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票據(jù)管理制度

時間:2024-06-05 09:21:03 制度 我要投稿

(經(jīng)典)票據(jù)管理制度15篇

  在現(xiàn)在社會,制度在生活中的使用越來越廣泛,制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。大家知道制度的格式嗎?以下是小編為大家收集的票據(jù)管理制度,僅供參考,歡迎大家閱讀。

(經(jīng)典)票據(jù)管理制度15篇

票據(jù)管理制度1

  1、為了加強(qiáng)票據(jù)(含非稅收入專用收據(jù)、非稅收入一般繳款書、往來結(jié)算收據(jù)、門面租賃發(fā)票等)管理,規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷制度,根據(jù)《會計法》的有關(guān)要求,結(jié)合本校實際,特制定本制度,請嚴(yán)格遵守執(zhí)行。

  2、對票據(jù)的使用,設(shè)立票證兼管員,由單位會計擔(dān)任,負(fù)責(zé)各類票證的領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作,票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時,必須認(rèn)真辦理移交手續(xù),移交不清,不得離職。

  3、票據(jù)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)時,應(yīng)點清票據(jù)數(shù)量(本數(shù)、份數(shù)),辦理xx領(lǐng)用、繳銷手續(xù),明確責(zé)任。票據(jù)員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置票據(jù)登記帳薄,規(guī)范登帳,妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷憑證,年終裝訂歸檔。按季盤點庫存票據(jù),保證帳、票相符。

  4、核銷已使用的'票據(jù)時,票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費(fèi)金額、確認(rèn)款項已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷,在繳銷票據(jù)時發(fā)現(xiàn)問題,票據(jù)員要及時向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報。

  5、使用票據(jù)收費(fèi)必須兩人以上,一人開票,一人收款,票證按順序號填寫,各聯(lián)一次復(fù)寫,字跡清楚,大小金額不得涂改。其它內(nèi)容涂改必須加蓋收費(fèi)人私章并僅限修改一次。收費(fèi)票據(jù)必須蓋單位公章和開票人簽章,填寫收費(fèi)項目名稱并詳細(xì)注明結(jié)算方式,票據(jù)已填寫撕出需作廢的,收費(fèi)兩人必須同時簽名并向分管領(lǐng)導(dǎo)說明原因,經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開票人填寫,收款人復(fù)核,分管領(lǐng)導(dǎo)審查無誤后解繳,若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書不符的,同樣追究復(fù)核人責(zé)任。

  6、加強(qiáng)票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等,當(dāng)事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號及數(shù)量等情況及時向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報,寫出書面檢查,經(jīng)單位認(rèn)真審查核實,上報相關(guān)主管部門審批后方可核銷,遺失、被盜核銷的票據(jù)應(yīng)予登記存檔以備查對。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當(dāng)事人責(zé)任。

  7、單位不得使用自行印制或自購收費(fèi)收據(jù),一切收費(fèi)均用財政、稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。

票據(jù)管理制度2

  一、協(xié)會的財務(wù)工作人員必須持有上崗證,并嚴(yán)格執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會章程》。

  二、負(fù)責(zé)編制協(xié)會年度收支計劃,經(jīng)會長同意后,提交理事會審定,并組織貫徹執(zhí)行。

  三、根據(jù)協(xié)會的收支情況,按月、季編制財務(wù)報表。月財務(wù)報表分別報會長、秘書長;季財務(wù)報表報理事會,年度財務(wù)報表報登架理機(jī)關(guān)。

  四、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)增減變動、清查盤點等會計核算和監(jiān)督,全面映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增、減值和變動情況。

  五、負(fù)責(zé)應(yīng)收、應(yīng)付款和現(xiàn)金銀行存款的.管理,以及日常經(jīng)費(fèi)報銷、審核工作,并做好清算拖欠款及催收工作,保證資金的完整、安全。

  六、負(fù)責(zé)保管會計檔案及固定資產(chǎn)等資料,保證會計資料合法、真實、準(zhǔn)確、完整。

  七、接受財稅部門、審計機(jī)關(guān)、業(yè)務(wù)主管單位和登架理機(jī)關(guān)等有關(guān)部門對財務(wù)工作的檢查、監(jiān)督和財務(wù)審計工作。

票據(jù)管理制度3

  為了加強(qiáng)收款票據(jù)的管理和監(jiān)督,保障醫(yī)院各項收入納入財務(wù)統(tǒng)一管理的軌道,堵塞漏洞,防患于未然,維護(hù)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)秩序,特制定本制度。

  一、收款票據(jù)的種類及使用范圍

 。ㄒ唬┴斦块T統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)

  行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。醫(yī)療單位進(jìn)行醫(yī)療業(yè)務(wù)活動對外收費(fèi)必須使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)。

  1、統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收款需要,具有通用性的收款票據(jù)(如:行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)一票據(jù)和往來款收款收據(jù))。

  2、專用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿足收費(fèi)的特殊需要,根據(jù)收費(fèi)特點,特別制作的票據(jù)(如:掛號收據(jù),門診、住院收款收據(jù)等)。專用票據(jù)分為定額票據(jù)和非定額票據(jù)兩種。

 。ǘ┽t(yī)院財務(wù)科監(jiān)制或購買的收款票據(jù)

  指與服務(wù)對象及醫(yī)院內(nèi)部發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來,在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款憑證。包括住院病人預(yù)交款收據(jù)、就餐券、洗澡票及其他收款收據(jù)等。

  二、收費(fèi)票據(jù)的購領(lǐng)與核銷

 。ㄒ唬┦召M(fèi)票據(jù)的購置

  1、醫(yī)療單位使用的行政事業(yè)統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù),須由財務(wù)部門派專人,持省以上權(quán)限部門批準(zhǔn)的收費(fèi)文件和收費(fèi)許可證、單位介紹信,向財政部門申請辦理《票據(jù)準(zhǔn)購證》。單位每次憑《票據(jù)準(zhǔn)購證》核準(zhǔn)的種類、數(shù)量及購票方式,向財政局綜合處票據(jù)管理中心領(lǐng)購票據(jù);票據(jù)用量較少的鎮(zhèn)衛(wèi)生院可憑事業(yè)法人登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、收費(fèi)許可證到衛(wèi)生局申領(lǐng)財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據(jù)。

  2、醫(yī)療單位內(nèi)部收款票據(jù),由財務(wù)部門根據(jù)單位業(yè)務(wù)需要,提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷或購買計劃,經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),由相關(guān)科室辦理。并將樣式報衛(wèi)生主管部門備案。

 。ǘ┦召M(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用登記

  1、醫(yī)療單位購入票據(jù)后,應(yīng)由財務(wù)部門驗收入庫,并由專人登記收費(fèi)票據(jù)的購入日期、名稱、起止編號、規(guī)格及數(shù)量,并注明購入渠道。

  2、收款員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時要填寫《收票票據(jù)登記冊》的有關(guān)內(nèi)容并簽字,票據(jù)保管員要按人設(shè)分戶帳。

  3、行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)只能由出納領(lǐng)用。

 。ㄈ┦召M(fèi)票據(jù)退費(fèi)、作廢、重制的規(guī)定

  1、收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)的規(guī)定(包括藥費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)等的退費(fèi)):

