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借款管理制度
在充滿活力，日益開放的今天，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。那么相關的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編整理的借款管理制度，希望能夠幫助到大家。
借款管理制度1
一、管理原則
1.審批原則：所有的借款必須按照公司授權管理規(guī)定，經辦人填寫《借款單》，經部門負責人、財務審核和總經理審批后方可借款。
2.借款原則：各項費用支出性借款須執(zhí)行“上款不清、下款不借”管控原則，特殊情況需經總經理特批方可付款。
3.清償原則：所借款項需在拿到付款票據后盡快到財務辦理核銷手續(xù)，長期惡意掛賬不還的，經相關負責人同意可以從其工資中扣除。
二、管理制度
2.1借款用途分類
借款是指為公司開展經濟業(yè)務而發(fā)生的借款；按其具體用途分為：日常備用金借款、公務借款、及其他特殊用途借款等。
2.2借款適用條件
1.符合上述借款用途的，需通過先預支資金再核銷的方式。
2.借款人必須為公司在職員工。
2.3借款一般規(guī)定
1.借款人只能在其所屬職責相關范圍內進行借款。
2.在發(fā)生各類借款時必須填寫《借款單》。
3.借款的審核及審批需按授權進行，對借款單內容填列不完整，或未按授權進行審批的'，財務人員有權拒絕借款。
4.借款項目金額必須在預算及資金計劃的范圍內，對于預算外或超額度的借款，在沒有特殊授權審批的前提下，不得借款。
5.借款可通過償還貨幣資金和發(fā)票報銷的形式進行核銷。
6.財務出納需按月以郵件或短信的形式告知借款人的借款余額，以催促還款或核銷，便于雙方核對確認。
7.員工在離職時，會計必須在離職單上簽字，以確認是否存在借款。
8.借款的清償原則會計按月統(tǒng)計員工借款情況，掛賬6個月以上未核銷的，會計打印借款余額表與借款人核實，總經理簽批同意后，由會計按照未還款金額在當月工資扣除，當月不足以抵扣的，次月扣除，以此類推。
9.借款時，有具體開支清單的，還需提供打印版申請金額明細。
三、借款流程
1、經辦人填寫借款單，部門負責人簽字確認。
2、會計審核。
3、總經理審批簽字。
4、出納付款。
5、經辦人索回票據，填寫費用報銷單，部門負責人簽字確認。
6、會計審核。
7、總經理審批簽字。
8、出納付（收）款，多退少補。
借款管理制度2
第一章 總則
一、為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，結合本公司的具體情況特制定本制度。
第二章 借款報銷程序
一、借款報銷的審批權限
1.公司人員出差費用及日常費用支出須經總經理簽字；
2.各部門所有報銷單據必須經總經理審批。
三、借款流程
1.借款人員因公需要領用現(xiàn)金或支票時，應按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。經總經理審核簽字。
2.借款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務部，財務負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付；
四、借款管理規(guī)定
1.出差借款：借款人員借款后必須及時報銷。差旅費借款必須在返回公司上班之日起3天內辦理報銷及還款手續(xù)。
2.其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
3.各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
五、報銷管理程序
1.借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳;借款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；
2.報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據和發(fā)票，經總經理批準后到財務部報賬；
3.會計人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核；
第三章 差旅費報銷程序
一、費用標準:
直轄市
2.省會城市
3.縣級及以下
二、費用標準的補充說明
1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。
3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。
4.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。
5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
6.關于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調動工作之便，事先經公司領導批準就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的'一切補助費；
7.出差期間市內交通費及業(yè)務招待費經公司領導審批財務審核后報銷；
8.其他費用報銷標準按照有關規(guī)定審核報銷。
第四章 交通費、通訊費報銷程序
一、交通費報銷管理規(guī)定
�。ㄒ唬┵M用標準：
1.員工因公需要用車可根據公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車
2.市內因公公交車費應保存相應車票報銷。
�。ǘ﹫箐N辦法：
