- 相關(guān)推薦
倉庫存貨的管理制度
在不斷進步的社會中，需要使用制度的場合越來越多，制度具有使我們知道，應(yīng)該做什么，不應(yīng)該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。制度到底怎么擬定才合適呢？下面是小編精心整理的倉庫存貨的管理制度，歡迎閱讀與收藏。
倉庫存貨的管理制度1
1、目的
為求倉庫存貨及財產(chǎn)保管的正確性、安全性以及庫存數(shù)字的準(zhǔn)確性。促使倉庫管理事務(wù)處理有章可循，進一步加強管理人員的責(zé)任，并達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本制度。
2、管理范圍
2.1原材料：按性質(zhì)分類，例如化工類、纖維類、木材類、塑料類、鋼材類、工具類、輪子類、軸承類等不同類別。
2.2產(chǎn)成品：按不同客戶、不同類別、不同質(zhì)量分類。
2.3模具：按不同類別分類。
3、貨物入庫、存放及領(lǐng)料
3.1存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，設(shè)置存貨卡。
3.2按貨物類別特性與庫存條件確定存放地點。
3.3各項存貨卡或者財產(chǎn)卡依編號順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點。
3.4按照入庫的品名、規(guī)格、型號驗收實際重量，會同質(zhì)檢部門驗收貨物質(zhì)量。
3.5對不合格的貨物停止入庫并向上級報告，等候上級指令處理。
3.6按照領(lǐng)料單的品名、規(guī)格、型號、數(shù)量準(zhǔn)確發(fā)放貨物。
3.7各項財務(wù)賬冊應(yīng)于當(dāng)日下班前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等于次日上午上班前登記完成。
4、報告制度
每月向上級部門報告原料、成品、模具進、出、庫存情況，包括月度入庫匯總表、月度出庫匯總表、月度結(jié)存庫存表，年度入庫匯總表、年度出庫匯總表。并于安全庫存量以下時及時將庫存量通知生產(chǎn)部門、項目部及財務(wù)部，以便及時實施采購。
5、盤點制度
存貨的盤點，以當(dāng)月最末一日實施為原則。
5.1按月盤點：由倉庫管理員在倉庫主管的監(jiān)督下進行。
5.2年中、年終盤點
5.2.1存貨：由部門會同財務(wù)部門于年（中）終時，實施全面總清點一次。
5.2.2物資：由部門會同財務(wù)部門于年（中）終時，實施全面總清點一次。
5.3檢查：由財務(wù)部門照會其倉庫主管后，做存貨隨機抽樣盤點。
5.4特定的不定期抽點的.盤點工作，亦設(shè)置盤點人、會點人、抽點人，其職責(zé)與年中（終）盤點同。
6、賬載錯誤處理
6.1賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴(yán)重者，應(yīng)呈財務(wù)經(jīng)理議處。
6.2賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報財務(wù)經(jīng)理議處。
7、賠償處理
財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：
（一）對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：
（二）對所保管的財物未經(jīng)報準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者：
�。ㄈ┪幢M保管責(zé)任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。
8、崗位責(zé)任
�。ㄒ唬﹤}庫主管崗位職責(zé)
1）倉庫主管是公司重要的崗位之一。主要負責(zé)對公司的材料倉、成品倉進行組織管理，并對包裝物、模具、工具、勞保用品、物料、廢料進行組織管理。