 。1)收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具退費(fèi)憑證及蓋有“已收訖章”的交款憑證(如化驗單),作為退費(fèi)憑證附件。

 。2)退費(fèi)前先檢查收款收據(jù)、相關(guān)科室出具的同意退費(fèi)依據(jù)和原蓋有“收費(fèi)專用章”的交款憑證及收款收據(jù)等資料,要求病員姓名、收費(fèi)項目、金額相符,并把附件粘附于退費(fèi)票據(jù)后。

 。3)若出現(xiàn)部分退費(fèi)的情況,操作流程如上,把原收據(jù)作全額退費(fèi)處理,并重開實收收據(jù)。

 。4)退費(fèi)票據(jù)連同收款日報表交財務(wù)部門。

  2、收費(fèi)票據(jù)作廢的規(guī)定作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)齊全,并且必須是當(dāng)天結(jié)帳前發(fā)生的事項。作廢后必須在票據(jù)上簡單說明作廢原因。

  3、掛號收據(jù)作廢、退號的規(guī)定要求收回就診聯(lián)、報銷聯(lián),且檢查號碼、姓名是否一致,只有當(dāng)天的可以作廢、退號。作廢、退號的`掛號收據(jù)粘貼在掛號員報送的結(jié)帳單上一起交財務(wù)部門。

 。ㄋ模┦召M(fèi)票據(jù)的核銷

  1、交回的收款收據(jù)存根聯(lián),票據(jù)核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號時必須以存根聯(lián)(或記帳聯(lián))及日報表為依據(jù),具體依據(jù)如下:

 。1)門診收款收據(jù):以審核后的門診收費(fèi)員結(jié)帳單(經(jīng)確認(rèn)已繳款,下同)中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。

 。2)住院收費(fèi)收據(jù):以經(jīng)審核后的住院收費(fèi)員日報表中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。

  (3)掛號收據(jù):以經(jīng)審核后的掛號收據(jù)使用區(qū)間及結(jié)帳單為依據(jù)。

 。4)行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據(jù):以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù),并與記帳聯(lián)金額逐張核對。

  2、醫(yī)療單位自制定額票據(jù)銷號時,以票據(jù)存根及經(jīng)確認(rèn)已收款的憑證為核銷依據(jù)。

  3、領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷的,除特殊原因外,不得再予領(lǐng)取;對領(lǐng)用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據(jù),核銷員要查明原因。

  4、對發(fā)生退費(fèi)、作廢、重置票據(jù)等情況,核銷人員應(yīng)逐張逐項審查、核對,確保收款的正確性。

  三、收款票據(jù)的管理

 。ㄒ唬┦湛钇睋(jù)由單位指定專人負(fù)責(zé)驗收、保管、核銷。根據(jù)內(nèi)部牽制原則出納不得兼保管或核銷。

 。ǘ┽t(yī)療收費(fèi)票據(jù)只限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動,不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開,不得偽造收費(fèi)票據(jù),不得私刻監(jiān)制章,未經(jīng)財政部門批準(zhǔn)不得自行銷毀收費(fèi)票據(jù)存根。

  (三)票據(jù)保管員對收費(fèi)票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次,每季編報收款票據(jù)收、發(fā)、存報表和已領(lǐng)未銷號收票據(jù)明細(xì)報表(按類別和領(lǐng)用人分別列示)。領(lǐng)、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔。至少保存5年。

  (四)使用收費(fèi)票據(jù)的單位,遺失、短少票據(jù)或存根的,應(yīng)及時向衛(wèi)生主管部門、財政部門報告,必要時應(yīng)當(dāng)在報刊上聲明作廢。

  (五)未用完的訂本式收據(jù)不得跨年使用,年度終了財務(wù)部門應(yīng)收回票據(jù)并對空頁逐張蓋“作廢”戳記。

  四、責(zé)任追究

  單位與個人違反財政票據(jù)管理規(guī)定的行為,根據(jù)《財政違法行為處分條例》(國務(wù)院令第427號)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

 。ㄒ唬﹩挝粦(yīng)對票據(jù)管理制定切實可行的崗位責(zé)任制,對領(lǐng)用后未能妥善保管,而致使票據(jù)遺失的(包括已開票據(jù),未按規(guī)定銷毀存根行為),視情節(jié)輕重,責(zé)成相關(guān)責(zé)任人書面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報批評、警告等處分。

 。ǘ⿷(yīng)領(lǐng)用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據(jù)的單位,不得自行印制醫(yī)療票據(jù)對外收費(fèi),違反規(guī)定的將視情節(jié)輕重,追究法人責(zé)任,根據(jù)《財政違法行為處分條例》(國務(wù)院令第427號)第十六條進(jìn)行處罰,并責(zé)相關(guān)責(zé)任人書面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報批評、警告等處分。

 。ㄈ┽t(yī)療單位未按規(guī)定使用收款票據(jù),出讓、出借、代開票據(jù)的,衛(wèi)生行政部門將違規(guī)行為在當(dāng)?shù)刂髁髅襟w上公開披露,根據(jù)《財政違法行為處分條例》進(jìn)行處罰,并按干部管理權(quán)限,對直接責(zé)任人給予行政警告、記過、解除職務(wù)等處罰,違反法律的依法追究法律責(zé)任。

票據(jù)管理制度4

  一、學(xué)校必須嚴(yán)格執(zhí)行由物價部門核定的收費(fèi)項目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),每學(xué)期收費(fèi)須張貼收費(fèi)公示,嚴(yán)禁亂收費(fèi)。所有收費(fèi)必須納入學(xué)校統(tǒng)一賬戶,嚴(yán)禁賬外賬。

  二、總務(wù)部門在每學(xué)期開始制定學(xué)期財務(wù)預(yù)算計劃,期末對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié),嚴(yán)格控制計劃外支出,做到支出有度,賬目清楚。

  三、因公出差暫借款須由總務(wù)主任或分管副校長簽字同意,公事結(jié)束后及時辦理票據(jù)報銷手續(xù)。嚴(yán)格控制公款私借,個人特殊情況確需借款,須由校長親自審批。

  四、嚴(yán)格規(guī)范財務(wù)報銷程序,財務(wù)報銷必須提供正規(guī)稅務(wù)發(fā)票,報銷封面必須由經(jīng)辦人、證明人、總務(wù)主任、分管副校長、校長簽字,方可報銷。

  五、公款招待票據(jù)報銷須提供就餐菜單和由校辦公室出具的.通知單;外出學(xué)習(xí)或培訓(xùn)票據(jù)報銷須提供相關(guān)文件或通知;物品采購票據(jù)報銷須提供采購合同和物品明細(xì)單;基建維修和零工使用票據(jù)報銷須提供相關(guān)合同和審計報告;其它各類票據(jù)報銷均須提供相關(guān)明細(xì)表和附件。

  六、學(xué)校財會人員必須嚴(yán)格遵守財會制度,忠實履行崗位職責(zé),不斷提高業(yè)務(wù)水平,廉潔自律,按章辦事。積極配合財政、稅務(wù)、物價等有關(guān)部門到校進(jìn)行的財務(wù)檢查。