1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘坐臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領導批準后，方可報銷。
2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經主管領導同意）。
3、乘坐的出租車費用不在報銷范圍之內，但下列情況除外：
�。�1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；
（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；
�。�3）收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；
�。�4）陪同重要客人外出的；
�。�5）執(zhí)行特殊業(yè)務或夜間辦事不方便的。
以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。
2、通訊費報銷管理的規(guī)定
�。�1）為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，員工通訊費每人每月不得超過100元；銷售人員通訊費每人每月不得超過200元。
�。�2）特殊情況由總經理核定報銷金額。
第五章 報銷辦法
1.本人填寫好報銷單，經公司領導批準后由專人匯總統(tǒng)一交到財務部；
2.財務部按照規(guī)定核審后予以報銷。
第六章 附則
一、本規(guī)定由公司財務部負責解釋。
二、本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。
三、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。
附：報銷流程圖
借款管理制度3
第一條 為進一步完善和加強財務管理，提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱的借款，是指因特殊用途的臨時性借款，包括；
1、差旅費借款;
2、零星購物借款;
3、其他臨時性借款。
第三條 因公出差借款程序；
1、需借支差旅費時，應填寫請款單，注明預借金額;
2、經部門負責人核實、分管領導審核、總經理審批;
3、到財務部辦理借款手續(xù)。
第四條 零星購物借款程序；
1、由需用部門做出書面申請;
2、經部門負責人核實、分管領導審核、總經理審批;
3、采購人員到財務部辦理借款手續(xù)。
第五條 借款限額及規(guī)定；
1、借款有額度控制，借款統(tǒng)一由總經理審批;
2、借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否則，應按情節(jié)輕重追究責任。
3、除小額、零星采購以現(xiàn)金支付外，原則上以銀行方式結算。
第六條 暫借款還款、費用報銷時間的規(guī)定
1、借款出差員工回公司后，應在五個工作日內到財務部辦理報銷手續(xù)。
2、市內業(yè)務招待費、零星采購等報銷，應在業(yè)務發(fā)生后五個工作日內到財務部辦理。
3、借款人員應按規(guī)定及時報銷或還款，第二次預借款須結清上筆借款方可。
4、報帳后仍有結欠或五個工作日內無故不辦理報銷/還款手續(xù)的.員工，財務部將向其發(fā)出催促報帳通知書;被通知后五個工作日仍未結清者，除總經理特批外，財務部有權在該員工的工資中從當月開始，根據具體情況按比例逐月扣回。
第七條 報銷基本流程圖及規(guī)定；
1、取得合法的原始發(fā)票；報銷原則上必須取得正式合法之原始發(fā)票，避免取得非正規(guī)發(fā)票。
2、報銷基本流程；
填寫報 銷單據
財務部審核
分管領導復審
總經理批準
出納
付款
第八條 本辦法由公司財務部解釋，自20xx年 8月16日起施行。
借款管理制度4
暫借款管理制度旨在規(guī)范企業(yè)內部資金流動，確保財務安全，提高資金使用效率。它涵蓋了申請、審批、使用、歸還等多個環(huán)節(jié)，旨在建立一個透明、有序的借款流程。
內容概述：
1. 借款申請：明確借款理由，規(guī)定申請表格及所需材料，設定審批權限。
2. 審批流程：設定各級審批人的'職責，規(guī)定審批時間限制。
3. 資金使用：規(guī)定借款資金的用途，強調專款專用，禁止挪用。
4. 財務記錄：詳實記錄每一筆借款，確保賬目清晰。
5. 追蹤管理：定期追蹤借款使用情況，確保及時還款。
6. 違規(guī)處理：設定違規(guī)行為的處罰措施，強化制度執(zhí)行。
借款管理制度5
個人借款管理制度是企業(yè)內部管理的重要組成部分，旨在規(guī)范員工的個人借款行為，確保公司資金的合理使用和有效回收。它涵蓋了借款審批流程、還款規(guī)定、風險管理、違規(guī)處理等多個方面。
內容概述：
1. 借款申請：明確借款的條件、程序和需要提交的文件，如預估費用、預算計劃等。
2. 審批流程：設定不同金額級別的'審批權限，規(guī)定各級管理層的審批責任。
3. 資金使用：規(guī)定借款只能用于工作相關目的，禁止挪作他用。
4. 還款安排：設定明確的還款期限和方式，可能包括工資扣除、銀行轉賬等。
5. 監(jiān)控與審計：定期對借款進行跟蹤，確保資金使用透明，并進行年度審計。
6. 違規(guī)處理：制定違規(guī)行為的處罰措施，如逾期罰款、影響績效評估等。
7. 法律合規(guī)：確保所有借款活動符合相關法律法規(guī)。
借款管理制度6
1、目的
為了規(guī)范公司的借款管理，有效使用資金，提高資金使用效率，降低資金成本，提高財務管理水平，規(guī)范公司的報銷票據的真實性、合法性、合理性，有效控制費用支出，降低稅務風險，提高財務核算水平，特制定本制度。
