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費用報銷管理制度

時間:2024-05-24 15:15:18 制度 我要投稿

費用報銷管理制度錦集(15篇)

  在當下社會,制度在生活中的使用越來越廣泛,制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。擬定制度的注意事項有許多,你確定會寫嗎?下面是小編收集整理的費用報銷管理制度,歡迎大家借鑒與參考,希望對大家有所幫助。

費用報銷管理制度錦集(15篇)

費用報銷管理制度1

  第一章 總則

  第一條 制定目的

  為了嚴格公司的費用報銷管理,規(guī)范費用報銷的程序及規(guī)定,加強費用開支控制,提高經(jīng)濟效益,制定本辦法。

  第二條 適用范圍

  公司所有部門及全體員工。

  第二章 管理職責(zé)

  第三條 管理部

  負責(zé)管理辦法的'制定,費用使用的監(jiān)督管理,對超費用標準的部門和個人進行處罰。

  第四條 財務(wù)部

  負責(zé)費用報銷的審查、費用報銷、費用開支的分析、控制及管理。

  第五條 各部門

  負責(zé)本部門費用開支的管理和標準的控制,部門主管負責(zé)本部門及員工費用報銷的審核。

  第六條 公司領(lǐng)導(dǎo)

  1、副總經(jīng)理負責(zé)對分管部門費用開支的管理和標準的控制,負責(zé)分管部門及員工費用報銷的審核。

  2、總經(jīng)理負責(zé)公司費用報銷的審批。

  第三章 差旅費報銷

  第七條 出差申請

  1、員工因公出差,應(yīng)填寫“出差申請單”,詳細注明出差事由、行程安排及費用預(yù)算、是否借支等;

  2、填好“出差申請單”后,報上級領(lǐng)導(dǎo)核準后轉(zhuǎn)管理部登記后方得出差。

  3、如遇緊急情況,由主管臨時派遣出差者,可先行出差,事后補填出差申請單,并呈報人力資源部登記備案。

  第八條 出差核準權(quán)限:

  1、員工出差不超過3天的,由部門主管核準;

  2、員工出差時間3~7天的,由主管副總或總經(jīng)理核準;

  3、員工出差天數(shù)超過7天的,由總經(jīng)理批準;

  4、部長以上管理人員出差由總經(jīng)理批準。

  第九條 借款

  1、員工出差需要預(yù)支差旅費的,可以辦理借款;

  2、出差人員借款,應(yīng)填寫“借款申請單”;

  3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報上級領(lǐng)導(dǎo)核準后,經(jīng)財務(wù)部長簽字后,方予借支;

  4、前次借支未清者,不得再借款。

費用報銷管理制度2

  一、差旅申請程序:

  1、出差人員憑借出差申請(或廠家公文)到人力資源部進行備案,人力資源部根據(jù)出差事由、廠家公文及實際交通訂票情況核定標準后告知出差人員,并由出差人員填寫借款單。

  2、經(jīng)部門經(jīng)理同意并簽字;

  3、呈總經(jīng)理簽字批準。

  二、差旅費的預(yù)支:

  填寫《借款單》,經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部備案簽字、總經(jīng)理簽字同意后到財務(wù)部辦理借款事宜。

  三、差旅費報銷標準:

  員工出差費用符合公司規(guī)定標準的,根據(jù)原始發(fā)票實報實銷,各種收據(jù)及收款憑證一律不予報銷。具體報銷辦法規(guī)定如下:

 。ㄒ唬╅_支范圍:

  公司員工因公在境內(nèi)外出差而發(fā)生在符合規(guī)定標準的費用,包括往返機場、火車站的車費,飛機(車、船)票款,住宿費、購票服務(wù)費、出差補助等。

  (二)報銷標準:

  1、交通工具

  (1)出差人員乘坐火車,從晚8點至次日晨7點間,在車上過夜6小時以上的,或連續(xù)乘車時間超過12小時的`,可購?fù)P鋪票。出差路途在1500公里以上或因出差任務(wù)緊急需要乘坐飛機的,應(yīng)提出合理理由經(jīng)總經(jīng)理批準;

 。2)員工出差途中需轉(zhuǎn)到其他城市應(yīng)乘坐各種大巴、城際鐵路,原則上禁止以出租車作為交通工具,除遇緊急情況須告知領(lǐng)導(dǎo),否則出租車費一律不予報銷。

 。3)員工在出差地所發(fā)生的交通費用實報實銷。

費用報銷管理制度3

  為了加強公司的財務(wù)管理工作,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,提高財務(wù)管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的'具體情況,特制定本制度。

  一、借款報銷的'審批權(quán)限

  1、公司員工因工出差借款或報銷,由部門經(jīng)理審簽后,報公司財務(wù)部門審核,并送公司總經(jīng)理批準,方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。

  2、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”,并按規(guī)定程度報批后,到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。

  3、員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,按照規(guī)定的時間(3天內(nèi))及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

  二、員工差旅費報銷標準。

  1、員工出差乘坐普通交通工具按實報銷,如遇緊急情況改換超標交通工具須事先向公司領(lǐng)導(dǎo)請示,在公司領(lǐng)導(dǎo)同意情況下方可報賬處理.

  2、員工出差補貼標準按30元/人/天進行包干,不再報銷市內(nèi)交通費和餐費。住宿費地、州、市每人每天不超過80元,縣城不超過50元。省會城市和經(jīng)濟特區(qū)每人每天不超過150元,憑住宿發(fā)票進行報銷,住宿費如客戶已負擔不再報銷。

  3、在周邊區(qū)域出差當天往返不再進行出差補貼報銷

  4、當公司長期派駐員工在外出差時,住宿費和出差補貼另定標準報銷。

費用報銷管理制度4

  1、差旅費的報銷

  出差人員報銷差旅費必須提供住宿發(fā)票,填制《差旅費報銷表》起始日期、出差事由、票據(jù)金額等項目按規(guī)定填列清楚,本部門負責(zé)人簽字,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批,財務(wù)負責(zé)人審核后報銷。

  2、辦公用品、書籍等管理費用的報銷

  購買辦公用品應(yīng)由綜合處統(tǒng)一購買。購買時,先做計劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意。報銷時,要求發(fā)票填寫清楚,大批量購買,發(fā)票上不能一一列明時,需附有供貨單位蓋章的清單。經(jīng)行政辦公室負責(zé)驗收,本部門負責(zé)人簽字,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批,財務(wù)部負責(zé)人審核簽字后報銷。

  其他部室和部門(個人)確需購置一些特殊辦公用品用具時,列出計劃,說明用途,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意批準后,由行政辦公室統(tǒng)一購買,并辦理驗收入庫及領(lǐng)用登記手續(xù),按上述程序簽字報銷。各部室、部門經(jīng)批準購置的業(yè)務(wù)用書或工具書,憑發(fā)票到負責(zé)資料管理的人員處登記和辦理領(lǐng)用手續(xù)后,經(jīng)部門負責(zé)人驗收簽字,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批,經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核后報銷。

  3、利息費用和其他財務(wù)費用的支付

  存款利息由財務(wù)審計部根據(jù)合同審核后,按財務(wù)有關(guān)規(guī)定入賬。在銀行購買支票、匯票憑證、支付匯費等,由財務(wù)審計部審核報銷。