  七、強(qiáng)化校內(nèi)財務(wù)監(jiān)督,學(xué)校每年底由工會牽頭,組織有關(guān)人員對年度財務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行稽核,撰寫財務(wù)稽核報告,并通報教職工,接受廣大教職工的監(jiān)督。

  八、本規(guī)定經(jīng)校長辦公會審議通過,即日起實行。

票據(jù)管理制度5

  小工廠管理制度

  第一條 生產(chǎn)紀(jì)律

  1、遵守企業(yè)考勤制度。

  2、生產(chǎn)過程中必須嚴(yán)格按產(chǎn)品配方生產(chǎn),勤儉節(jié)約,杜絕浪費(fèi)。

  3、 愛惜生產(chǎn)裝置、原材料和各種包裝材料,嚴(yán)禁損壞。

  4、 服從生產(chǎn)主管的安排,及時作業(yè),保證按時、按質(zhì)、按量完成生產(chǎn)任務(wù)。

  5、 衣著清潔整齊,按照要求穿制服上班。

  6、 嚴(yán)禁私自外出,有事必須向生產(chǎn)主管請假。

  7、 保持車間環(huán)境衛(wèi)生,不準(zhǔn)在車間亂扔雜物,禁止隨地吐痰,每次生產(chǎn)任務(wù)完成后要將地面清掃干凈。

  8、 當(dāng)產(chǎn)品出現(xiàn)不良時應(yīng)立即停工并上報,查詢原因后方可繼續(xù)生產(chǎn)。

  第二條 操作規(guī)程

  1、正確使用生產(chǎn)裝置,嚴(yán)格按操作規(guī)程進(jìn)行,非相關(guān)人員嚴(yán)禁亂動生產(chǎn)裝置。

  2、生產(chǎn)過程中的藥品要按使用說明正確操作使用,注意防火、防爆、防毒。

  3、嚴(yán)格按照裝置的使用說明進(jìn)行生產(chǎn),嚴(yán)禁因搶時間而影響產(chǎn)品質(zhì)量。

  第三條 產(chǎn)品質(zhì)量

  1、必須樹立“質(zhì)量第一、使用者至上”的經(jīng)營理念,保證產(chǎn)品質(zhì)量。

  2、嚴(yán)把原材料進(jìn)庫關(guān),高品質(zhì)原料出高品質(zhì)產(chǎn)品。

  3、禁止使用替代原料,嚴(yán)格按配方配料,配好料,配足料。

  3、注意生產(chǎn)過程中的細(xì)小環(huán)節(jié),要求包裝密封良好,碼垛整齊美觀。

  5、檢查產(chǎn)品的標(biāo)簽、名稱、生產(chǎn)日期、做到萬無一失。

  6、裝車前需最后檢查、核對(產(chǎn)品名稱,數(shù)量、包裝情況),做到單貨相符。

  7、文明裝車,堆碼合理。

  第四條 安全生產(chǎn)

  1、生產(chǎn)過程中注意防火、防爆、防毒。

  2、嚴(yán)格按照裝置使用說明操作,防止出現(xiàn)傷亡。

  3、預(yù)混料生產(chǎn)時必須戴好防毒口罩、手套,防止腐蝕。

  4、注意搬運(yùn)機(jī)械的操作,防止壓傷、撞傷。

  5、正確使用帶電裝置及電氣開關(guān),防止遭受電擊。

  6、易燃、易爆物品應(yīng)單獨(dú)堆放,并樹立醒目標(biāo)志。

  7、原材料、包裝物、零小的`裝置應(yīng)布局合理,堆放整齊,

  第五條 裝置管理與維修

  1、大宗裝置應(yīng)有專人負(fù)責(zé)。

  2、所有裝置應(yīng)定期保養(yǎng),每日檢查。

  3、制訂完善的裝置維修及保養(yǎng)計劃,并做好維修保養(yǎng)記錄。

  求公路隧道管理制度 機(jī)電管理制度

票據(jù)管理制度6

  為了加強(qiáng)收款票據(jù)的管理和監(jiān)督,保障醫(yī)院各項收入納入財務(wù)統(tǒng)一管理的軌道,堵塞漏洞,防患于未然,維護(hù)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)秩序,特制定本制度。

  一、收款票據(jù)的種類及使用范圍

 。ㄒ唬┴斦块T統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)

  行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。

  1、統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收款需要,具有通用性的收款票據(jù)(如:山東省資金往來結(jié)算票據(jù))

  2、專用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿足收費(fèi)的特殊需要,根據(jù)醫(yī)院收費(fèi)特點,特別制作的.票據(jù)(如:掛號收據(jù),門診、住院收款收據(jù)等)。專用票據(jù)分為機(jī)打票據(jù)和手工票據(jù)兩種。

  (二)醫(yī)院財務(wù)科監(jiān)制的收款票據(jù)

  包括與服務(wù)對象發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來時,在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款憑證。

  二、費(fèi)票據(jù)的購置、領(lǐng)用登記、核銷

 。ㄒ唬┦召M(fèi)票據(jù)的購置

  1、醫(yī)院使用的行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù),須由財務(wù)科派專人,持批準(zhǔn)的收費(fèi)文件和收費(fèi)許可證、單位介紹信,向財政部門申請辦量《票據(jù)準(zhǔn)購證》。單位每次憑《票據(jù)準(zhǔn)購證》核準(zhǔn)的種類、數(shù)量及購票方式,向縣財政票據(jù)管理中心領(lǐng)購票據(jù)。

  2、醫(yī)院內(nèi)部收款票據(jù),由財務(wù)科根據(jù)業(yè)務(wù)需要,提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷計劃,經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),由相關(guān)科室辦理。

  (二)收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用登記

  1、醫(yī)院購入票據(jù)后,應(yīng)由財務(wù)科驗收入庫,并由專人登記收費(fèi)票據(jù)的購入日期、名稱、起止號碼、規(guī)格及數(shù)量,并注明購入渠道。醫(yī)院所有票據(jù)必須由財務(wù)科統(tǒng)一購買、保管、領(lǐng)用、核銷。

  2、收費(fèi)人員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時要填寫《票據(jù)領(lǐng)用登記簿》的有關(guān)內(nèi)容并簽字,票據(jù)保管員要對登記簿嚴(yán)格保管。

 。ㄈ┦召M(fèi)票據(jù)退費(fèi)、作廢、重制的規(guī)定

  1、收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)的規(guī)定(包括藥費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)的退費(fèi)):

 。1)收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室負(fù)責(zé)人書面說明退費(fèi)原因并簽字。

  (2)退費(fèi)前先核查原收款收據(jù)、負(fù)責(zé)人書面說明的退費(fèi)原因及簽字等,要求病人姓名、收費(fèi)項目、金額相符。

  2、收費(fèi)票據(jù)作廢的規(guī)定

  作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全,并且必須是當(dāng)月結(jié)帳前發(fā)生的事項。作廢后必須在票據(jù)上簡單說明作廢原因。