2、適用范圍
公司各科室因公事項而發(fā)生的付款（借款）支出，以及發(fā)生的各項報銷（核銷）費用的票據。
3、職責和權限
3.1職責
3.1.1票據報銷（核銷）科室負責對票據合法性、真實性進行審核，提供的票據所發(fā)生的經濟業(yè)務必須真實存在，并符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》（中華人民共和國國務院令第587號）的規(guī)定。
3.1.2財務科負責審核業(yè)務科室提出付款（借款）的合理性、必要性，付款（借款）的金額與合同載明應付金額的一致性；以及依據本規(guī)定審核業(yè)務票據合理性、合法性、真實性、有效性。
3.2權限
3.2.1資金申請或費用報銷（核銷）業(yè)務科室負責人負責初步審核本科室員工發(fā)生的付款（借款）業(yè)務或報銷（核銷）業(yè)務票據的真實性、合理性及合法性。
3.2.2資金申請或費用報銷（核銷）業(yè)務科室主管副總負責審核所轄系統(tǒng)發(fā)生的付款（借款）業(yè)務合理性；負責審核所轄系統(tǒng)發(fā)生各項費用的合理性。
3.2.3財務科長負責審核公司所有付款（借款）業(yè)務的審批程序是否正確、付款（借款）與合同內容是否相符、手續(xù)及相關單證是否齊全、金額計算是否準確、支付方式及單位是否妥當，并對付款（借款）人資格等方面進行復核；審核報銷（核銷）票據內容合理性、合法性。
3.2.4總經理負責初步審批。
3.2.5董事長負責最終審批。
4、程序與要求
4.1付款（借款）業(yè)務程序與要求
4.1.1付款（借款）業(yè)務程序
4.1.1.1付款（借款）業(yè)務使用科室填寫《付款（借款）申請單》，闡述付款（借款）用途、金額，對于簽訂合同的付款（借款）還需要提供合同復印件。
4.1.1.2財務人員收到《付款（借款）申請單》后，核查是否存在“無正當理由”未核銷的'付款（借款），對符合要求的付款（借款）簽字確認后財務科長審核。
4.1.1.3財務科長對付款（借款）使用用途的合理性進行審核，簽字確認后交由經辦人向公司總經理和董事長申請簽批。
4.1.1.4經辦人持簽字后的《付款（借款）申請單》到財務出納人員進行請款，出納員核對原始憑證無誤后填寫網上銀行付款信息，將款項劃至收款人賬戶或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后通過現(xiàn)金支付。
4.1.2借款管理要求
4.1.2.1針對公務借款，公司只能以轉賬形式支付（包括支票、匯票、電匯、網上銀行劃款等形式），并且規(guī)定在事件結束的30日內報銷。
4.1.2.2原則上執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定�！扒翱畈磺�，后款不借”是指借款人在申請新的借款時存在未結清的而且是無正當理由的借款。當有未結清借款的人員又申請借款時，財務科長應要求其提供未及時結清借款的書面說明，并經科室主管副總簽字，否則財務科室不予辦理新的借款。
4.1.2.3借款核銷納入公司各科室科長績效考核管理。財務科長負責每月督促借款人及時核銷，財務科長每月將借款余額情況表發(fā)給各業(yè)務科室負責人，要求其催促核銷。各科室借款核銷的及時性與科室負責人的績效掛鉤，季度末要求各業(yè)務科室負責人對本科室未核銷的款項進行反饋說明，對不反饋或超期未結清借款并且理由不充分的，由財務科長將季度核銷情況發(fā)送辦公室績效考核負責人。
4.2備用金管理程序與要求
4.2.1備用金申請與審批
4.2.1.1備用金使用科室提出申請，填寫《備用金使用申請單》，真實描述備用金申請事由、使用范圍、申請額度等，依次經過申請人所在業(yè)務科室負責人、業(yè)務科室副總簽字審批后交付總經理審批，總經理審批后交由財務科長；財務科長對備用金申請額度進行審批簽字后提交董事長審批；董事長綜合上述意見后對備用金進行最終審批。該申請單一式兩聯(lián)，審批后申請使用科室及財務科室各存一聯(lián)。
4.2.1.2備用金使用科室收到批復后的《備用金使用申請單》，填寫《付款（借款）申請單》，按借款程序及管理要求的程序完成。
4.2.2備用金使用要求
4.2.2.1備用金只用于經審批的使用范圍內日常的現(xiàn)金零星支出如購買零星辦公用品、墊付水電費、食堂日常采購、需緊急現(xiàn)金支付的日�；顒樱坏蒙米詳U大支出范圍，對于特殊情況需要超出審批使用范圍使用備用金的，需書面向公司主管科室副總和財務科長請示，批示后方可使用。
4.2.2.2備用金使用情況的評估
財務科于每年底對備用金使用情況進行評估，對符合規(guī)定用途使用的備用金，需要重新辦理備用金簽批手續(xù)，交付財務科備案；對不符合規(guī)定用途使用的備用金公司統(tǒng)一收回，不再發(fā)放使用。
4.3票據報銷（核銷）程序與要求
4.3.1票據報銷（核銷）程序
4.3.1.1報銷（核銷）人員，將單據提交本科室負責人、主管副總審批后，提交財務科長。
4.3.1.2財務科長根據公司相關管理制度，及財稅法律法規(guī)審核票據合理合法性，將具有資金支付業(yè)務的票據交給經辦人，由經辦人交總經理及董事長簽字審批后，交財務出納。
4.3.1.3財務出納核對原始憑證無誤后填寫網上銀行付款信息，將款項劃至收款人賬戶或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后通過現(xiàn)金支付。
4.3.2票據報銷（核銷）要求
4.3.2.1通用要求
4.3.2.1.1為便于管理，公司要求一張《付款（借款）申請單》只能對應一項經營管理活動，核銷票據的內容及摘要描述與《付款（借款）申請單》事由描述一致，即借款內容事項與核銷票據種類必須相符。