  4、車輛維修費、購汽油及其他車輛使用費的報銷

  由行政辦公室根據(jù)車輛維修及相關(guān)規(guī)定進行審核,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,由指揮部領(lǐng)導(dǎo)簽字,最后經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核后報銷。所有罰款一律不予報銷。車輛洗刷費不允許報銷。

  5、會議費用的報銷

  必須取得正規(guī)發(fā)票,并附說明召開會議的時間、地點、參加人數(shù)、組織單位、費用明細清單,會議通知或邀請函,按規(guī)定程序報銷。

  6、業(yè)務(wù)活動費用的報銷

  各部門、部室需開支招待費用,須先向指揮部領(lǐng)導(dǎo)書面匯報,批注后方可安排招待,報銷時按規(guī)定程序報銷。

  7、通訊費用的報銷

  通訊費用按指揮部有關(guān)標準,由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。

  8、職工參加業(yè)余教育和其他教育費用的報銷

  參加各種考前培訓(xùn)學(xué)習(xí)的,需由領(lǐng)導(dǎo)同意,并報行政辦公室備案,經(jīng)行政辦公室審核后,按規(guī)定程序報銷。

  9、工資福利性質(zhì)的費用

  需憑有關(guān)憑證經(jīng)指揮部領(lǐng)導(dǎo)層審核后,由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。

  10、其他費用報銷

  以上未包括的其他費用開支,各部門負責(zé)人審核驗收后,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,由指揮部領(lǐng)導(dǎo)簽字后,經(jīng)財務(wù)負責(zé)人簽字,報銷或領(lǐng)取。

 。1)本單位職工正常業(yè)務(wù)借款需填寫事由,由主管領(lǐng)導(dǎo)或部門負責(zé)人簽字,經(jīng)指揮部領(lǐng)導(dǎo)批準后辦理借支手續(xù),如遇領(lǐng)導(dǎo)外出,可先行按程序辦理借款,事后補簽手續(xù)。所有借款、借出的'支票,經(jīng)辦人應(yīng)按規(guī)定及時辦理報銷手續(xù)。借出的款項、支票丟失的,由借款人、借支票人承擔一切責(zé)任。

 。2)各項合同應(yīng)付款,由主辦人持相應(yīng)發(fā)票依合同按規(guī)定程序辦理付款,暫未能提供發(fā)票而又急需付款時,由主辦人按借款規(guī)定現(xiàn)行借款支付。

 。3)內(nèi)部借款需經(jīng)部門主管簽批借款原因,報指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批,經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核后方可到出納處辦理借支。上次借款結(jié)清之前,下次不允許借支。業(yè)務(wù)完成后10天內(nèi)要到財務(wù)辦理清賬手續(xù)。過期財務(wù)部簽發(fā)催款通知,一個星之后不歸還,財務(wù)部有權(quán)從工資中順次扣除。根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定,現(xiàn)金支付應(yīng)為結(jié)算起點在1000元以下零星開支,1000元以上的應(yīng)開具銀行支票。如特殊情況需用現(xiàn)金,由指揮部領(lǐng)導(dǎo)批準,并經(jīng)財務(wù)部門同意后,方可支付現(xiàn)金。

費用報銷管理制度5

  為了進一步發(fā)揮科研經(jīng)費的實效,現(xiàn)將教師外出業(yè)務(wù)活動費用報銷要求如下:

  一、報銷項目。

  由學(xué)校選派外出講課、作報告、聽評課、聽報告、研討會、參觀考察等教育教學(xué)能力學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動。

  二、報銷標準

  1、交通費:按照陳莊至活動地點的公共交通車實際車費計算(包含車站至?xí)h地點的出租車費),憑實際車票數(shù)額報銷。

  2、會務(wù)費(培訓(xùn)費、聽課費):憑發(fā)票實際數(shù)額報銷。

  3、住宿費:指路途較遠不能當天往返的活動住宿,按住宿發(fā)票實際數(shù)額報銷。

  4、餐費:路途較遠在外食宿的活動按照發(fā)票實際數(shù)額報銷;路途較近當天返回的活動只報銷午餐費(每次標準15元)。

  三、報銷程序

  1、活動歸來都要認真進行反思、總結(jié)、提煉,撰寫出有深度、高質(zhì)量的學(xué)習(xí)匯報材料,并在由學(xué)科主任(選派人)組織的學(xué)科內(nèi)部會議上交流匯報。

  2、匯報完后,學(xué)科主任(選派人)要在匯報材料上簽字證實。

  3、外派人員再持所有發(fā)票車票、匯報材料到校長室簽字報銷。

  4、最后到學(xué)校財務(wù)室報銷。

  報銷程序:撰寫匯報材料――學(xué)科內(nèi)匯報――學(xué)科主任簽字――校長室簽字――財務(wù)報銷。

  四、報銷要求

  1、必須是正式稅章發(fā)票,并注意發(fā)票的期限。務(wù)必在發(fā)票的左上角注明事由(時間、地點、活動級別與內(nèi)容、參加人姓名等)。

  2、財務(wù)室不準受理未經(jīng)校長簽字的`票據(jù)。

  3、必須遵照先自墊付,后報銷的原則。

  4、未經(jīng)學(xué)校選派外出學(xué)習(xí)培訓(xùn)的不報銷費用。

  五、未盡事宜另行研究。

  xx小學(xué)

費用報銷管理制度6

  一、費用報銷

  第一條一切費用要在批準的費用定額范圍內(nèi)開支,超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準方可向財務(wù)部報銷。

  第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證,由經(jīng)辦人驗收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報銷,已批準的費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字,定額外的由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。

  第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時,能夠先到財務(wù)部辦理借款,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后(已經(jīng)批準的費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,定額外的由總經(jīng)理簽字)一周之內(nèi)辦理報銷手續(xù),同時撤回借款單第三聯(lián)。

  二、固定資產(chǎn)報銷

  第四條必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產(chǎn),需購置商品必須由總經(jīng)理室辦理專項控制證明單才能購買。

  第五條如果在當日內(nèi)購置,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準可借用空白支票在計劃范圍內(nèi)購置,如能事先明白價格、單位名稱及賬號者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后由財務(wù)部開支票。

  第六條固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號,財務(wù)部才準予報銷。

  三、流動資產(chǎn)報銷

  第七條采購部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購置的'購料計劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后報財務(wù)部做出次月定額用款計劃。

  第八條凡購入材料物品,必須填寫人庫驗收單一式三聯(lián),采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián),填好驗收單后,才予以報銷。

  第九條材料物品領(lǐng)用時,必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)。

  第十條倉庫保管員兼材料會計,每月應(yīng)與財務(wù)部核對賬目,發(fā)現(xiàn)問題及時找出原因,并予以更正。

  第十一條采購部門可借支備用金,作為零星購料周轉(zhuǎn),工程部也能夠借支備用金,作為急需采購維修物品用,年終備用金全部交財務(wù)部。

  第十二條采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準可借支空白支票(限制必須數(shù)額內(nèi)開支),但必須在三天內(nèi)到財務(wù)部報銷。