2）輔導(dǎo)、組織、授權(quán)倉管員開展工作。按照公司的***策和規(guī)章制度嚴(yán)格要求倉管員，并對倉管員進行考核，督導(dǎo)各倉庫財產(chǎn)物資的安全流動。
3）管理倉管員的內(nèi)容必須包括：按要求檢驗入庫材料或產(chǎn)品，按各種計量標(biāo)準(zhǔn)計量并記錄，如單位為條、米、箱或桶都必須有重量記錄如公斤，發(fā)現(xiàn)有問題的材料或產(chǎn)品入庫應(yīng)要求入庫人改正并及時向上級報告。
4）監(jiān)督和檢查倉庫物品的收、發(fā)、存記錄，要求材料倉和成品倉賬本、貨物卡、實物必須相符，在工作流程上輔導(dǎo)和培訓(xùn)倉管員。
5）檢查倉庫5S工作的情況。
6）對倉庫作業(yè)流程、崗位責(zé)任、規(guī)則制度的編制提出意見。
7）組織按月定期的盤點工作，及時向相關(guān)部門提交盤點結(jié)果。
8）對倉庫物料存量實行ABC分類法，設(shè)定庫存量的高低限制，定期檢查實物存量與高低限的差距情況。
�。ǘ┰蟼}倉管員崗位職責(zé)
1）在倉庫主管的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。遵守公司的各項制度，按照倉庫領(lǐng)料制度執(zhí)行領(lǐng)料手續(xù)。
2）監(jiān)督搬運工工作，制止野蠻裝卸。
3）負責(zé)原料倉安全保管。有責(zé)任制止違反倉庫防火安全的行為。
4）負責(zé)本倉庫物品的收、發(fā)貨，核對品種、數(shù)量，填寫有關(guān)入庫、出庫單，登記賬本，做到賬、卡、物相符。
5）倉庫按照5S要求進行管理，報表管理、文件數(shù)據(jù)管理。
6）原料倉領(lǐng)料規(guī)程、管理制度的編制或提出修訂意見。
7）檢查入庫的原料品名、規(guī)格、型號、數(shù)量、外包裝是否符合要求、有沒有缺斤少兩，有沒有貨不對辦，有沒有劣質(zhì)材料、并及時通知質(zhì)檢員檢驗質(zhì)量，對不要求的材料要求退貨或說明原因不予入庫，并及時向倉庫主管反映情況。
8）做好原料的狀態(tài)標(biāo)識。能辨別及熟記各種原料的代號并掌握庫存物品的特性，合理安排擺放區(qū)域。
9）發(fā)貨執(zhí)行“先入先出、按單發(fā)放”的原則。加強與生產(chǎn)部門或者物料需求部門之間的溝通。
10）及時整理庫存物品，保持倉庫清潔衛(wèi)生、堆放整齊有序，搞好防火、防潮、防霉、防揮發(fā)、防蛀工作，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。隨時留意物品質(zhì)量、有效期限，如有問題及時向倉庫主管反映。
11）監(jiān)控物品庫存數(shù)量，負責(zé)向上級遞交需要補貨的原料，做到及時、準(zhǔn)確。
12）在非當(dāng)班時間，有需要時，須回廠收、發(fā)貨。
13）每月定期盤點，按時上報相關(guān)表冊。
14）服從工作安排，完成上級交給的各項臨時任務(wù)。
�。ㄈ┏善穫}倉管員崗位職責(zé)
1）在倉庫主管領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。嚴(yán)格遵守、認真貫徹落實公司的方針***策和各項規(guī)章制度。嚴(yán)格遵守倉庫安全制度，認真執(zhí)行倉庫管理辦法。
2）督導(dǎo)搬運工工作，制止野蠻裝卸。
3）負責(zé)本倉庫安全生產(chǎn)，有責(zé)任制止違反倉庫防火安全的行為。
4）負責(zé)本倉庫保密管理、5S推行、資產(chǎn)管理、文件數(shù)據(jù)管理。
5）負責(zé)本倉庫物品的收、發(fā)貨，核對品種、數(shù)量，填寫有關(guān)單據(jù)、賬卡，保證賬物相符。
6）每天早上將庫存數(shù)上報倉庫主管。
7）對進出倉產(chǎn)品的數(shù)量負總責(zé)。
8）成品進倉時，檢查產(chǎn)品的完好性。對污漬、破損的產(chǎn)品停止入庫、并及時向倉庫主管反映。