4.3.2.1.2報銷票據的內容應與業(yè)務管理緊密相連，取得發(fā)票前，應從業(yè)務合理性角度審核報銷事由的合理性。
4.3.2.1.3取得的發(fā)票及其附件均需加蓋開票單位的發(fā)票專用章，根據《國家稅務總局公告20xx年第7號》文件規(guī)定20xx年1月1日起，必須使用新版的發(fā)票專用章及樣式。
4.3.2.2具體要求
4.3.2.2.1差旅費
差旅費報銷只限本公司人員，需要填寫《差旅費報銷單》，載明出差人姓名、出差地點、事由及正式票據，需要有科室領導進行逐級審批，超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規(guī)則的票據不予報銷，財務科長對于業(yè)務科室提交的報銷（核銷）票據，應嚴格按照公司頒布的《燈塔市嘉德單采血漿有限公司差旅費管理規(guī)定》的標準，核定出差人員住宿、交通、差旅補助等標準支出。對于超標的費用需要作出書面說明，由本科室主管副總簽字審批后提交總經理及董事長最終審批，方可予以報銷（核銷）。對于住宿費票據樣式，要求有稅務局檢印，有住宿單位發(fā)票專用章，要求住宿單位發(fā)票專用章應為酒店、旅館、招待所等字樣，并與出差地區(qū)的交通費票據地點相同，財務科室有權對存疑的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假情形公司將按情節(jié)輕重予以處罰。
4.3.2.2.2交通費
可報銷發(fā)票種類：包括出租車費、高速公路通行費、公交、地鐵費等。財務科長應嚴格審核業(yè)務科室發(fā)生的交通費票據，對于主管及以下員工報銷的出租車費用，需說明發(fā)生費用的原因并經主管副總審核，對于不合法票據和沒有相關職能科室確認簽字的票據，財務科室不予受理。
4.3.2.2.3通訊費
可報銷發(fā)票種類：固定座機費（公司名頭）、手機話費。
發(fā)票報銷規(guī)定：手機電話費必須是本公司員工，采用實名制報銷原則，預存話費不予報銷。
報銷標準：
1、公司總經理、副總經理、血源管理科科長每月補助話費150元；
2、辦公室主任每月補助話費120元；
3、各科室負責人每月補助話費100元；
4、營銷外勤人員每月補助話費80元。
4.3.2.2.4辦公費
可報銷發(fā)票種類：傳真費、郵寄費、復印費、辦公用品等開票單位應具有銷售辦公用品的資格，報銷辦公用品時，發(fā)票摘要欄應該列明品名，例如：硒鼓等。在品名較多發(fā)票欄無法列示時，必須附上稅控系統(tǒng)開出的《銷售貨物或者提供應稅勞務清單》，并加蓋發(fā)票專用章。辦公費發(fā)票名頭應為商品零售業(yè)發(fā)票，發(fā)票專用章應為辦公用品專營店、百貨公司、超市、商場及與電子設備有關的通訊設備公司。
4.3.2.2.5會議費
資質要求：提供會議的單位要求有舉辦會議的資質，即該單位的營業(yè)范圍有舉辦會議一項。
可報銷發(fā)票種類：賓館、大酒店、招待所等單位開具的服務業(yè)發(fā)票，項目欄填寫“會議費或會務費”。
須提供會議通知、地點、時間、參會人員、費用標準等相關資料和信息；公司定期或不定期舉辦的各種業(yè)務洽談、展銷會議，公司承擔的會議費報銷時，要求必須附會議通知、會議日程、議題、地點、時間、費用標準、參加人員等相關信息，會議照片、會議簽到簿和會議相關資料等信息，會議費發(fā)票金額必須與會議通知所列費用標準計算出的金額相符合。
4.3.2.2.6勞保用品
可報銷發(fā)票種類：購買員工制服、勞保用品（拖布、洗手液、手紙、手套、香皂、肥皂、雨傘）等取得的正規(guī)發(fā)票。開具發(fā)票的單位必須具有勞保用品的銷售資質。
4.3.2.2.7廣告費
可報銷發(fā)票種類：必須是廣告制作公司或者是發(fā)布廣告的媒體單位開具的發(fā)票。須提供與開票單位（只限發(fā)布廣告的媒體或廣告制作公司）簽訂的廣告合同或協(xié)議；開票單位的營業(yè)執(zhí)照復印件；證明已通過媒體傳播的相關材料，如發(fā)布廣告的圖片、書刊雜志彩頁等資料。
4.3.2.2.8咨詢費
可報銷發(fā)票種類：會計師事務所、稅務師事務所及其他管理咨詢類中介公司開具的服務業(yè)發(fā)票。
須提供與咨詢服務機構簽訂的咨詢合同或協(xié)議，在協(xié)議規(guī)定的期限結束后提供咨詢結論。
4.3.2.2.9招待費
可報銷發(fā)票種類：餐飲費發(fā)票等等。
4.3.2.3原則上不予報銷的票據
4.3.2.3.1個人購買的生活物品，即個人消費性支出，煙酒支出視同個人消費支出（有實質性事實除外）。
4.3.2.3.2醫(yī)藥費支出、醫(yī)療費用。
4.3.2.3.3旅行社開具的旅游費、會議費等發(fā)票。
4.3.2.3.4發(fā)票摘要欄注明“禮品”等字樣內容的。
4.3.2.3.5未納入預算管理的事業(yè)單位開具的“行政事業(yè)單位收款收據”。
4.3.2.3.6與生產經營無關的其他支出。
5、支持性文件
5.1相關表單見附件
5.1.1《付款（借款）申請單》
5.1.2《備用金使用申請單》
5.1.3《費用憑證報銷單》
5.1.4《差旅費報銷單》
借款管理制度7
一.目的
為規(guī)范借款
管理，減少資金不合理占用，規(guī)避借款壞帳損失風險，特制訂本規(guī)定。
二.范圍
本公司全體員工
三.管理內容
借款按性質和用途不同分為：員工因私借款、員工因公借款、員工備用周轉金借款。具體管理規(guī)定如下：
第一條、員工因私借款：
（1）正常上班員工因私借款：
借款規(guī)定：原則上不對個人借款，對于試用期員工公司不給予借款，轉正后員工確因經濟困難需預支工資的，由借款人出具書面申請，所在部門負責人核準，報人事行政部確認登記，經財務負責人核準后，借款人憑借款單辦理借款業(yè)務，所借款額不應超過借款人月份應得工資的50%。另外由于員工特殊原因需要借款且數額較大時，在履行以上相關借款手續(xù)的同時還必須找其部門負責人/公司領導或其它同事給予擔保，并約定還款期限，且最高限額不得超過10000元人民幣。