  第十三條各項預(yù)付款先填借款單,按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后再付款。

  第十四條低值易耗品報銷必須建立低值易耗品卡片。

  第十五條年終物資部應(yīng)盤點一次,列出材料清單與財務(wù)部核對,并做出盈虧表。

  四、費用報銷審批制度

  第十六條各部門的費用由部門經(jīng)理審查、主管領(lǐng)導(dǎo)核準。

  第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費,水電、空調(diào)費,制服洗滌費,郵電通信費和勞動保險費等應(yīng)付出的款項,由財務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額。

  第十八條企業(yè)各項福利費開支,如活動費、制服費等,由企業(yè)總經(jīng)理批準。

  第十九條醫(yī)療費按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給。

  第二十條工會經(jīng)費由企業(yè)工會主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批。

  第二十一條其余未明確的費用由總經(jīng)理審批。

  五、附則

  第二十二條本制度由公司董事會負責(zé)解釋。

  第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行。

費用報銷管理制度7

  為了加強公司的財務(wù)管理工作,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,提高財務(wù)管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情景,特制定本制度。

  1.借款報銷的審批權(quán)限

  1.1公司員工因工出差借款或報銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報公司財務(wù)部門審核,并送公司總經(jīng)理批準,方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。

  1.2員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”,并按規(guī)定程度報批后,到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。

  1.3員工出差回到后,填寫“差旅費”報銷單,按規(guī)定的時光及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

  2.員工差旅費報銷標準

  2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種,即當天能往返的為“短途”,出差時光在一天以上的為“長途”。

  2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺地區(qū)三種,即:二類區(qū):特區(qū)、上海、北京、廣州等地;一類區(qū):除二類區(qū)以外的地區(qū)。

  2.3出差住宿費報銷標準:(元人天)

  (略)

  2.4出差補助標準

  2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差,可享受15元人餐的伙食補貼)。

  2.4.2長途出差補助標準:(元人天)

 。裕

  2.5員工出差交通報銷標準

  2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級:可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。

  2.5.2員工長途出差交通費,經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情景需乘坐出租車時,需經(jīng)總經(jīng)理批準后,方可報銷。

  2.5.3員工在本市內(nèi)出差,只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情景,不得報銷出租車票。

  3.員工差旅費報銷規(guī)定:

  3.1住宿費,交通費按規(guī)定標準執(zhí)行,超標自付(如有特殊情景需總經(jīng)理批準方可報銷),節(jié)儉歸已。

  3.2膳食費按規(guī)定標準領(lǐng)取,不得報銷與此相關(guān)的費用。

  3.3通訊費以郵局憑證報銷。

  3.4交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

  3.5短途出差不享受住宿補助。

  3.6出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。

  3.7員工出差回到后于5個工作日內(nèi)報銷,未按規(guī)定時光報銷的,財務(wù)部門應(yīng)于當月工資中扣回預(yù)借的差旅費,待報銷時再行支付。

  3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不貼合規(guī)則的票據(jù),財務(wù)部門不予報銷。

  3.9財務(wù)部有權(quán)對不實的`出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

  4.員工探親路費的規(guī)定員工探親費不予報銷,采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

  5.財務(wù)部門要加強對備用金和預(yù)付款項的管理和監(jiān)督。

  5.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計根據(jù)資料填寫齊全,完整的借款申請單,編制會計憑證,會計、出納收款人必須在付款憑證上簽字。

  5.2公司預(yù)付款項,必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單,經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會計不得編制付款憑證,也不得付款。

  5.3備用金和預(yù)付款的使用,必須依照下列規(guī)定:

  5.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額;

  5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷;用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷;經(jīng)過銀行匯款進行預(yù)付款的二十天內(nèi)報銷。

  5.3.3以上各項支出,原則上前款不清,后款不借。

  5.3.4對違反規(guī)定用途和不貼合開支標準的支出,財務(wù)不予報銷。

  5.3.5對無正當理由超過規(guī)定期限,未能報銷而又沒還款的備用金,若超期時光在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

  6.原始憑證的審核各項報銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。

  7.原始憑證應(yīng)具備的資料:

  7.1憑證名稱;

  7.2填制憑證的日期;

  7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

  7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

  7.5理解憑證的單位名稱;

  7.6經(jīng)濟業(yè)務(wù)的資料;

  7.7數(shù)量、單價和金額;

  7.8發(fā)票、收據(jù)必須貼合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。

  8.對原始憑證的技術(shù)性要求:

  8.1凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。

  8.2購買實物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員,進行驗收,并在憑證上簽章。

  8.3支付款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。

  8.4職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。

  8.5預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

  8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個簽章,不得通欄劃大括號簽一個章。

  8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時,要列分配標準、分配率、分配額。

  8.8凡憑證資料不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身資料不符者,應(yīng)予退回或重新補正。

  9.記賬憑證的資料及填制要求:

  9.1憑證日期:一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期填列。

  9.2憑證編號:應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

  9.3憑證摘要:應(yīng)簡明扼要,真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的資料,不得含混不清,過于簡略。

  9.4會計科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

  9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。

  9.6所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。

  9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。

  9.8會計人員填制記賬憑證時,必須附有資料完備的原始憑證。

  10.本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項,如因總經(jīng)理出差期間,均由董事長審批。

  11.本制度由公司財務(wù)部制定并負責(zé)解釋。

  12.本制度從x年xx月xx日之日起執(zhí)行。

費用報銷管理制度8

  第一章總則

  第一條目的

  為了加強公司的'管理,規(guī)范費用報銷流程,合理控制費用支出,結(jié)合公司實際情況特制定本制度。

  第二條報銷范圍

  本制度適用于公司日常發(fā)生的各項費用支出,包括但不限于交際應(yīng)酬費、會議費、廣告宣傳費、車輛費用、各類辦公費、職工福利費、培訓(xùn)費等報銷。

  第三條適用范圍

  本辦法適用昆明中道科技有限公司(以下統(tǒng)稱公司)。

  第四條報銷原則

 。ㄒ唬╊A(yù)算管理原則:費用必須嚴格控制在預(yù)算范圍內(nèi)(費用按預(yù)算管理執(zhí)行方式,即以公司為單位按月度費用進行控制。如超過預(yù)算費用金額且無審批的追加預(yù)算,財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。公司負責(zé)人對所任職公司預(yù)算負責(zé),各部門負責(zé)人對本部門預(yù)算負責(zé))。

 。ǘw口管理原則:根據(jù)管理職能實行費用歸口管理原則。

 。ㄈ╊~度管理原則:公司規(guī)定費用發(fā)生額度的,超過限額部分財務(wù)不予報銷,特殊情況需要經(jīng)過公司負責(zé)人審批。

  第二章費用管理歸口管理

  第五條費用歸口管理

  公司費用采用歸口管理的方式,歸口管理部門負責(zé)費用的控制與管理。按管理職能費用歸口情況如下:

費用報銷管理制度9

  一、目的

  為配合本公司業(yè)務(wù)需求,并合理支付員工因公務(wù)先行代墊費用。

  二、適用范圍

  凡本公司員工因公務(wù)報銷個人代墊費用,概依本管理辦法之規(guī)定辦理。

  三、費用報銷標準

  1、工作誤餐標準:員工晚上加班至20點以后,公司報銷每人15元/天工作餐費。

  2、車費:員工因公務(wù)市內(nèi)外出辦事或晚上加班至21點以后發(fā)生的出租車費。

  3、手機話費標準:視職務(wù)需求,提出申請,并依公司另行頒布員工手機通訊費核銷標準辦理。

  4、業(yè)務(wù)招待費標準(招待餐費、禮品費等):各部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要,安排外單位人員用餐、送禮或安排其它形式的招待活動而發(fā)生的費用。招待費應(yīng)本著節(jié)約原則,發(fā)生招待費前應(yīng)向權(quán)責(zé)主管請示批準所要采用的招待標準。

  5、其它費用:非上述所列費用,經(jīng)權(quán)責(zé)主管認定該費用確因公務(wù)發(fā)生者。

  四、個人費用的報銷辦法

  1、個人費用的'報銷辦法采用:分級審批、預(yù)算限額控制。

  2、分級審批、預(yù)算限額控制指:公司將根據(jù)各部門人數(shù)、工作性質(zhì)下達各部門每月費用(招待費、差旅費、工作餐費、車費、手機費等)報銷限額,各部門根據(jù)限額自行控制部門費用。各部門費用限額總計應(yīng)在公司總預(yù)算范圍內(nèi)。只有當各部門報銷的各種費用總額在規(guī)定限額內(nèi)、并且符合本規(guī)定第三條中報銷標準時財務(wù)部方可予以報銷。

  3、各部門有權(quán)限的主管在限額內(nèi)批準費用,超過限額的費用須報送首席執(zhí)行長和副總經(jīng)理批準!安块T個人費用報銷限額及權(quán)限表”由財務(wù)部管理使用,部門可到財務(wù)部查閱,公司會隨著業(yè)務(wù)的變化而更新其中內(nèi)容。各部門助理也應(yīng)及時反映執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。

  五、費用報銷流程

  1、單據(jù)準備:財務(wù)部對報銷的原始發(fā)票有如下要求:

  1)、工作餐報銷時發(fā)票背面應(yīng)寫明用餐時間、地點、用餐人數(shù)、用餐人名。

  2)、出租車費報銷時票據(jù)背面應(yīng)注明事由、到達地點。

  3)、報銷手機話費須寫手機話費申請單。

  4)、業(yè)務(wù)招待餐費報銷時,發(fā)票背面應(yīng)注明事由、參與人姓名、招待時間。

  2、員工將發(fā)生的費用分類整理,填寫“費用報銷明細表”。在“費用報銷明細表”上分行填寫不同的費用名稱及相應(yīng)的金額,粘貼好單據(jù)。

  3、將報銷單據(jù)及“費用報銷明細表”交權(quán)責(zé)主管審核、批準;權(quán)責(zé)主管應(yīng)根據(jù)個人費用的報銷標準、要求認真審核每個人的費用,對超過標準的費用進行質(zhì)詢,無正當理由的超標費用不予批準報銷。

  4、財務(wù)部門負責(zé)審核原始單據(jù)的合法性、報銷計算的準確性,如有疑問則退回部門重新審核。

  5、權(quán)責(zé)主管審核費用的權(quán)限依照公司頒布之“各級主管核決權(quán)限規(guī)定”辦理。

  6、每月5日(含)以前,員工需將上月報銷單據(jù)及“費用報銷明細表”送交特定人員(如部門助理)匯總進行審批作業(yè),通過審批之費用財務(wù)單位會通知員工領(lǐng)取款項。

費用報銷管理制度10

  一、暫借款及預(yù)付款審批制度

  1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時借款,包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目,并按規(guī)定審批權(quán)限審批后,由財務(wù)室付款。

  2、預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要,需預(yù)先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項,支付此款項時,需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”,向財務(wù)室出具采購申請單等材料,完備各項審批手續(xù)后,方可付款。

  3、以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時,需領(lǐng)用空白支票的,由財務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額,由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額,并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務(wù)室留存。遺失支票,領(lǐng)取人必須及時報告報務(wù)室并登報聲明作廢,若支票已被支付,領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。

  4、所有借款及預(yù)付款,必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬,必須向財務(wù)主管講明原因,經(jīng)同意后方可再借付。

  5、經(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預(yù)付款項。超出三個月不結(jié)帳者,財務(wù)室有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。

  二、費用報銷制度

  1、費用報銷發(fā)票的資料包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有資料,發(fā)票涂改、大小寫不符以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。

  2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”,所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列,并計算好出差天數(shù),住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫,粘貼要求整齊、美觀。

  3、報銷程序:經(jīng)辦人財務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財務(wù)室結(jié)算(5000元以下由分管副總經(jīng)理審批)。

  4、公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權(quán)限批準后,在計劃范圍內(nèi)列支。

  5、辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計劃報辦公室審核匯總,按審批權(quán)限批準后,由辦公室按計劃統(tǒng)一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情景。領(lǐng)用時,須填制出庫單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準。

  6、各部門在開支業(yè)務(wù)招待費之前,需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則,財務(wù)室不予報銷。

  7、公司員工外出辦事,原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車,要事先請示公司分管領(lǐng)導(dǎo),并在報銷單上注明原因。

  8、所有需報銷的各種原始單據(jù)(包括購買材料和支付工程款),必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷,超過一個月一律不予報銷。

  9、物品采購報銷須按公司ISO9002采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

  三、差旅費報銷制度

  2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節(jié)儉獎勵的辦法,特殊情景經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方能實報實銷;市內(nèi)交通費和伙食補助費實行包干的辦法,個人不得另報餐費;

 。1)住宿費憑住宿發(fā)票,在規(guī)定標準范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷,超標準的,超出部分自理。

  (2)乘坐火車,晚八時至次日晨七時之間,在車上過夜6小時以上,連續(xù)乘坐時光超過12小時的,可按第四條標準購臥鋪票。貼合此條款規(guī)定,而不買臥鋪票的,按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人,乘坐特快的,按特快列車座位票價的50%獎勵(另外加收空調(diào)費用不計入座位票價之內(nèi))。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的,按其座位票價的30%獎勵個人。

 。3)貼合乘坐飛機條件的出差人員到省內(nèi)有班機通航的地方出差,在不影響工作的前提下,改乘坐火車(硬臥和座位)、普通汽車或輪船的,按飛機票價或減去相應(yīng)的火車、普通汽車或輪船票價的差額,提取30%獎給個人。

 。4)夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時,每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。

  (5)貼合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的,連續(xù)乘車超過12小時(含12小時)的',每滿12小時,加發(fā)50元伙食補助。

  3、差旅費報銷的其他規(guī)定

  (1)隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差,乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員,按特殊情景處理。

 。2)出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車,憑據(jù)按實報銷。

  (3)自帶交通工具或接待單位供給交通工具的。出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費。

 。4)趁出差或調(diào)動工作之便,回家探親辦事的,其有關(guān)費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內(nèi)交通費。

 。5)凡不貼合乘坐飛機條件的人員,因公事緊急乘坐飛機的,應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準,否則超出規(guī)定的費用個人自理。

  (6)凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。

 。7)凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者,其各項開支不受上述規(guī)定限制,陪同賓客出差的人員,如果在食住行方面已享受公費者,均不再享受住勤及途中補助。