9）加強與各有關(guān)部門的溝通，保證收發(fā)貨的及時。
10）及時整理庫存物品，保證倉庫物品擺放整齊，保持倉庫的環(huán)境衛(wèi)生。
11）成品庫存數(shù)量異常應(yīng)及時通知專案部門。
12）在非當(dāng)班時間，有需要時，須回廠發(fā)貨。
13）每日做好出入庫的記賬工作。每月定期盤點。
14）負責(zé)協(xié)調(diào)本倉庫與包裝發(fā)貨組之間的工作，出現(xiàn)問題及時上報。
15）服從工作安排，完成上級交給的各項臨時任務(wù)。
倉庫存貨的管理制度2
一、存貨的范圍
凡在盤點及所有權(quán)歸屬企業(yè)的存貨，不論其存放地點如何均應(yīng)做為企業(yè)存貨，商家代銷或鋪底銷售產(chǎn)品也應(yīng)作為存貨單獨管理。
二、存貨分類
企業(yè)存貨分為：原材料（酒水、飲料、鮮活食品、佐料、回收菜、成品菜、干雜等），低值易耗品（辦公用具、用品、一次性餐具、廚房用生產(chǎn)工具等），凡不屬于公司財產(chǎn)目錄的其他物品。
三、存貨采購
1、存貨的采購必須以審核有效的申購單購貨。（嚴(yán)格按照申購單的質(zhì)量，等級、數(shù)量、品名購買）
2、存貨采購必須按有關(guān)部門制定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)采購。購買量不得超過最高儲備量。
3、（原材料）原則上實行滾動結(jié)算采購方式。
4、供應(yīng)商應(yīng)趨于集中化、固定化、長期化、合同化。
5、定期談判制度。
四、存貨入庫
1、存貨驗收人員以質(zhì)檢人員、庫管人員、加工車間負責(zé)人（或?qū)嵨镓撠?zé)人）。
2、驗收時應(yīng)注意驗收貨物的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、金額。
3、驗收時還應(yīng)注意申購程序是否合法和齊備。
4、以上2、3條中應(yīng)同時齊備，庫管應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，對不符合規(guī)定的拒絕入庫，如遇爭議，應(yīng)匯報基地負責(zé)人或上級分管領(lǐng)導(dǎo)。
5、酒水、飲料、部分鮮活食品在店面驗收，干雜、佐料在庫房驗收，大部分鮮活食品在基地加工車間驗收，低值易耗品在使用部門（或庫房）驗收。
6、成品菜、回收菜、按菜品質(zhì)量等級分別計價回收，成品菜原則上不回收，如須二次加工的按出廠價回收。并辦理相關(guān)入庫手續(xù)。回油按油的成品率計算入庫數(shù)量。
7、數(shù)量、質(zhì)量等有不符，應(yīng)按實物入庫，并填寫貨物溢余（短缺）單。
8、以實物數(shù)量、質(zhì)量登記相關(guān)明細賬。
9、月終所有入庫單（連同申購單存根聯(lián)）存根歸類建檔，裝訂成冊，以便查閱。
10、入庫名稱應(yīng)公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)稱謂為準(zhǔn)，有俗稱的備注俗稱。
11、存貨的損耗及報損處置
①鮮活食品入庫時合理損耗按相關(guān)部門制定的采購標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，同時計入采購成本；入庫數(shù)量以實物為準(zhǔn)。價格重新計算。金額以實付為準(zhǔn)。
②所有存貨經(jīng)營過程中的報損應(yīng)有實物報告書（說明原因、數(shù)量等），報損報告書由實物負責(zé)人書寫，部門負責(zé)人簽署報損性質(zhì)和初步處理意見，執(zhí)總復(fù)核，最后呈總經(jīng)理簽署處理意見后，庫管和財務(wù)才能作為賬務(wù)處理依據(jù)。