借款管理：員工個人私用借款原則上在工資發(fā)放時予以扣除，但對于特殊借款無法一次扣除時，應按借款時約定還款規(guī)定分批從個人工資中扣除。對于數額較大的特殊借款如借款人無法按期償還的則直接由其擔保人負責償還。由于因相關責任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責任人承擔該損失。
�。�2）在職正常上班員工非正常借款：
借款規(guī)定：在職正常上班員工因受工傷或其它突發(fā)事件，需從公司暫借款項，經公司確認可以借支的。
借款管理：員工因工傷或其它突發(fā)事件借款，借款時由借款人親自開具借條單的，如特殊原因（如工傷等）無法親自書寫可由公司指定的業(yè)務處理責任人暫借，待該款項受用員工有能力書寫時，按其實際受用公司款額，自行開具借款單交由公司指定業(yè)務處理責任人撤換借條。具體分如下情況處理：
�、俟杩睿喝绻芄麊T工因客觀原因不能親自開具借款單或拒不開具借款單的，則公司指定的業(yè)務處理責任人為其代借的用于其本人醫(yī)療費的借款單，經公司人事行政部確認（憑醫(yī)院交款押金單確認）后，財務部可計入借款受用人名下；待工傷事故處理完成后，按公司工傷事故管理規(guī)定確定其責任歸屬后由相關責任人償還。（公司工傷管理部門須按正常的工傷事故申報流程并按照公司規(guī)定辦理相關手續(xù)，并出具工傷事故處理結果報告單。屬公司責任的該工傷借款應直接轉入公司，由公司償還；屬當事人責任的，其借款應由當事人償還。）
�、谄渌话l(fā)事件借款：在職員工因其它突發(fā)情況或非工傷住院發(fā)生借款。如是員工本人借款，按前述正常上班員工私用借款規(guī)定操作。
第二條、員工因公借款
堅持“先預算后開支”的費用控制制度。各部門應對本部門的費用進行預算，做出年計劃、月計劃、周計劃，報財務部及總經理審批，并嚴格按計劃執(zhí)行，不得超支，原則上不支出計劃外費用，特殊情況報總經理審批。
�。�1）借款規(guī)定：借款的首要原則是“前賬不清，后款不借”。對于因公借款的，當事人應使用借款單并附相關公派書面證明，借款單由借款部門負責人簽批、由財務部、總經理審核批準。如果是借支差旅費的還需要出具借款部門負責人或分管領導核準的“出差申請”，財務部門根據差旅費限額標準及費用預算進行審核受理借款手續(xù)�？偨浝硗獬霾辉诠镜模浛偨浝砜陬^批準，由財務部負責人簽批后付款，但借款單應由出納員在總經理返回公司后及時履行補簽字手續(xù)。
�。�2）借款管理：公派業(yè)務借款應專款專用，嚴禁公款私用，不論業(yè)務是否完成，業(yè)務經辦人均須在返回公司3日內，憑有效合法的原始憑證，經部門負責人簽批后辦理報銷手續(xù)，沖抵借款單或返還現(xiàn)金：報銷單不足沖抵借款單的，經辦人要補交現(xiàn)金；超出借款單的部分由出納根據報銷流程審批后的“差旅費報銷單”支付現(xiàn)金；實際業(yè)務未使用或暫不用的借款，借款應如數清償原借款單。
第三條、員工備用周轉金借款
（1）借款規(guī)定：周轉金借款是為了方便有采購或其它經常有業(yè)務的部門員工。對于需用備用周轉金的部門員工，應出具書面?zhèn)溆媒鹕暾埍�，經部門負責人審核報總經理審批后交財務部備案。
（2）借款管理：備用周轉金應�？顚Ｓ茫攧詹块T有權檢查備用金的使用情況。備用金借款仍實行“前帳不清，后款不借”的'原則，報銷還款后仍有超周轉金額度借款的，財務部門將拒絕借支（總經理特批的除外）。所有備用周轉金的部門員工在年度終了或在離崗前應將所借備用周轉金結清。
第四條、借款額度控制及管理
（1）員工借支現(xiàn)金前必須預計合理的借支額度，部門負責人應進行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務部不予借支。
�。�2）一次性借支現(xiàn)金伍仟元以上的部門，要提前兩個工作日以《現(xiàn)金備款》申請書面通知財務部。
�。�3）員工借款的報銷應取得真實合法的報銷票據，部門負責人應審核其業(yè)務的真實性、合理性，財務部門復核業(yè)務的合理性及票據的合法性，經總經理批準后方可進行報銷處理。
�。�4）員工報銷款項應首先用于償還借款，如報銷同時遇有新工作任務需借支現(xiàn)金時，需再次履行借款審批手續(xù)。
（5）借款單內均應注明借款、還款時間及借款用途，由出納員負責按規(guī)定催還，并及時向財務部負責人反饋情況。個人因私借款還款時間由財務部核定，公派業(yè)務借款還款時間的合理性由部門負責人審核把關。
�。�6）財務部將嚴格控制員工借款額度，準確掌握員工現(xiàn)金借支、報銷和還款的情況，及時清理借支，對超過借款單中約定的還款時間一周的，財務部將從借款人當月工資中扣除借款。備用金借款在額度內的或總經理特批可以延期還款的除外。
第五條、借款審批流程
審批流程：借款開具借款單（含必需附件：如采購計劃單、出差申請單等）部門負責人簽字財務負責人簽字總經理批準出納員付款。
第六條、借款責任
�。�1）如審批人審批的借款造成損失的，審批人需要承擔一定的經濟責任。
�。�2）對于員工因私特殊借款經擔保人擔保后造成損失的，由擔保人承擔全部責任。
（3）對于按制度規(guī)定應收回的借款，如因出納員沒有及時催收或未反饋信息而造成借款損失的，出納員需承擔一定的經濟責任。
第七條、本借款管理制度解釋修正權歸公司財務部。
第八條、本借款管理制度自20xx年1月1日起執(zhí)行，原規(guī)定同時廢止。
借款管理制度8
借款管理制度是企業(yè)財務管理中不可或缺的一部分，它涉及企業(yè)的資金運作、風險控制及內部審計等多個領域。其主要內容包括借款審批流程、借款用途監(jiān)管、還款計劃管理、風險評估機制以及違規(guī)處罰措施。