 。8)凡被外單位和個人邀請外地考察參觀,或業(yè)務(wù)跟單的人員,其食宿費已由對方負擔的,均不再享受包干費或補助費。

 。9)出差天數(shù)的計算,原則為:當天12時以前出發(fā),12時以后回到的按一天計算;當天12時以后出發(fā),12時以前回到的,按半天計算;

 。10)實行差旅費制度后,各部門人員出差,原則上要定任務(wù)、定時光、定地點、定人數(shù),實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用,需經(jīng)總經(jīng)理批準,否則,財務(wù)室不報銷。

  (11)外單位人員為我公司臨時辦事,其費用開支,經(jīng)公司總經(jīng)理批準可實報實銷。

  四、其他有關(guān)規(guī)定:

  1、費用報銷時光:每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時光限制。

  2、工資發(fā)放時光:每月五日的午時。

  以上規(guī)定的時光,若遇節(jié)假日順延。

  3、公司財會理人員有權(quán)對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合性、合法性、真實性進行審核,若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復(fù)。

費用報銷管理制度11

  為加強公司對費用的管理和控制,使日常開支的各種費用納入即定軌道,使各項開支合理化、制度化,特制定本制度。

  一、費用預(yù)算制度

  1、董事長根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃,提出公司一定時期的總目標,并下達各機構(gòu)指標;

  2、各機構(gòu)自行根據(jù)下達的指標編制本機構(gòu)預(yù)算(含資金預(yù)算、成本預(yù)算、管理費用預(yù)算),編制的預(yù)算應(yīng)在以收定支的前提下做到可控、符合實際、全面完整;

  3、預(yù)算指標報財務(wù)總監(jiān)、董事長,董事長召集有關(guān)人員討論通過或駁回修改;

  4、批準后的預(yù)算下達給各機構(gòu)執(zhí)行;

  5、各機構(gòu)應(yīng)于次月5日之前將上月預(yù)算的執(zhí)行情況報財務(wù)總監(jiān)、董事長;

  6、根據(jù)公司資金的實際情況,適時修改預(yù)算,以便更好的控制資金,避免公司陷入窘困;

  7、財務(wù)部門核算、監(jiān)督各項目預(yù)算執(zhí)行情況,避免不必要的超支給公司帶來不利影響。

  二、費用報銷的基本程序

  1、每項經(jīng)濟活動發(fā)生后的三天內(nèi),由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進行粘貼,填制報銷單;

  2、單據(jù)交部門主管,由部門主管對費用的發(fā)生給予證明后交各機構(gòu)負責(zé)人審批;

  3、交財務(wù)部主管審核(審核重點:①預(yù)付及應(yīng)付款項應(yīng)與合同相核對,看是否與合同相一致。②該項費用是否在預(yù)算范圍之內(nèi),是否超支。③有關(guān)金額是否計算正確。),如經(jīng)審核費用在預(yù)算范圍之內(nèi)且無超支,可以批準報銷付款。(各機構(gòu)負責(zé)人發(fā)生的費用必須報財務(wù)總監(jiān)審查簽字);

  4、單次金額超過限額(bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、采購單次金額超過1500000元)交財務(wù)總監(jiān)審查簽字后方可報銷;

  5、單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、采購單次金額超過20xx000元)經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷;

  6、凡現(xiàn)金支付超過100000元、轉(zhuǎn)賬支付超過1500000元的事項,必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報銷;

  7、預(yù)算外的開支經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷;

  8、有規(guī)律性報銷如稅金、養(yǎng)路費、車輛保險費等國家明文規(guī)定的'開支,經(jīng)各機構(gòu)負責(zé)人審批后,財務(wù)部門可受理。有明確制度規(guī)定的報銷如業(yè)務(wù)招待費、差旅費、通訊費參照附件執(zhí)行;工資性支出應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)審批后,財務(wù)可受理;

  9、費用報銷必須是誰發(fā)生誰報銷,嚴禁代報,對發(fā)生的代報費用財務(wù)部門應(yīng)拒絕辦理;

  10、費用報銷中報銷人、審批人應(yīng)堅持分權(quán)原則,對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務(wù)部門應(yīng)拒絕報銷。

  三、財務(wù)部門的職責(zé)和權(quán)利

  1、財務(wù)有權(quán)拒絕報銷任何不真實的原始單據(jù);

  2、財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定,以及合同、協(xié)議、董事長批示的報告進行審核,對手續(xù)不完整的要求給予補充完整,對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人;

  3、財務(wù)每月應(yīng)匯總各機構(gòu)費用明細、費用開支實際情況明細表報董事長、財務(wù)總監(jiān)、各機構(gòu)負責(zé)人審閱;

  4、對各項報銷憑證,財務(wù)總監(jiān)可再次審查,對可疑經(jīng)濟業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢,拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證;

  5、出納應(yīng)對已按規(guī)定程序?qū)徟膱箐N憑證,進行最后一次全面的把關(guān)和審核,對不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕;

  6、對各機構(gòu)的正常性開支實行財務(wù)主管負責(zé)制,財務(wù)人員必須做到一周內(nèi)處理,不得無故拖延各機構(gòu)的票據(jù)報銷,否則給予公開批評和罰款;

  7、財務(wù)部將定期對各公司費用情況進行審查,對錯報費用進行糾正,并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機構(gòu)負責(zé)人提交相關(guān)報告。

  四、單筆支付金額

  在150000元以上(含150000元),須至少提前一天通知財務(wù)部門,以便提前做好資金的籌集和準備。

  五、本制度附件與本制度具同等效力。

  六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行,本制度解釋權(quán)由財務(wù)部執(zhí)行,修改權(quán)由財務(wù)部修訂后報董事長審批后執(zhí)行。

費用報銷管理制度12

  為規(guī)范公司差旅費報銷,合理控制費用支出,特制定本規(guī)定。

  第一條公司差旅費開支實行預(yù)算管理,由財務(wù)部統(tǒng)一管理。

  第二條各部門須按計劃在預(yù)算范圍內(nèi)合理安排出差任務(wù),嚴格執(zhí)行開支標準,超預(yù)算、超標準開支須按規(guī)定審批。

  第三條差旅費報銷手續(xù)

  1.員工出差須先填寫《出差申請單》,寫明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計差旅費金額等要求事項,報部門主管審批后送財物主管審核。預(yù)算外或計劃外出差還須報總經(jīng)理審批。部門主管級人員的《出差申請單》須報總經(jīng)理審批。

  2.出差人員應(yīng)在返回公司一周內(nèi)進行報銷,有差旅借款的須在返回公司三日內(nèi)按規(guī)定到財務(wù)部結(jié)清借款。

  3.出差人員報銷時應(yīng)整理好有效的報銷憑證(指稅務(wù)正式發(fā)票以及公司內(nèi)部自制的費用報銷憑證),在報銷憑證背面寫明費用開支事由,然后按要求完整填寫《差旅費報銷單》,附上按規(guī)定審批完畢的《出差申請單》、《借款單》(有差旅借款的)、《市內(nèi)交通及差旅費用明細表》,由本部門主管簽字后報送財務(wù)主管審核簽字,最后到出納處報銷,按相應(yīng)標準支取出差補助。超過規(guī)定標準的,報總經(jīng)理審批簽字后方能報銷。部門主管及以上級別人員出差報銷,須由總經(jīng)理審批簽字。