  3、重制票據(jù)的規(guī)定如因設(shè)備故障導(dǎo)致票據(jù)打印錯誤(如:字跡模糊不清、漏打等),需制打票據(jù),要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全,并且必須是當(dāng)天結(jié)帳前發(fā)生的事項,緊接著下一票據(jù)序號上的病人的姓名、收費(fèi)項目、金額必須與重制票據(jù)保持一致。

 。ㄋ模┦召M(fèi)票據(jù)的核銷

  1、交回的收款收據(jù)存根聯(lián),票據(jù)管理員必須及時辦理注銷登記。銷號時以存根聯(lián)及領(lǐng)用記錄為依據(jù)。

  2、對發(fā)生退費(fèi)、作廢、重制票據(jù)等情況,票據(jù)管理員要逐張審查、核對,確保收款的正確性。

  3、領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷的,除特殊原因外,不得再予領(lǐng)取,對領(lǐng)用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據(jù),管理人員要查明原因。

  4、對發(fā)生退費(fèi)、作廢、重置票據(jù)等情況,管理人員應(yīng)逐張審查、核對,確保收款的正確性。

  三、收款票據(jù)的管理

 。ㄒ唬┦湛钇睋(jù)由財務(wù)科指定專人負(fù)責(zé)驗收、保管、核銷。出納不得兼任保管或核銷。

 。ǘ┽t(yī)療收費(fèi)票據(jù)只限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動,不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開,不得偽造收費(fèi)票據(jù),不得私刻監(jiān)制章,未經(jīng)財政部門批準(zhǔn)不得自行銷毀收費(fèi)票據(jù)和存根。

  (三)票據(jù)保管員對收費(fèi)票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次,每半年編報收款票據(jù)管理及使用自查報告。

 。ㄋ模┦褂檬召M(fèi)票據(jù)的單位,遺失、短少票據(jù)或存根的,應(yīng)及時向同級財政部門報告,必要時應(yīng)當(dāng)在報刊上聲明作廢。

票據(jù)管理制度7

  (一)收費(fèi)票據(jù)的管理

  1.收費(fèi)票據(jù)由財務(wù)科專職票據(jù)保管員負(fù)責(zé)驗收、保管、核銷,出納員不得兼任收費(fèi)票據(jù)的保管或核銷。

  2.醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)僅限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動,不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用或出售。

  3.票據(jù)保管員對收費(fèi)票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次,每月編報《票據(jù)庫存分類總表》和《票據(jù)購領(lǐng)明細(xì)表》,《票據(jù)庫存分類總表》按規(guī)定存檔。

  4.使用收費(fèi)票據(jù)的`部門,發(fā)現(xiàn)遺失、短少票據(jù)或存根的,應(yīng)及時向票據(jù)保管員報告,由票據(jù)保管員負(fù)責(zé)及時向同級財政部門或印刷廠反映,必要時應(yīng)當(dāng)在報刊上聲明作廢。

  (二)收費(fèi)票據(jù)的購置、領(lǐng)用、核銷

  1、收費(fèi)票據(jù)的購置

  (1)往來款收款收據(jù)、醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)(門診、住院),由財政部門統(tǒng)一監(jiān)制,并指定專人憑《票據(jù)準(zhǔn)購證》,向區(qū)財政局綜合科票據(jù)管理中心購買。

  (2)其他如住院預(yù)交款收據(jù)、救護(hù)車收據(jù)、病歷卡等由醫(yī)院通過招標(biāo),由總務(wù)科統(tǒng)一辦理印刷。

  (3)購入收費(fèi)票據(jù)后,須由財務(wù)科票據(jù)保管員驗收入庫,登記收費(fèi)票據(jù)的購入日期、名稱、起止號碼、數(shù)量,并注明購入和印刷渠道。

  2、收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用

  (1)出納、門診、住院收費(fèi)員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時,必須填寫《領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)登記冊》的有關(guān)內(nèi)容并簽字,票據(jù)保管員在收費(fèi)系統(tǒng)輸入票據(jù)起訖號碼之后方可使用。票據(jù)保管員按領(lǐng)用人設(shè)明細(xì)帳、按票據(jù)種類分別登記《票據(jù)庫存分類總帳》和《票據(jù)購領(lǐng)明細(xì)帳》。

  (2)門診收費(fèi)員憑病歷收費(fèi)領(lǐng)用單直接到票據(jù)保管員處領(lǐng)取等額病歷卡。

  (3)其他人員需領(lǐng)用病歷,必須經(jīng)財務(wù)科長審批。

  (4)病歷卡的作廢報損由票據(jù)保管員驗證把關(guān)。

  3、收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)、作廢的規(guī)定

  (1)退費(fèi)、作廢票據(jù),要求同時收回一式二聯(lián)(收據(jù)聯(lián)、核算聯(lián)),并經(jīng)醫(yī)生和藥房確認(rèn)。

  (2)若出現(xiàn)部分退費(fèi)的情況,先按上述操作流程,把原收據(jù)作全額退費(fèi)處理,然后補(bǔ)開實收收據(jù)。

  (3)作廢、退號的掛號收據(jù),要求就診聯(lián)、報銷聯(lián)齊全。

  (4)一月終了,所有的退費(fèi)、作廢票據(jù)分別按收費(fèi)人員統(tǒng)計,上繳財務(wù)科,由票據(jù)保管員審核其退費(fèi)、作廢票據(jù)手續(xù)是否規(guī)范,并與電腦收費(fèi)系統(tǒng)顯示的退費(fèi)、作廢記錄核對,杜絕漏洞,防患于未然。

  4、收費(fèi)票據(jù)的核銷

  (1)門診、住院收費(fèi)票據(jù)啟用必須輸入號碼,用完后自動銷號,主要靠票據(jù)保管員審核其退費(fèi)、作廢票據(jù)來加以監(jiān)督。

  (2)往來款收款收據(jù)以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù),并與記帳聯(lián)逐張核對、銷號。

  (3)凡領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)未核銷的,除特殊原因外,不得再予領(lǐng)取;領(lǐng)用人必須按收據(jù)順序號啟用收費(fèi)票據(jù),若發(fā)現(xiàn)有跳號使用的現(xiàn)象,票據(jù)保管員要查明原因。

票據(jù)管理制度8

  一、票據(jù)包括向財政部門購領(lǐng)的行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)和事業(yè)單位結(jié)算票據(jù),以及向主管部門購領(lǐng)的中小學(xué)收費(fèi)收據(jù)。學(xué)校私自印刷的.票據(jù)為無效票據(jù)。

  二、學(xué)校所有票據(jù)的購領(lǐng)、保管、管理統(tǒng)一歸會計室負(fù)責(zé)。具體管理工作由總賬會計負(fù)責(zé)。

  三、建立票據(jù)領(lǐng)、用情況登記制度。票據(jù)在領(lǐng)用時需在登記簿上登記起止號碼、領(lǐng)用時間、用途,并由領(lǐng)用人簽名。交回時,須檢查其使用的合法性、合規(guī)性,是否缺少、交回日期及剩余份數(shù)等內(nèi)容。票據(jù)使用完畢,須全部送財政部門核銷。

  四、對須提供票據(jù)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的性質(zhì)按規(guī)定開具不同種類的票據(jù)。

