工作日內(nèi)仍未結(jié)清者,財務(wù)部有權(quán)在該員工的工資中從當(dāng)月開始,根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。
第二十九條、費用報銷程序
(一)報銷人出具書面報銷明細、附派工單或費用開支申請單,連同全部發(fā)票粘貼在一起,經(jīng)部門經(jīng)理審批簽字;
(二)報銷人將經(jīng)部門經(jīng)理審批后的報銷明細交行政部審核;
(三)報銷人將經(jīng)行政部審核后的報銷明細交財務(wù)部經(jīng)理;
(四)財務(wù)部經(jīng)理收報銷明細后,應(yīng)認(rèn)真核對,仔細計算,剔除不合乎財務(wù)制度的發(fā)票,并向報銷人說明原因;
(五)財務(wù)經(jīng)理將發(fā)票與報銷明細核對完畢后,對需報銷出差補貼的',再計算補貼等添寫在“報銷單”上,并在其上簽字;
(六)總經(jīng)理審核后在“報銷單”上簽字;
(七)財務(wù)經(jīng)理通知報銷人到財務(wù)部完成報銷程序。
第三十條補充說明:如借款、報銷審批人出差在外,則按對應(yīng)管理權(quán)限向上遞延。
第三十一條、本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋。
第三十二條、本制度自頒布之日起施行。
第五章、分公司費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批辦法
第三十三條、各公司設(shè)立在地州的分公司,其發(fā)生的費用采用備用金制度,每月由公司給分公司保有一定的備用金,本地發(fā)生的費用在備用金中支取,然后月底到公司報賬核銷。
第三十四條、分公司員工的報銷程序
由分公司經(jīng)理或其制定的派工人員填制“派工單”;“派工單”應(yīng)確定派工路線、派工內(nèi)容和時限等;如員工出差過程中需增加派工內(nèi)容和時限的,由分公司經(jīng)理告知派工員補錄增加的內(nèi)容;
員工刷卡確認(rèn)“派工單”并接受派工,并向分公司經(jīng)理借支差旅費;員工在接受派工期間和派工結(jié)束后,其行程和工作情況由分公司經(jīng)理、客戶服務(wù)中心、行政部分別進行檢查考核;
員工出差完畢,填寫完成“派工單”的相應(yīng)欄目,按分公司經(jīng)理→客戶服務(wù)中心經(jīng)理→行政部經(jīng)理→財務(wù)中心經(jīng)理的會簽流程,通過公司OA系統(tǒng)以郵件的形式完成會簽;
財務(wù)中心根據(jù)會簽結(jié)果將發(fā)生的差旅費劃入分公司經(jīng)理帳戶;
分公司經(jīng)理與被派工人員結(jié)算差旅費,并根據(jù)“派工單”由被派工人員填制“報帳單”,粘貼相應(yīng)的費用發(fā)票等,經(jīng)分公司經(jīng)理簽字認(rèn)可后,由分公司經(jīng)理月底帶到公司財務(wù)中心沖銷備用金。
嚴(yán)禁分公司經(jīng)理代分公司員工報賬。
第三十四條、嚴(yán)禁分公司坐支貨款,如發(fā)生坐收坐支的,一經(jīng)查實,立即對分公司經(jīng)理進行革職并追究責(zé)任。
第三十五條、分公司到總公司報賬核銷由分公司經(jīng)理辦理;分公司經(jīng)理報賬,安總公司員工報銷程序辦理。分公司經(jīng)理的派工,由其直接上級或公司總經(jīng)理填寫“派工單”。
第三十五條、分公司發(fā)生的業(yè)務(wù)費用,由分公司經(jīng)理向公司總經(jīng)理申請批準(zhǔn),報賬時應(yīng)附經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)開支申請單。
第三十六條、本制度自20xx年08月15日起生效執(zhí)行,由財務(wù)中心、行政部負責(zé)解釋。
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