  4.員工出差途中因工作需要或其他特殊情況需延期返回的,須請示部門主管批準后方可延期,無故延期的,公司不予報銷差旅費,并按曠工處理。部門主管及以上級別人員出差需延期的,須請示總經(jīng)理批準。

  第四條差旅借款

  1.出差人員若要向公司預(yù)支差旅費,需提前2天持按規(guī)定審批完畢的《出差申請單》,到財務(wù)部領(lǐng)取《借款單》,列明借款事由及金額,經(jīng)部門主管審批、財務(wù)主管審核后方可借款。

  2.試用人員差旅借款須由部門主管擔保,視同部門主管借款。

  3.借款金額在xx元以內(nèi)(含xx元)的按上述程序辦理,超過xx元的須報請總經(jīng)理審批。

  4.借款出差人員應(yīng)在返回公司三日內(nèi)按規(guī)定到財務(wù)部結(jié)清借款。無故不按規(guī)定結(jié)清的,財務(wù)部有權(quán)在其當月工資和獎金中扣除,且下次出差不予借款。

  第五條出差開支標準

  1.住宿費

 。1)出差人員的住宿費在規(guī)定的`標準內(nèi)實報實銷,超過標準部分自理。

  (2)住宿標準(一個標準間):特區(qū)、直轄市、省會城市一天300元,省轄市250元,縣級市及以下150元。

  (3)為節(jié)省出差成本,同性出差需兩人同住一個雙人標準間;單人或異性出差可單住標準間。

  (4)出差人員有公司分支機構(gòu)或其他接待單位提供住宿的,不予報銷住宿費。

  2.交通費

 。1)員工出差原則上以火車硬臥為主要交通工具,如任務(wù)急或路途遠,經(jīng)部門主管批準后可乘坐其他工具。報銷時,部門主管須在票背面簽字確認。

 。2)出差行程應(yīng)盡量選擇最簡便快捷線路,除特殊情況外,不得繞行(如鐵路發(fā)生故障),不得無故停留(如航班延誤、因春運無法及時購票)。遇特殊情況確需繞行或停留的,應(yīng)及時報部門主管批準同意后方能報銷。

  (3)為節(jié)約出差成本,在不影響公務(wù)的前提下,在出差地盡量乘坐地鐵或公共汽車,確需乘坐計程車的,報銷時應(yīng)在票背面注明事由及路線。

  (4)出差人員自帶交通工具的,實際旅程往返火車票硬臥金額為報銷上限。

  3.出差補助

 。1)出差補助為一攬子補助,包含餐費、通信費以及包裹寄存費等雜費。

 。2)出差補助每人每天150元。

 。3)補助時間計算:出差當天中午12時前離開本市按照全天補助;中午12時后離開本市按半天補助;出差返回中午12時前抵達本市按半天補助;中午12時后抵達本市按全天補助。

  4.出差期間因業(yè)務(wù)需要須宴請有關(guān)人員或饋贈禮品的,應(yīng)在出差前確定報銷限額,在《出差申請單》中列明計劃宴請或饋贈禮品對象、金額等情況,部門主管審批、財務(wù)部審核后方能報銷。計劃外未列明的,應(yīng)事后及時報告部門主管。報銷時,部門主管須在票背面簽字確認。

  5.員工出差期間,原則上不允許觀光旅游或走訪親友。若確有需要,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后可在不影響工作的前提下進行,因此發(fā)生的各項費用,由個人自理。

  6.出差人員應(yīng)完整、妥善保管各種票據(jù),非暴力情況下丟失票據(jù)的,報銷人應(yīng)提交書面說明,經(jīng)部門主管審核、財務(wù)主管簽字核準后,可按照丟失票據(jù)總額的80%報銷;暴力情況下丟失票據(jù)的,提供公安部門出具的相關(guān)證明后可全額報銷。

  7.本規(guī)定自xxxx年X月X日起施行。

費用報銷管理制度13

  第一章總則為規(guī)范公司各種開支費用報銷及付款程序,加強公司財務(wù)管理,控制成本,切實保障公司利益,根據(jù)《資金審批制度》和《費用預(yù)算制度》,特制定公司費用報銷制度及實施細則。

  第二章關(guān)于報銷的審批流程及原則

  一、報銷流程

  1、一般的報銷流程(預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費用)經(jīng)辦人本部門經(jīng)理(或上級主管)、財務(wù)審核、副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批、出納支付

  2、特殊的報銷流程(預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費用)原則上預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費用是不予以報銷支付的,如確屬公司正常經(jīng)營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支,可按以下流程報批:經(jīng)辦人填制單據(jù)并補申請報告,本部門經(jīng)理(或上級主管)復(fù)核、財務(wù)審、副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理審核、董事長審批、出納支付。

  二、審批原則

  1、費用報銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準,不得自行批準自己的報銷費用。

  2、不得逾越流程,不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批,直接提交公司總經(jīng)理審批,不得未經(jīng)財務(wù)人員審核直接提交公司總經(jīng)理審批。

  3、出納必須憑由經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人均簽名后的報銷單支付相關(guān)費用,一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作,對出納通報批評,如造成經(jīng)濟損失,由出納及相關(guān)人員承擔連帶責(zé)任。

  三、報銷、審批及審批的責(zé)任經(jīng)辦人:

  因公辦理業(yè)務(wù)時應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù),經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時準確的填寫報銷單據(jù),對經(jīng)辦的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實性負有直接責(zé)任,并有責(zé)任及時向財務(wù)人員提供其審核所需的相應(yīng)文件或資料。

  部門負責(zé)人:對本部門發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行確認及對經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進行審核,對報銷業(yè)務(wù)負有直接審核責(zé)任,并有責(zé)任協(xié)助財務(wù)人員的審核工作。

  財務(wù)人員:審核報銷的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定,審核報銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求,審核報銷單據(jù)中是否按要求填寫相應(yīng)的項目和內(nèi)容。對不符合要求的報銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見。

  第三章報銷原則

  1、預(yù)算內(nèi)的費用方可直接報銷。

  2、所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則,嚴禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。

  3、嚴禁報銷虛假費用的行為。

  4、無預(yù)算或預(yù)算外的費用報銷須經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見、總經(jīng)理或董事長批準后方可列支。

  5、每辦一次業(yè)務(wù),應(yīng)該填寫一張報銷申請單。業(yè)務(wù)招待費用、物資采購、餐費不論金額大小,一律每發(fā)生一次填寫一張;\統(tǒng)地在報銷單上寫上“×月”的費用,或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的,財務(wù)部不予受理。

  6、所有費用開支,應(yīng)“先申請、后開支、再報銷”的流程,財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)預(yù)算來審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費用在發(fā)生費用前,應(yīng)該先書面請示副總經(jīng)理、總經(jīng)理得到批準后才可以發(fā)生相關(guān)費用,堅決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象,事先申請以總經(jīng)理簽名的日期為準?偨(jīng)理外出時,或本人出差在外遇緊急情況時,應(yīng)電話或郵件通知總經(jīng)理,得到許可后才可進行。事后應(yīng)及時補充申請表,作為報銷的依據(jù)。