內容概述：
1. 借款審批流程：明確借款申請的發(fā)起、審批權限、審批標準及審批時間限制。
2. 借款用途監(jiān)管：確保借款資金用于企業(yè)正常運營或投資，防止資金濫用。
3. 還款計劃管理：制定合理的還款時間表，監(jiān)控還款進度，保證按期償還債務。
4. 風險評估機制：分析借款可能帶來的'財務風險，如利率波動、市場環(huán)境變化等。
5. 違規(guī)處罰措施：設定違反借款規(guī)定的懲罰措施，以保障制度的執(zhí)行力度。
借款管理制度9
為加強企業(yè)財務管理，合理使用資金，提高辦公效率，根據公司有關規(guī)章制度和實際情況，制定本辦法。
一、借款；借款主指公司各部門為經營或管理需要，需墊支或對外支付的，尚無正規(guī)發(fā)票的款項，分為現(xiàn)金借款和票據借款。
1、現(xiàn)金借款；借款人應提前半天通知財會部門，將借款單經部門經理簽字后，根據金額大小分別簽字�，F(xiàn)金借款應嚴格按現(xiàn)金使用范圍借支。流程圖附下：
2、票據借款；票據是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據;除必須支付現(xiàn)金的款項外，公司的.對外支付，原則上均應以票據支付。借款單注明借款事由，經部門經理簽字后，依照有無合同等不同情況分別辦理審批手續(xù)。流程圖附下；
二、報銷
1、通訊費及市內交通費的報銷；此兩項費用是指員工每月可憑票報銷的移動電話費和市內。兩項費用具體的報銷標準，參照公司制定的有關規(guī)定;這兩項費用的報銷，各部門必須指定專人到財會部辦理。該辦法實施時，各部門指定專人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后；
流程圖；
表格；
部門指定人部門指定人部門指定人
行政部市場部voip事業(yè)部
人力資源部寬帶社區(qū)部客戶服務中心
財務會計部大客戶部管理信息部
工程建設維護中心網絡規(guī)劃管理部
2、他費用的報銷；公司各部門為經營或管理而取得正規(guī)單據后，需支付或應支付的各種款項，也包括借款沖賬的款項。報銷人應及時整理好各類單據，并進行分類，將同一事項的單據歸集并編制報銷單，經部門經理簽字后，再按金額大小分情況分別簽字報銷。具體流程圖如下；
3、物資采購的報銷；
三、財會部對外辦工時間；凡涉及報銷和借款沖賬的各種款項，只在周二、周四集中辦理;現(xiàn)金及票據借款，可在周一至周四全天和周五上午辦理，周五下午財會部原則上不對外辦公。
對外辦公時間；周一至周四am9；00-12；00pm1；00-5；30
周五am9；00-12；00
報銷時間；周二am9；00-12；00pm1；00-5；30
周四am9；00-12；00pm1；00-5；30
四、以上借款、報銷流程及方法由財務會計部負責解釋說明
借款管理制度10
借款管理制度是企業(yè)財務管理中不可或缺的一部分，旨在規(guī)范公司內部的借款行為，確保資金的合理使用和有效監(jiān)控。該制度涵蓋了借款申請、審批、使用、償還和審計等多個環(huán)節(jié)，旨在預防財務風險，保障企業(yè)的'資金安全。
內容概述：
1. 借款申請：明確借款的程序和條件，如借款目的、金額、期限等，規(guī)定需要提交的申請材料和審批流程。
2. 審批權限：設定不同級別的審批權限，明確誰有權批準借款，何時需要高級管理層介入。
3. 資金使用：規(guī)定借款資金的用途，禁止挪用，并要求定期報告資金使用情況。
4. 還款計劃：設定還款時間表和方式，確保及時償還，防止逾期。
5. 審計監(jiān)督：建立內部審計機制，定期檢查借款的合規(guī)性和效益。
6. 責任追究：對于違規(guī)借款或未按規(guī)定償還的情況，設立相應的處罰措施。
借款管理制度11
借款管理制度是企業(yè)內部財務管理的重要組成部分，旨在規(guī)范企業(yè)借款行為，確保資金的有效使用和風險控制。這一制度涵蓋了借款審批流程、責任劃分、還款管理、風險評估等多個方面。
內容概述：
1. 借款申請與審批：明確借款的申請條件、審批流程和權限，規(guī)定何時、何人可以發(fā)起借款請求，并設定相應的審批層級。
2. 借款用途：規(guī)定借款只能用于公司業(yè)務運營，禁止個人消費或其他非業(yè)務相關用途。
3. 借款額度與期限：設定借款的最高限額，以及借款期限的上限，防止過度借貸。
4. 還款計劃與監(jiān)控：制定還款時間表，設立還款監(jiān)控機制，確保按時還款。
5. 責任追究：對于違規(guī)借款或未能及時還款的情況，應有明確的責任追究制度。
6. 風險評估：對每一筆借款進行風險評估，確保借款的.安全性。
7. 賬務處理：明確借款的會計處理方式，保證財務報表的準確性和合規(guī)性。
借款管理制度12
為了規(guī)范公司借款管理制度，督促借款人及時歸還，使公司財務報表上反映的費用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉淀，根據公司財務制度特制定此制度。
一、借款條件：
公司員工在處理業(yè)務往來、采購物資、出差、參加會議等各種業(yè)務時，經部門負責人-主管副總-財務-總經理簽批后，可暫時向公司借款。
二、借款原則：
實行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須經總經理特批方可借款。
三、借款程序
借款單需填列借款人、借款部門、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內容；借款單由借款人、部門負責人、財務負責人、總經理簽字后，出納員方可辦理款項支付。
四、還款期限
1、經辦人的結算時間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。