  五、票據(jù)項目須填寫齊全、數(shù)字正確、內(nèi)容真實。不得涂改、撕毀、轉(zhuǎn)讓、銷毀和拆本使用。不得代其他單位開具。

  六、各種票據(jù)不可提前蓋具印鑒。只有在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時,方可蓋具印鑒。

  七、對錯填的票據(jù)應(yīng)將各聯(lián)完整保存,并在各聯(lián)顯著位置上加蓋“作廢”戳記。

  八、票據(jù)使用后存根聯(lián)須和會計檔案一起保存。

  九、總賬會計應(yīng)經(jīng)常檢查票據(jù)的使用、保管情況。

票據(jù)管理制度9

  一、為了加強(qiáng)和規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政票據(jù)的監(jiān)督管理工作,制止各種亂收費(fèi)濫罰款行為,維護(hù)國家利益,保護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益,根據(jù)《省人民政府關(guān)于印發(fā)湖北省政府非稅收入管理辦法的通知》、《湖北省財政票據(jù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作實際,特制定本制度。

  二、本制度所稱的財政票據(jù),是指由省財政廳或減負(fù)辦統(tǒng)一印制和發(fā)放,由行政事業(yè)單位、代行政府職能的社會團(tuán)體以及其他組織(以下簡稱執(zhí)收單位),依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章有關(guān)規(guī)定,征收或者收取政府非稅收入,社會團(tuán)體收取會費(fèi),執(zhí)收單位進(jìn)行財務(wù)往來結(jié)算等應(yīng)當(dāng)使用財政票據(jù)的財務(wù)行為時,向公民、法人及其他組織開具的收款或繳款憑證。

  三、財政票據(jù)包括政府非稅收入票據(jù)、單位資金往來票據(jù)、農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織票據(jù)、農(nóng)村合作醫(yī)療票據(jù)及其他財政票據(jù)。

  四、財政票據(jù)的購領(lǐng)、核發(fā)、使用、保管、銷毀及監(jiān)督管理活動,適用本制度。法律、法規(guī)和規(guī)章另有規(guī)定的,按其規(guī)定執(zhí)行。

  五、財政票據(jù)實行專人、專帳、專柜管理。應(yīng)確定專門的票據(jù)管理員,票據(jù)管理員要建立規(guī)范的票據(jù)管理臺帳,財政票據(jù)要存放在保險柜中進(jìn)行保管。

  六、嚴(yán)格按照財政票據(jù)的'使用范圍發(fā)放使用相關(guān)票據(jù),嚴(yán)禁超用途、超范圍違規(guī)發(fā)放使用票據(jù),嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、代開財政票據(jù),不得拆本使用財政票據(jù),非本級預(yù)算單位不得發(fā)放財政票據(jù)。

  七、應(yīng)根據(jù)當(dāng)年本鄉(xiāng)鎮(zhèn)各種財政票據(jù)的使用情況,做好次年度的.用票計劃,并在每年的11月底以前向區(qū)級業(yè)務(wù)主管部門申報。

  八、財政票據(jù)實行憑證購領(lǐng)、分次限量、核舊領(lǐng)新的領(lǐng)購制度,一律憑《財政票據(jù)領(lǐng)購證》辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。

  九、加強(qiáng)對財政票據(jù)使用單位財務(wù)人員的培訓(xùn),保證其正確使用財政票據(jù),票據(jù)填寫內(nèi)容要完整、數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確、用途要合法。

  十、票據(jù)管理員應(yīng)對每一種票據(jù)分戶建立票據(jù)領(lǐng)購及繳銷管理臺帳。發(fā)生票據(jù)領(lǐng)用、繳銷行為,應(yīng)及時登記臺帳,隨時掌握票據(jù)領(lǐng)用、繳銷和結(jié)存情況。

  十一、所有開具財政票據(jù)取得的收入必須先入財政專戶,嚴(yán)禁收入不入財政專戶和坐收坐支等違規(guī)行為。

  十二、加強(qiáng)對財政票據(jù)的監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容是:

  (一)按月對票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷、結(jié)存情況進(jìn)行清點核查,做到票據(jù)管理臺帳與票據(jù)實際使用情況相符,若有不符,應(yīng)及時查明原因,出現(xiàn)票據(jù)遺失、毀損等情況的及時上報區(qū)財政局進(jìn)行處理。

  (二)檢查票據(jù)使用的合法性。對于出現(xiàn)違票據(jù)使用范圍違規(guī)收費(fèi)行為的,責(zé)令票據(jù)使用單位更正錯誤行為,情節(jié)嚴(yán)重的收回其結(jié)存票據(jù),停止其領(lǐng)用財政票據(jù)。

  (三)檢查使用財政票據(jù)所收取的各項資金是否及時、足額上繳財政專戶。出現(xiàn)收入不入財政專戶和坐收坐支行為的,責(zé)令其迅速將資金入財政專戶,情節(jié)嚴(yán)重的收回其結(jié)存票據(jù),停止其領(lǐng)用財政票據(jù)。

票據(jù)管理制度10

  規(guī)范本公司財務(wù)票據(jù)的使用、保存,特制定本管理制度。

  一、票據(jù)的分類

  本制度中所指的票據(jù)包括:支票和收據(jù)。

  二、支票管理制度

  1、支票由出納員負(fù)責(zé)購買、保管,支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會計保管,實行嚴(yán)格分工和把關(guān)制度。

  2、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用申請表”,報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,經(jīng)會計審核后由出納員負(fù)責(zé)簽發(fā),出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會計負(fù)責(zé)加蓋印鑒,嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。

  3、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用登記簿”,支票領(lǐng)用人要在七天內(nèi)(逢雙休日后錯二天)及時持發(fā)票報銷,發(fā)票簽章要齊全,并在支票領(lǐng)用登記簿上填清注銷日期。

  4、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票,更不準(zhǔn)將支票借給任何單位或個人辦理結(jié)算。

  5、外單位交來的支票,出納員應(yīng)及時送交銀行,不得挪用、轉(zhuǎn)讓。

  6、對每一張銀行對賬單,都要由出納員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”對未達(dá)賬項要及時查詢處理。

  7、對作廢支票,必須加蓋作廢戳記,并與存根一起保存,年終時裝訂成冊,與票據(jù)一并保存。

  8、稽核人員要定期檢查支票購入使用及結(jié)存情況,并出個書面報告。

  三、收據(jù)管理制度

  1、收據(jù)的種類及使用范圍:

 、俜彩召M(fèi)許可證規(guī)定的收費(fèi)項目,使用“北京市統(tǒng)一收費(fèi)票據(jù)”。

  ②一般往來結(jié)算使用“北京市行政事業(yè)單位統(tǒng)一銀錢收據(jù)”

 、鄢鲎夥课菔褂谩氨本┦蟹⻊(wù)業(yè)專用發(fā)票”。

  2、使用收據(jù)的規(guī)定:

 、賳⒂檬論(jù)前,應(yīng)檢查是否有缺號、漏號或重號,發(fā)現(xiàn)上述情況,應(yīng)及時向購買票據(jù)的.財政部門報告。

  ②收據(jù)必須按號碼順序使用,各聯(lián)復(fù)寫,逐項填清楚后,加蓋本單位財務(wù)專用章。

 、厶顚戝e誤的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記,與存根一并保存。

 、芷睋(jù)存根應(yīng)保存五年以上,銷毀時,必須造冊登記。

票據(jù)管理制度11

  票據(jù)管理制度

  一、各類票據(jù),如銷售發(fā)票、發(fā)貨明細(xì)表、收款收據(jù)、收購發(fā)票、增值稅專用發(fā)票等由公司財務(wù)統(tǒng)一領(lǐng)購,分戶建帳,視同現(xiàn)金,專人管理。

  二、各類票據(jù)的使用實行領(lǐng)發(fā)制,公司所屬各單位因公用票,由單位記帳員到公司辦理領(lǐng)票手續(xù),用完后及時上繳。

  三、各單位記帳員對領(lǐng)入的各類票據(jù)的填制及所用范圍要監(jiān)督把關(guān),出現(xiàn)問題一律由記帳員全權(quán)負(fù)責(zé)。

  四、公司及單位票據(jù)經(jīng)管人員要妥善保管各類發(fā)票,絕對禁止將本單位發(fā)票借給他人使用或代人開票,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),從嚴(yán)處罰。

  五、發(fā)票的填寫要符合“發(fā)票填開要求”,大小寫相符,金額不得有涂改,并加蓋單位公章及經(jīng)辦人私章。

  六、發(fā)票專管人員要定期對發(fā)票進(jìn)行清查、盤點,發(fā)現(xiàn)問題及時上報。

  財務(wù)票據(jù)管理制度 :

  一、為加強(qiáng)票據(jù)管理,規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù),明確管理責(zé)任,特制定本制度。

  二、財務(wù)票據(jù)包括銀行票據(jù)和非銀行票據(jù)。銀行票據(jù)包括支票、貸記憑證等;非銀行票據(jù)包括收據(jù)、各種稅票、社保票據(jù)等。

  三、財務(wù)票據(jù)的領(lǐng)購、保管、核銷業(yè)務(wù)由專人分工負(fù)責(zé)。出納擔(dān)任銀行票據(jù)的保管業(yè)務(wù),經(jīng)財務(wù)總監(jiān)指定的會計人員負(fù)責(zé)非銀行票據(jù)的保管。非銀行票據(jù)領(lǐng)用后由領(lǐng)用人保管,領(lǐng)用的收據(jù)由出納包管。

  四、財務(wù)票據(jù)應(yīng)存放于保險箱內(nèi),有專人妥善保管。財務(wù)印章與銀行票據(jù)應(yīng)由財務(wù)總監(jiān)與出納分別保管。非銀行票據(jù)的保管使用兩分開原則,不得由一人兼任。

  五、辦理有關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)必須財務(wù)總監(jiān)稽核,出納員根據(jù)稽核無誤的原始憑證收取、支付銀行票據(jù),收取款項時應(yīng)開具收據(jù)。

  六、銀行票據(jù)、收據(jù)必須順號簽發(fā),作廢時應(yīng)加蓋專用的作廢章。作廢票據(jù)不得缺聯(lián)少頁,已開出的作廢票據(jù),由票據(jù)開具人員負(fù)責(zé)收回。

  七、票據(jù)開具時候應(yīng)該注意單位名稱(全稱)、金額大小寫規(guī)范、專案名稱準(zhǔn)確,規(guī)范單據(jù)填寫正楷,字跡清晰;單據(jù)在填寫過程中出現(xiàn)錯誤,不得撕毀單據(jù),必須保持單據(jù)完整,并加蓋作廢章。

  八、出納收到銀行票據(jù)時,應(yīng)認(rèn)真稽核,及時入賬,對不合規(guī)票據(jù)及時向財務(wù)總監(jiān)反映,由財務(wù)總監(jiān)確定解決方案。

  九、已繳納的稅票、社保憑證等非銀行票據(jù)應(yīng)由專人及時取回,妥善保管,做到以后有查可依。

  十、票據(jù)管理人員應(yīng)建立備查登記簿。發(fā)生有關(guān)票據(jù)行為時,應(yīng)及時登記備查簿。

  十一、財務(wù)人員在發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失、票據(jù)出錯和票據(jù)不實等情況時,應(yīng)盡快采取相應(yīng)的措施,對重大事故財務(wù)總監(jiān)應(yīng)向公司總經(jīng)理匯報。

  十二、票據(jù)保管人員調(diào)動工作或離職時,應(yīng)編制票據(jù)移交明細(xì)表,在財務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督下逐筆確認(rèn)移交,確認(rèn)無誤后,由監(jiān)督人和后任財務(wù)人員 在交接明細(xì)表上簽名確認(rèn)。

  十三、本規(guī)定適用于所有財務(wù)人員,如有違反究其相關(guān)責(zé)任。

  如何完善財政票據(jù)管理制度,建議從以下幾個方面入手:

  一、從制度本身的完善著手,將制度條例化,規(guī)范化,程式化,制度的出臺相關(guān)人員需要執(zhí)行和遵從;

  二、在制度實施前需要聽取相關(guān)人員的意見建議,制度化但不僵化不失人性化,宣傳教育并讓相關(guān)執(zhí)行人員認(rèn)識到制度帶來的好處和優(yōu)勢;

  三、從上到下執(zhí)行制度,需要相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)起帶頭作用,對制度本身要關(guān)注并執(zhí)行;

  四、制度執(zhí)行后需要進(jìn)行檢查和監(jiān)督,了解制度執(zhí)行的效果,便于進(jìn)一步完善制度,讓制度實施的更好。

  發(fā)票收據(jù)管理制度

  一、總則

 。ㄒ唬橐(guī)范公司發(fā)票和收據(jù)的管理,正確進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算, 依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及《XX市發(fā)票管理暫行規(guī)定》等法律法規(guī), 并結(jié)合本公司具體情況,特制定本制度。

  (二)本制度所規(guī)定的發(fā)票、收據(jù)是指:

  1、發(fā)票:指從稅務(wù)機(jī)關(guān)購買的專用發(fā)票,包括北京市服務(wù)業(yè)專用發(fā)票、北京市工商企業(yè)資金往來專用發(fā)票等。

  2、收據(jù):指蓋有公司財務(wù)專用章(或發(fā)票專用章),從非稅務(wù)機(jī)關(guān)購買的收款票據(jù)。

 。ㄈ┛偣矩攧(wù)部設(shè)專人負(fù)責(zé)發(fā)票、收據(jù)的購買、保管、使用、領(lǐng)取、收回和檢查工作,對發(fā)票和收據(jù)進(jìn)行統(tǒng)一管理。

 。ㄋ模┍局贫冗m用于總公司本部及所屬各分公司,并作為分公司制定發(fā)票、收據(jù)管理制度的依據(jù)。

  二、發(fā)票、收據(jù)的購買、保管和領(lǐng)取

 。ㄒ唬┌l(fā)票、收據(jù)由公司財務(wù)部統(tǒng)一購買,并由專人負(fù)責(zé),各地督導(dǎo)不得從財務(wù)部以外的單位和個人領(lǐng)購發(fā)票或收據(jù)。分公司由于業(yè)務(wù)需要,獨(dú)立從事經(jīng)營業(yè)務(wù)的,可以自行購買使用。