  7、關(guān)于報帳時限,當月的期間費用最遲在次月15日前報銷,差旅費用必須在結(jié)束后五個工作日內(nèi)報銷。逾期單據(jù),財務(wù)部不再受理,由此造成的損失,由報銷人自己承擔。因單據(jù)不合要求,被退回按規(guī)定可以重新報銷的,應(yīng)在5個工作日內(nèi)處理,并在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列”,以區(qū)別在正常報銷時限內(nèi)的單據(jù);

  被退回不得重新報銷的,下次拿回再報銷的,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴肅處理。特殊延期(如外地出差時間較長),需提出書面報告,分公司由總經(jīng)理簽署意見后才可以報銷。

  8、跨年度的費用必須在次年1月30日之前填單報銷,年終結(jié)算后不管何種原因均不得報銷上年度費用。

  9、大額支付款項必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式,超過5000元而用現(xiàn)金支付的,報銷時必須詳細說明原因,經(jīng)財務(wù)部審核,無正當?shù)睦碛,一律退回?/p>

  10、對于報銷款出納一律轉(zhuǎn)入報銷人銀行卡,如從出納處領(lǐng)取報銷現(xiàn)款時,需報銷人簽名確認。

  第四章提供原始憑證和報銷單填寫的要求

  1、因公發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時,經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報銷。

  2、報銷時提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或由財政部門監(jiān)制的收據(jù),以及預(yù)算報告、專項申請等附件。原始單據(jù)必須真實、合法,與開支的內(nèi)容一致。對于標有“客戶/顧客(單位)名稱”的發(fā)票務(wù)必由開票人填寫相應(yīng)公司名稱,自己補充填寫為無效發(fā)票,不予受理。無“客戶/顧客名稱”的發(fā)票,不需填寫。另報告、申請等附件必須是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。

  3、各種類型的發(fā)票應(yīng)該分開粘貼,并在粘貼單上標出共××張,金額××元。票據(jù)粘貼混亂,不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。

  4、原始單據(jù)遺失的應(yīng)盡量取得了出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位財務(wù)專用章,經(jīng)財務(wù)部簽署意見后方可報銷。

  5、報銷單上所有內(nèi)容均需完整填寫,嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁涂改,報銷單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名,單據(jù)填寫不齊全和涂改的,一律不予受理。

  第五章主要費用管理規(guī)定費用管理的把關(guān)人為財務(wù)人員,財務(wù)人員應(yīng)遵循《資金審批權(quán)限》和《費用預(yù)算制度》中的規(guī)定對每筆發(fā)生費用進行核查,并及時對一些費用進行歸集匯總,提供準確的財務(wù)數(shù)據(jù)。

  一、會議費

  1、此會議費僅指會議場地租用費、交通費、物品費、餐費等費用。

  2、經(jīng)辦人在報銷會議費用時必須遵循真實完整的原則,在報銷單中需注明以下信息:開會主題、會議地址、物品清單,會議費用應(yīng)按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿等分類匯總,直接寫會議費用××元的不予報銷。

  3、在會議同時發(fā)生的活動費,獎勵費用應(yīng)單獨填寫報銷單,按活動費用和獎勵費用規(guī)定報銷。

  4、超預(yù)算或無預(yù)算舉辦會議,一律不予報銷。

  5、會議結(jié)束后一周內(nèi),會議主辦方應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。

  二、招待費

  1、經(jīng)辦人在報銷招待費用時應(yīng)附注明以下信息:招待時間,招待目的,招待人員,陪同人員,招待地點的說明。

  2、招待費用發(fā)生一周內(nèi),經(jīng)辦人應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的'還款手續(xù)。

  三、市內(nèi)交通費(不含四縣一市)

  1、提倡節(jié)儉,外出辦事,應(yīng)盡量乘坐公司車輛、公交車或地鐵,嚴格控制出租車費,如有特殊情況需乘坐的士,應(yīng)事先獲得主管領(lǐng)導(dǎo)批準。

  2、發(fā)生費用后,應(yīng)填寫月度市內(nèi)交通費匯總表(見附件1)并附車票,填寫報銷單后于次月15日前履行報銷程序。

  3、對于出租車票,原則上必須取得稅控出租車票,實在取得不了可以用手撕票代替,但堅決杜絕多張連號或不是發(fā)生月份日期的發(fā)票。

  4、項目經(jīng)理/助理承擔本市內(nèi)項目實施期間,市內(nèi)交通費按每人每日20元內(nèi)限額報銷。

  5、已享受公司車輛補貼的人員市內(nèi)辦事不再報銷交通費。

  6、對于長距離(如跨城市)的出租車票,比照長途車的票價予以報銷,多出不報。

  四、差旅費

  1、差旅費指因公必須出差到合肥市區(qū)以處理工作事宜而發(fā)生的交通費、生活費、住宿費等。

  2、因公出差必須填寫公司統(tǒng)一格式的《出差申請單》(見附件2)一式二份,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可出差及報銷,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后的《出差申請單》作為考勤依據(jù),交綜合管理部備案(其中一份綜合管理部簽字確認作為報銷依據(jù))。

  3、各項費用補助限額標準分地區(qū)、分級別出差補助限額表單位:元地區(qū)住宿費(人/夜)伙食補助費(人/天)市內(nèi)交通費(人/天)總監(jiān)/部門經(jīng)理主管員工省會、直轄市240 210 180 60 50江、淅、粵地市及以下210 180 160 50 40其他地級市180 150 130 40 30縣級及以下150 120 100 30 20備注:公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理等高管人員出差期間可根據(jù)工作需要據(jù)實報銷。

  凡出差參加培訓(xùn)、會議,由主辦方統(tǒng)一安排食宿的,按實報銷,培訓(xùn)、會議期間不享受伙食補助。

  4、員工同一地點出差時間超過15日,或月累計出差(同一地點間隔3天以內(nèi))時間超過15日的,應(yīng)在當?shù)刈庾》课葑∷,由出差人根?jù)當?shù)厥袌銮闆r提出書面申請,交財務(wù)審核,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準后,連同《租房協(xié)議》、房產(chǎn)證復(fù)印件、房主身份證復(fù)印件等材料交財務(wù)審核備案。租賃期滿或協(xié)議約定的階段性房租到期,出差人持相關(guān)發(fā)票辦理租房費用報銷,發(fā)生的市內(nèi)交通費按限額20元/天內(nèi)據(jù)實報銷。

  5、兩位同性員工同行出差的,應(yīng)統(tǒng)一安排住宿,并按照單人標準的150%報銷住宿費用。

  6、住宿費應(yīng)在限額內(nèi)據(jù)實報銷,超過標準的,無正當理由的,超過部分由出差人員自理;確因工作需要,由出差人提出書面申請,經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后,給予報銷。

  7、住宿必須安排在有正規(guī)發(fā)票的旅館住宿,且必須開據(jù)注明單位抬頭的發(fā)票,發(fā)票開據(jù)日期必須與出差時間相符,取得機打發(fā)票困難的,手寫或定額發(fā)票必須加蓋印章并注明旅館電話號以便核實。

  8、出差期間產(chǎn)生的各項費用應(yīng)填寫出差行程及費用明細表(見附件3),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后填的制費用報銷單據(jù)報銷。

  9、公司經(jīng)理及以下人員出差原則上必須乘坐長途汽車或硬坐火車,特殊情況乘坐飛機或軟席火車應(yīng)經(jīng)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理同意。

  五、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由綜合管理部門統(tǒng)一采購,其他員工不得私自采購。報銷時應(yīng)附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單,詳細列明所購商品的明細,倉管、結(jié)算部門的驗收證明才可報銷。并做好各部門的領(lǐng)用存登記。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報銷!