2、借款人處理完業(yè)務回公司后五天內，必須到財務部報銷，沖抵借款。
3、差旅費報銷應于出差返回后四日內辦理。
4、備用金借款結算時間為一月。
五、借款定額
各部門因業(yè)務往來或采購物資所需的.借款定額不得超過該項業(yè)務預算的10%;出差或參加會議所需的借款不得超過預算的20%;各部門備用金的借款定額不得超過借款人的工資總額。
六、沖銷原借款的費用報銷及款項支付，應在填制憑證時注明“沖銷借款”.財務人員應認真核對開支內容與原借款單上注明的用途是否相符，如不符，有權拒絕支付。
七、其他借款
公司員工因個人原因需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當月工資的總額，歸還日期不得超過1個月，特殊情況須經總經理批準。
八、財務監(jiān)督
財務部每月底應根據員工欠款情況，列出明細，報總經理、部門負責人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人限期到財務部結算，逾期仍未報銷者，則由財務部每天按借款總額的1%計算罰息，并在工資中扣繳。
借款管理制度13
一、借款一般要求
1、公事需要才能借款,私事不能借款。
2、一般情況下,不允許重復借款,即借款人員只能在公司出納處有一張借條。如果借款人因特殊情況還在外地出差,而又需要借款,允許重復借款。
3、借條必須寫明返款時間或報銷時間,由出納負責跟蹤催款,并及時向財務經理和財務總監(jiān)反饋情況。
4、借條存在出納處,在報銷時直接扣減報銷人員款項或催交現(xiàn)金。備用金由會計入賬,嚴格控制備用金額度,杜絕公款私用,財務部門隨時檢查和要求交回備用金,并根據實際需要再給予辦理備用金借款。
二、借款責任
1、如果造成損失,部門總監(jiān)或經理承擔60%的經濟責任,總經理或總裁承擔30%的經濟責任,財務經理或財務總監(jiān)承擔10%的經濟責任。
2、借款期限已到而出納沒有及時催款或沒有反饋的,所造成的損失全部由出納承擔。
三、借款權限
1、借款金額在3000元以下的,由各部門總監(jiān)(或經理)審核和財務經理審批,但借款期限不能超過1個月,超過一個月的由財務總監(jiān)審批;借款金額在3000-10000元的,由各部門總監(jiān)(或經理)和財務總監(jiān)共同審核,由總經理審批;借款金額在10000元以上的,由各部門總監(jiān)(或經理)和財務總監(jiān)共同審核,經總經理審確認后,上報總裁審批。
2、重復借款:累計金額在10000元以下的,由各部門總監(jiān)(或經理)和財務總監(jiān)審核,由總經理審批;累計金額在10000元以上的,由總裁審批。
四、借款管理說明:
1、借款人報銷金額不夠抵借款的應當以現(xiàn)金歸返。如果需要再借款,一般情況下,應當先返款再借款,才能證實借款人借款是用在公事上。如果在特殊情況不能及時報銷而需要再借款的`,必須將前期的每筆借款在同一張的“借款單”上詳細說明,讓所有簽字人員知道借款的情況和個人應當承擔的責任。
2、借條一般情況下不在會計處入賬,而存在出納處。這主要為了避免借款人在借款時,審核和審批人既要核實賬上是否有借款,又要核實出納處是否有借款,給審核審批工作帶來復雜性。同時,由出納在源頭直接把關,有利于問題的快速反應,有利于責任分配管理。
借款管理制度14
人力資源顧問公司借款管理辦法實施細則
一、目的
為加強公司資金管理，加快公司資金周轉速度，規(guī)范公司借款審批手續(xù)，督促借款及時歸還，特制訂本辦法。
二、適用范圍
本辦法適用于公司各部門及各分公司。
三、借款原則
1、500元以下的小額款項原則上不辦理借款事宜，采用直接報銷形式。
2、凡有借款未結清的，不得再行借款。
3、普通員工當日單筆現(xiàn)金借款原則上不得超過2千元，2千元以上的需由本部門負責人辦理借款。
4、嚴禁多頭借支、多頭報銷。
5、同一事項借款不得拆分借款。
四、借款方式
1、借款按支付方式可分為現(xiàn)金借款與支票借款。
2、現(xiàn)金借款的支出范圍限差旅費、勞務費。大額現(xiàn)金借款(1萬元以上，含1萬元)，均需提前1天與財務部聯(lián)系，以便財務人員事先從銀行提取所需款項。
3、支票借款主要用于購置固定資產、支付印刷費、物流費、房租、物業(yè)、水電費等商務性借支行為。
4、為加強現(xiàn)金管理、控制現(xiàn)金支出，除了必須使用現(xiàn)金的事項外，原則上其他事項均需采取支票轉帳方式支付。
五、還款規(guī)定
1、勞務費、差旅費之外的借款。借款人須在自借款之日起7個工作日內還清。
2、差旅費借款按以下規(guī)定辦理
a、借款人當月返回公司的，必須在返回公司后當月內銷帳。
b、當月不能返回公司的，借款人須書面或郵件形式通知財務部說明理由，并于返回公司后及時銷帳。
c、公司派出的長期出差人員借支差旅費的，每月將報銷單據寄回公司，委托部門相關人員辦理手續(xù)。
3、如借款確需延長還款周期，應提出說明并由主管副總裁批準并送交財務部方可。
六、還款方式
1、直接報銷沖帳。借款人用報銷款直接沖抵欠款。
2、現(xiàn)金還款。借款人報銷沖帳后仍未還清欠款的'，以現(xiàn)金將余額部分還清，并由財務人員開具收據結清借款人的欠款。
七、未及時還款處理方式
財務部門每月出具欠款統(tǒng)計表，對欠款長達1個月以上的(含1個月)，發(fā)送欠款催繳通知書，催促欠款人在規(guī)定時間內(7日之內)還清欠款;限期內未歸還者，由財務部通知人力資源部執(zhí)行扣款對定，將于當月在本人工資中扣除，直至欠款還清為止。
八、審批人責任
借款審批人對每一筆借款的真實性、合理性負責，并配合財務部對未按時歸還的借款進行追繳。
九、本辦法由公司財務部負責解釋。
十、本辦法自自公布之日起開始執(zhí)行，原公司有關借款的管理規(guī)定廢止.