 。ǘ┌l(fā)票、收據(jù)購入后由財務(wù)部設(shè)專人負(fù)責(zé)保管,并設(shè)定發(fā)票、收據(jù)使用登記簿,按類別登記。

 。ㄈ┓止净蚨綄(dǎo)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格發(fā)票、收據(jù)的管理工作,由專案負(fù)責(zé)人統(tǒng)一到財務(wù)部領(lǐng)取所有發(fā)票、收據(jù),填寫發(fā)票、收據(jù)使用登記薄,將領(lǐng)取數(shù)量、號碼進(jìn)行登記,雙方簽字。

 。ㄋ模┱臼論(jù)使用完后,收據(jù)使用人應(yīng)將整本收據(jù)存根聯(lián)交到專案負(fù)責(zé)人,由專案負(fù)責(zé)人核對收據(jù)存根、報表后到財務(wù)辦理登出登記。

 。ㄎ澹┴攧(wù)部每季應(yīng)將庫存發(fā)票、收據(jù)清理一次,賬面數(shù)與實有數(shù)進(jìn)行核對,年終將已使用的發(fā)票、收據(jù)按《會計檔案管理制度》要求存檔儲存。

 。┌l(fā)票保管人變更時,應(yīng)辦理發(fā)票移交、清點手續(xù)。

  三、發(fā)票的使用

 。ㄒ唬┛偣炯八鶎俜止咎峁┓⻊(wù)收取款項時,應(yīng)向付款方開具發(fā)票。

  (二)總公司及所屬分公司收取單位或個人往來性質(zhì)的款項時,應(yīng)向付款單位或個人開具資金往來發(fā)票或收據(jù)。

 。ㄈ┦褂冒l(fā)票、收據(jù)前應(yīng)檢查有無缺號、缺聯(lián)、少份、錯號現(xiàn)象。如發(fā)現(xiàn)上述情況之一,此本發(fā)票或收據(jù)不能使用,及時交回財務(wù)。

  (四)開據(jù)的.發(fā)票、收據(jù),必須注明單位全稱、日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額、填制人等。

 。ㄎ澹┎坏锰撻_、開發(fā)票,不得開具與事實不符發(fā)票。

  (六)發(fā)票、收據(jù)要按順序使用,各聯(lián)要一次復(fù)寫,各欄內(nèi)容要真實、準(zhǔn)確、完整,并在收款單位處加蓋財務(wù)專用章。

 。ㄆ撸┨铄e的發(fā)票要逐聯(lián)加蓋“作廢”字樣,并完整儲存各聯(lián),統(tǒng)一裝訂。

  (八)使用電子計算機(jī)開具發(fā)票,必須經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn),并使用稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的機(jī)打發(fā)票。

 。ň牛┤魏螁挝缓蛡人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、開發(fā)票、收據(jù);不得使用拆本發(fā)票、收據(jù);不得自行擴(kuò)大專業(yè)發(fā)票使用范圍。

 。ㄊ└鞯囟綄(dǎo)所收押金必須向促銷員填開收據(jù),經(jīng)并雙方簽字,兩天記憶體入總公司財務(wù)部指定帳戶,同時上報收取押金明細(xì)表以及收據(jù)使用狀況,并通知財務(wù)部查收。

  四、發(fā)票、收據(jù)的檢查

 。ㄒ唬⿲κ褂猛甑陌l(fā)票,財務(wù)部應(yīng)仔細(xì)檢查整本發(fā)票是否按規(guī)定使用。

 。ǘ┌l(fā)現(xiàn)丟失發(fā)票、收據(jù)的發(fā)票管理人,必須在當(dāng)日向總公司財務(wù)部報告,丟失發(fā)票的,還應(yīng)在2日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報告。

  五、責(zé)任

  (一)所有發(fā)票、收據(jù)使用人都應(yīng)按本制度使用和管理發(fā)票、收據(jù),如違反規(guī)定造成損失的,如能彌補(bǔ),應(yīng)盡力彌補(bǔ),不能彌補(bǔ)的,要負(fù)賠償責(zé)任。

 。ǘ┮虬l(fā)票管理不善,造成重大經(jīng)濟(jì)損失的,要追究當(dāng)事人及部門負(fù)責(zé)人責(zé)任。對嚴(yán)重違反發(fā)票使用規(guī)定的,按稅務(wù)管理規(guī)定對責(zé)任人進(jìn)行處罰。

 。ㄈ┓参窗垂疽蠹皶r上交押金,收取押金不開收據(jù),不及時上報收取押金明細(xì)表的情況,一經(jīng)查處,將如數(shù)上交押金,并處相關(guān)責(zé)任人200-500元罰款。

  六、附則

 。ㄒ唬┍局贫扔煽偣矩攧(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改和補(bǔ)充。

 。ǘ┍局贫扔煽偣矩攧(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

 。ㄈ┍局贫茸灶C布之日起執(zhí)行。

票據(jù)管理制度12

  一、店容店貌:

  1、招牌、燈箱:清晰、無損、無污。

  2、收銀臺、包裝臺:玻璃明亮、海報整齊。

  3、門廳:玻璃潔凈、門簾整齊

  4、門前環(huán)境:階梯、地面上無紙屑、果皮、菸頭。

  二、清潔衛(wèi)生:

  1、存包柜、存包臺:內(nèi)外清潔,存包牌醒目。

  2、收銀臺、包裝臺:干凈、無雜物,包裝用具整齊

  3、貨架:清潔、衛(wèi)生、無塵。

  4、冷凍柜、保鮮柜:干凈、衛(wèi)生、無異味。

  5、購物車、籃:清潔衛(wèi)生、擺放整齊

  6、地面:無紙屑、果皮、菸頭、雜物、垃圾。

  7、頂棚:墻壁無臟跡、蛛網(wǎng)。

  8、更衣室、更衣柜:干凈整潔。

  9、衛(wèi)生間:干凈衛(wèi)生、無異味。

  10員工衛(wèi)生:工作服整潔、儀容大方

  三、商品陳列:

  1、陳列:整潔豐滿,美觀醒目

  2、貨架:陳列豐滿、無空擋

  3、頂架:存貨整齊,堆碼安全。

  4、堆頭:整潔豐滿、割箱標(biāo)準(zhǔn)、堆砌整齊、安全

  5、POP牌:美觀醒目、懸掛端正

  四、標(biāo)價簽:

  1、打價位置:準(zhǔn)確、標(biāo)準(zhǔn)、端正

  2、標(biāo)簽:價格醒目、一貨一價、一貨一簽

  3、內(nèi)容齊全:品名、單位、產(chǎn)地、規(guī)格、店內(nèi)碼、單價、物價稽核齊全。

  五、服務(wù):

  1、服務(wù)態(tài)度:文明、禮貌、熱情

  2、服務(wù)表現(xiàn):留言登記、周到服務(wù)

  六、經(jīng)營管理:

  1、規(guī)章制度:嚴(yán)格遵守

  2、值班經(jīng)理:值班日記交接清楚,記錄完整。

  3、交接班:交接清楚、記錄完備。

  4、商品質(zhì)量:賣場商品無損、無污,在保質(zhì)期內(nèi)。

  5、商品盤點:監(jiān)督執(zhí)行,抽查無誤。

  6、記帳:及時準(zhǔn)確、清楚、現(xiàn)貨相符。

  7、費(fèi)用:節(jié)約每一度電、每一滴水、每一件用品

  8、經(jīng)營效果:完成銷售計劃。

票據(jù)管理制度13

  嚴(yán)格遵守《上海市行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費(fèi)有序地進(jìn)行,并納入學(xué)校的統(tǒng)一管理。

  1、單位在向財政局購買票據(jù)時,憑《上海市行政事業(yè)收費(fèi)項目登記和票據(jù)購買證》申請購買《上海市普通教育學(xué)雜費(fèi)專用收據(jù)》、《非稅收入-一般繳款書》,憑《財政票據(jù)領(lǐng)購證》申請購買《上海市行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)》,并采用驗舊購新辦法進(jìn)行,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正,及時處理。

  2、收費(fèi)票據(jù)必須由學(xué)?倓(wù)負(fù)責(zé)人保管,按票據(jù)購買號碼分類、登記,寫清購進(jìn)日期,本數(shù)及編號。

  3、出納或領(lǐng)用人領(lǐng)用時,應(yīng)在《票據(jù)領(lǐng)用薄》上簽名,并寫明領(lǐng)用本數(shù),起訖號碼。使用前應(yīng)當(dāng)檢查票據(jù)有無缺頁、重頁、重號、漏號等錯印情況,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時將該本票據(jù)繳購買部門更換或注銷。票據(jù)使用時每聯(lián)要加蓋單位財務(wù)印簽章或發(fā)票專用章。

  4、需再領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)時,需交清上次所領(lǐng)用的票據(jù)存根,并在《票據(jù)領(lǐng)用薄》寫明交回時間。

  5、會計應(yīng)根據(jù)收據(jù)的記賬聯(lián)對應(yīng)收據(jù)存根聯(lián)進(jìn)行銷號,在收據(jù)銷號單對應(yīng)所銷收據(jù)的`號碼、記賬憑證的編號及收款金額,銷號人在票據(jù)銷號單上簽章。

  6、發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯誤時,須重新填開,并在錯誤的票據(jù)上加蓋“作廢”戳記(三聯(lián)),保存?zhèn)洳,不可把收?jù)聯(lián),記賬聯(lián),附在記賬憑證后。

  7、發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失,必須及時查明原因,分清責(zé)任,在市級傳媒上公開申明作廢,并報上級部門備案。

  8、總務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)妥善保管好票據(jù)存根,以便備查,并按財務(wù)制度規(guī)定期限登記造冊,報上級部門備案后方可進(jìn)行銷毀,不得私自處理。

票據(jù)管理制度14

  一、嚴(yán)格遵守《行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)管理試行辦法》、《學(xué)校教育收費(fèi)管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費(fèi)和學(xué)校教育收費(fèi)有序地進(jìn)行,保證學(xué)校的全部收入合理,并納入財政收支二條線管理。

  二、根據(jù)財政部門的規(guī)定,辦理收費(fèi)注冊登記手續(xù),憑《票據(jù)購買證》、《收費(fèi)票據(jù)使用情況表》、巳使用、作廢的收費(fèi)票據(jù)存根,到區(qū)財政部門購買收費(fèi)票據(jù)。

  三、收費(fèi)票據(jù)必須由學(xué)?倓(wù)部門統(tǒng)一管理,由總務(wù)負(fù)責(zé)人或會計保管,并按票據(jù)購買證號碼分類、登記,指明購進(jìn)日期,本數(shù)及編號。

  四、出納或領(lǐng)用人領(lǐng)用時,應(yīng)在《票據(jù)領(lǐng)用薄》上簽名,并寫明領(lǐng)用本數(shù),起訖號碼。

  五、出納或領(lǐng)用人用完,需再領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)時,需交清上次所領(lǐng)用的票據(jù)存根,并在《票據(jù)領(lǐng)用薄》寫明交回時間。

  六、會計根據(jù)記帳聯(lián)與票據(jù)存根聯(lián)進(jìn)行銷號,在票據(jù)銷號單記明所銷票據(jù)的'起訖號碼及金額,并要有銷號人簽章。

  七、發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯誤時,須重新填開,并在錯誤的票據(jù)上加蓋“作廢”戳記,保存?zhèn)洳,不可把收?jù)聯(lián),記帳聯(lián),附在記帳憑證后。

  八、發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失,必須及時查明原因,分清責(zé)任,在市級傳媒上公開申明作廢,并報財政部門核備。

  九、總務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)妥善保管好票據(jù)存根,以便備查,并按財務(wù)制度規(guī)定期限進(jìn)行銷毀,不可私自處理。

票據(jù)管理制度15

  隧道管理所是在管理處的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)高速公路應(yīng)急處置處置,負(fù)責(zé)保障隧道內(nèi)機(jī)電裝置正常運(yùn)轉(zhuǎn)和隧道結(jié)構(gòu)物整潔。其主要職責(zé):

  一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行安全生產(chǎn)法和機(jī)電裝置安全操作等有關(guān)規(guī)定,開展隧道車輛執(zhí)行監(jiān)控和事故應(yīng)急處置。

  二、熟悉和掌握管轄裝置的效能和技術(shù)要求,按照《隧道機(jī)電裝置維護(hù)與管理暫行規(guī)定》進(jìn)行正常維護(hù),保障機(jī)電裝置正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

  三、嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)章制度和崗位職責(zé),并按《隧道管理所員工工作考核獎罰辦法》的規(guī)定考核工作人員的工作實績,做到獎罰分明。

  四、負(fù)責(zé)高速公路轄管路段路肩上報警求救電話的管理與維護(hù),做到及時通知相關(guān)單位進(jìn)行處理和施救。

  五、嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律,積極開展增收節(jié)支活動,做好清算、核資、匯總資產(chǎn)登記等管理工作。

  六、定期對隧道內(nèi)裝置和車輛執(zhí)行狀況檢查與巡視,并對上崗執(zhí)勤紀(jì)律檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時處置,存在違規(guī)按規(guī)定查處。

  七、參與隧道養(yǎng)護(hù)質(zhì)量的'檢查與考評,使管轄路段的隧道整潔、排水暢通、襯砌無滲水或滴水,路面整潔,綠化無損。

  八、負(fù)責(zé)做好本所黨建和精神文明建設(shè),抓好綜合治理,做好宣傳報道工作。

  九、負(fù)責(zé)做好本所安全保衛(wèi)、環(huán)境衛(wèi)生、計劃生育、辦公用品發(fā)放、車輛管理、職工福利工資分配等后勤服務(wù)工作。

  十、組織開展文明視窗、安全視窗等競賽活動。

  十一、按照應(yīng)急預(yù)案積極開展各項事故處置演練,并組織安全管理人員對各項安全操作技能和體能進(jìn)行訓(xùn)練與考核。

  十二、完成上級交辦的其它工作。

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