  六、工程項目零星采購

  1、工程項目發(fā)生的預(yù)算內(nèi)的零星配件、輔材確需現(xiàn)場采購的,由項目經(jīng)理提出書面申請(必須注明名稱、數(shù)量、單價)經(jīng)采購商務(wù)部審核后、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可購買。

  2、報銷時應(yīng)附審批后的申請單及符合規(guī)范的貨物發(fā)票方可辦理報銷手續(xù)。

  七、工程勞務(wù)費、搬運費等支出

  1、對于已簽訂勞務(wù)合同的應(yīng)按合同要求辦理付款手續(xù)。

  2、對于臨時發(fā)生的勞務(wù)費、搬運費應(yīng)附部門經(jīng)理批準的申請報告方可辦理報銷支付手續(xù)。

  第六章附則

  一、本制度由企業(yè)財務(wù)部負責(zé)制定、修訂及解釋。

  二、本制度自公司審議通過之日起執(zhí)行。

  附件1:市內(nèi)交通費匯總表______年___月市內(nèi)交通費匯總表部門:

  報銷人:

  序號日期、時間起點終點金額(元)乘坐事由1 2 3 4 5 6 9 10主管領(lǐng)導(dǎo):

  附件2員工出差申請表填表日期:_______年____月____日申請部門申請人出差地點出差人數(shù)出差時間月日時至月日時交通工具所需費用出差事由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字綜合管理部簽字附件3出差行程及費用明細表部門:

  出差日期:

  xxxx年xx月xx日至xx月xx日

  單位:

元日期時間摘要起點終點長途車費(元)市內(nèi)交通費住宿費生活補助費標準實際發(fā)生限額標準實際發(fā)生限額標準。

  出差人:

  備注:

長途車費及市內(nèi)交通費應(yīng)按日期、時間順序分別填寫在長途車費欄及市內(nèi)交通費實際發(fā)生欄;

  每日填寫完應(yīng)在下面一行,填入本日小計,在本日小計行對應(yīng)欄目分別填上市內(nèi)交通費限額標準、本日住宿費限額及實際發(fā)生數(shù)、生活補助費標準;

  最后一行填上對應(yīng)欄目合計數(shù)。

費用報銷管理制度14

  移動通訊費用報銷規(guī)定

  1.目的

  本著厲行節(jié)約、提高工作效率并結(jié)合公司經(jīng)營發(fā)展情況同時為了規(guī)范費用報銷標準,特制定移動話費報銷規(guī)定。

  2.范圍

  適用于各部門人員移動話費報銷的控制和管理。

  3.職責(zé)

  3.1財務(wù)部負責(zé)對移動話費報銷進行全面管理。

  3.2各部門負責(zé)人進行具體管理。

  4.管理要求

  4.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理實報實銷;

  4.2各部門部長每月按200元標準核報,票面金額不足的以票面金額為準;

  4.3各部門副部長、采購主管每月按150元以內(nèi)據(jù)實核報;

  4.4各部門主管每月按100元以內(nèi)據(jù)實核報;

  4.5各部門項目經(jīng)理每月按80元以內(nèi)據(jù)實核報,

  4.6自辦已立項的展會在運作期間項目負責(zé)人實報實銷,費用核入自辦展成本;

  4.7以上報銷需憑通訊公司出具的正規(guī)發(fā)票在標準范圍內(nèi)據(jù)實核報。

  5.附則

  5.1本規(guī)定由財務(wù)部負責(zé)解釋。

  5.2本規(guī)定在下發(fā)之日起執(zhí)行。

  4.11、業(yè)務(wù)招待及的士費用報銷管理的規(guī)定

  1、凡因業(yè)務(wù)需要招待客人,要事先填寫宴請申請單,經(jīng)部門部長及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后,上報董事長(總經(jīng)理)批準后方可進行。招待時部門原則上需兩人參加,否則視為私事宴請,財務(wù)不予報銷。

  2、公司員工外出辦事原則上不得打的,如因特殊情況,需打的外出辦事的,必須事先向部門部長申報,報銷時在車票背面注明用車原因、起止點及應(yīng)報金額,市內(nèi)(非出差)的士票必須在辦事日起當月內(nèi)報銷,否則視為私事用車,不予報銷。

  3、員工確因工作需要,晚間加班至9:00以后的',經(jīng)部門經(jīng)理審核考勤后,予以報銷打的費。

  4、各部門在審核招待及的士費報銷時要嚴格控制,凡發(fā)現(xiàn)有違規(guī)者,視輕重分別處以輕微過失、一般過失、嚴重過失處罰。

  附件:安徽美展國際會展管理有限公司

  宴請申請單_年_月_日

  申請部門:

  申請人:

  部長簽字

  用餐事由

  宴請單位

  領(lǐng)隊姓名

  職務(wù)

  宴請人數(shù)

  陪餐人員

  用餐地點

  用餐標準

  總經(jīng)理批示

  分管副總審批

費用報銷管理制度15

  為了加強公司的財務(wù)管理工作,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,提高財務(wù)管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,特制定本制度。

  1、借款報銷的審批權(quán)限

  1.1公司員工因工出差借款或報銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報公司財務(wù)部門審核,并送公司總經(jīng)理批準,方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。

  1.2員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“借款單”,并注明借款事由及行程,按規(guī)定程序報批后,到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。

  1.3員工出差返回后,填寫“費用報銷單”,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

  2、員工差旅費報銷標準。

  2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種,即當天能往返的為“短途”,出差時間在一天以上的為“長途”。

  2.2出差住宿費報銷標準:(元/人/天)

  技術(shù)部:住宿費80元/2人/天;100元/3人/天。

  2.4出差補助標準

  外出員工每人每日補貼20元,6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元;如有特殊情況需請客戶吃飯,事先與公司聯(lián)系后,給予30元/人的標準。

  2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補貼。

  2.5員工出差交通報銷標準

  2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級:可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。

  2.5.2員工長途出差交通費,經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經(jīng)總經(jīng)理批準后,方可報銷。

  2.5.3員工在本市內(nèi)出差,只報銷公交車票公交車票。無特殊情況,不得報銷出租車票。

  3、員工差旅費報銷規(guī)定:

  3.1住宿費,交通費按規(guī)定標準執(zhí)行,超標自付。

  3.2膳食費按規(guī)定標準領(lǐng)取,不得報銷與此相關(guān)的費用。

  3.3交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

  3.4短途出差不享受住宿補助。

  3.5長途出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的'50%領(lǐng)住宿補助。

  3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報銷,報銷時間為每周一及每五,未按規(guī)定時間報銷的,財務(wù)部門應(yīng)于當月工資中扣回預(yù)借的差旅費,待報銷時再行支付。

  3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財務(wù)部門不予報銷。

  3.8財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公

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