借款管理制度15
第一章目的
第一條為確保公司借款資金、物品安全，提高公司資金使用效益、減少資金占用，特制定本管理規(guī)定。
第二章管理范圍
第二條xx公司及所屬公司。
第三章管理部門
第三條本管理規(guī)定由財務部制定、執(zhí)行和管理。
第四章管理內容
第四條借款是指公司部門或員工因特殊用途向公司臨時性的借款，包括：差旅費借款、供應采購借款、備用金借款、個人因私借款、其他臨時性借款。
第五條借款程序
1.借款時必須由借款申請人填寫一式兩聯(lián)（一聯(lián)支付憑證、二聯(lián)跟蹤單）公司借據，借據填寫內容必須要清晰完整，不得劃抹改動；
2.借款前，經辦人必須根據具體情況估算借款金額，嚴禁無計劃借款和超預算借款；
3.借款金額在5000(含)元以下的由部門主管和財務經理簽字后可以支借，5000元以上的總經理簽字批準后可以支借；
4.相關審批人簽字后，借款人持借據到財務部進行借支；
5.資金借據：簽字手續(xù)完成后，借款人攜借據到財務部支取借款，借據支付憑證上交財務部留存，借據跟蹤單由借款人自行保管以備還款時換取借據支付憑證；因公借款的，必須在借款后2日內攜帶支付憑證（收據、發(fā)票、匯單等證明）到財務部處進行確認，歸還或結賬后，借款人攜借據跟蹤單到財務部核實確認。超過規(guī)定期限沒有進行收據和結算確認的依據本管理規(guī)定進行相應負激勵。
6.物品借據：簽字手續(xù)完成后，借用人攜借據到物品存放部門提取物品，借據支付憑證由借出部門轉到財務部，借據跟蹤單由借用人自行保管以備歸還時換取借據支付憑證，物品抵達借用部門后，由借用部門接收人驗收合格后在借據簽字確認，歸還時，借用人攜借出人簽字接收的跟蹤單到財務部撤銷支付憑證。
第六條差旅費借款
1.員工因公出差借款，出差返回后2日內必須到財務部進行支付確認，5日內必須到財務部辦理報銷手續(xù)；
2.超過2日未到財務部進行支付確認的，負激勵10元/天；
3.超過5日未到財務部辦理報銷手續(xù)且無說明者，不得再辦理其他借款；超過15日未辦理報銷手續(xù)的從第15日開始負激勵20元/天；若超過30日后，在借款人工資中扣還借款，工資不足部分由部門主管償還；
4.借款人失蹤、蓄意逃脫償還的視情節(jié)追究其法律責任。
第七條備用金借款
1.備用金借款分主管備用金借款和小車隊司機備用金借款，備用金借款是不需要進行支付確認，司機必須過實習期后才可以借最高不許超過1000元備用金借款；
2.調崗或離職前，備用金使用人必須將備用金償還，否則在借款人工資中扣還借款，工資不足部分由部門主管償還。
第八條采購借款
1.采購人員未提供支付憑證到財務部進行確認累計10萬元以下的借款，可由部門主管、財務經理共同審核后予以借支，累計10萬元以上的必須經總經理批準后才能予以支借；
2.采購借款前必須先進行有效的市場咨詢或調查，對采購物品進行相應的價值估算，嚴禁超額借款行為；
3.采購人員借款后，3日內必須到財務部進行支付確認，否則不再對借款人借款，并處以借款人50元/天負激勵；
4.借款人失蹤、蓄意逃脫償還的.視情節(jié)追究其法律責任。
第九條個人因私借款
1.個人借款一般不得超過借款人1個月工資、期限不得超過2個月，超過時必須有廠內有償還能
力職工為其擔保；
2.員工個人借款在償還之前不得再進行個人借款行為；
3.員工離職前必須償還個人借款，否則在員工工資中扣還或由擔保人承擔責任。
第十條其他臨時性借款
1.工傷借款1萬元以下，可由部門主管、財務經理共同審核后予以借支，1萬元以上的必須經副總經理以上批準；
2.借款人對政府或其他公共部門付款后，需及時索取發(fā)票或收據，超過30日未能撤銷借款，需經總經理特批后延長借款期限；無法取得發(fā)票或收據時，經總經理審批后及時辦理報銷手續(xù)；
3.臨時性借款人必須在借款后3日內到財務部進行支付確認，特殊情況無法取得支付憑證的需攜
帶經部門主管簽字的證明書到財務經理處審核簽字，財務經理簽字后，經辦人憑證明到財務部進行支付確認。
第十一條
物品外借
1.物品外借時借用人與物品存放部門協(xié)商后根據實際情況填寫借據，借用期限不得超過2個月；
2.借用人攜本部門主管簽字的借據到物品存放部門進行借用，物品存放部門相關權限負責人簽字
可以外借（外借物品價值超過1萬元時必須經副總以上領導簽字）；物品抵達借用單位后，由接收人簽字確認；歸還時借用人攜帶借出方接收人簽字確認后借據跟蹤單到財務部撤銷借據支付憑證；
3.物品外借產生租借費用時，必須簽訂協(xié)議到財務部備案，否則負激勵責任人200元，造成損失由責任人承擔；
4.借用人出門蓋章時將借據支付憑證轉交財務部，借據跟蹤單由借用人保存以備歸還時撤銷借據支付憑證。
第十二條
借款人必須嚴格按照借款用途使用借款，不得挪用借款它用，否則處以借款人200元/次負激勵，情節(jié)嚴重的追究其法律責任。
第十三條
超額借款負激勵標準。
第十四條
若遇總經理不在公司，由其授權人代為行使審批權，事后由財務人員補辦有關手續(xù)。凡不按審批程序、資料不全、領導批示不明確等情況，無論緊急與否，財務部一概不予受理，由此產生的后果由經辦人自負。
第十五條對丟失單據的人員，負激勵100元，造成經濟損失者，由責任人負責賠償。
第五章附則
第十六條第十七條第十八條
如有違反上述管理規(guī)定，給公司造成不良影響和損失的，追究當事人相關經濟和法律責任。本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于財務部。本制度經公司總經理審批簽署實施、修改。
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