�、鄞尕洀U品能統(tǒng)一回收處理（例如：酒類包裝物、生產(chǎn)用工具廢品需經(jīng)庫管統(tǒng)一回收處理。無處理價值的直接報損，廢品銷售應(yīng)由店長和基地負責(zé)人同意后方可處理，處理明細單由庫管填寫，經(jīng)部門負責(zé)人簽字執(zhí)總復(fù)核，出納開具收據(jù)，事后呈總裁復(fù)核。會計上將此項目納入部門成本核算范圍。
�、芩写尕浀膱髶p屬于正常報損的計入部門費用，非正常報損的，由實物負責(zé)人承擔(dān)經(jīng)濟責(zé)任，實物負責(zé)人不明確的由部門所有人員共同承擔(dān)經(jīng)濟責(zé)任。
�、莶少忂^程的損耗要制定合理的量化標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)營過程中的損耗也要制定量化標(biāo)準(zhǔn)，低值易耗品損耗要制定定性標(biāo)準(zhǔn)。
五、存貨出庫
1、出庫以部門領(lǐng)料人員（或庫管）開具并經(jīng)領(lǐng)用部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后，庫管才得出庫。
2、按領(lǐng)料單登記相關(guān)明細賬，低值易耗品還應(yīng)建立部門實物卡。
3、月終所有領(lǐng)料單（包括部門負責(zé)人指令出庫指令手續(xù)），歸類建檔裝訂成冊。
4、代銷商品、鋪底銷售商也應(yīng)按第四、第五程序辦理。
5、退庫、退貨分別以紅字辦理領(lǐng)料單、入庫單。
6、在加工車間、直接辦理入庫的鮮活食品可不再辦理領(lǐng)用手續(xù)，加工車間負責(zé)人應(yīng)在該入庫單的領(lǐng)用簽字欄目簽字，直接在使用部門入庫的低值易耗品可同時辦理入庫和領(lǐng)用手續(xù)。
7、領(lǐng)料單上的名稱欄應(yīng)以公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)稱謂為準(zhǔn)，有俗稱的注明俗稱。
六、存貨管理
1、庫房和實物負責(zé)人應(yīng)按存貨的特性、注意事項，做好存貨管理（防潮、防電、防火、霉?fàn)�、變質(zhì)、堆放要求等）。
2、原材料應(yīng)制定存放數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)（最高儲備、最低儲備等），以便銷售和資金管理。低值易耗品的管理：部門負責(zé)人要把每件物品落實到人頭（崗位），同時保管要建立部門區(qū)域物資卡片。
3、存貨應(yīng)按要求分類，分區(qū)域擺放，并且標(biāo)上存放標(biāo)簽，如有堆放，應(yīng)擺放整齊，以便點數(shù)管理。
4、存貨發(fā)放以先進先出為準(zhǔn)則，以便實物質(zhì)量管理。
5、存貨中的原材料應(yīng)每月對存貨的質(zhì)量進行詳細檢驗，以防存貨受損或霉?fàn)�變質(zhì)。
6、庫管人員應(yīng)注意以下事項：
�、俦３謳旆壳鍧�、衛(wèi)生、整齊；
②注意庫房通風(fēng)設(shè)備等環(huán)境設(shè)施的運行狀況；
�、劢痤~較大的存貨應(yīng)擺放在庫房最里邊；
�、芷綍r注意庫房的門窗是否完好，做好庫房防火、防盜工作。
7、任何人、部門未具有相關(guān)合法手續(xù)，庫房或?qū)嵨镓撠?zé)人不得借用和領(lǐng)用存貨。
8、平時應(yīng)加強實物、卡片、實賬的'核對工作（可每日核對）。
9、成品菜回收菜（需二次加工的）嚴(yán)格以先進先出的準(zhǔn)則，每日對菜品質(zhì)量進行檢驗，嚴(yán)格按照成品菜擺放規(guī)則擺放（新、陳擺放規(guī)則等）。
10、店面（桌、椅等設(shè)施）的管理
�、賲⒄肇敭a(chǎn)管理方式管理。
�、谄綍r應(yīng)加強桌椅等的清潔、衛(wèi)生、安全管理，加強巡場工作，如遇顧客損壞設(shè)施設(shè)備的員工應(yīng)有禮貌的尋求解決方式，并讓顧客承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
�、鄣昝娼�(jīng)營設(shè)施者出現(xiàn)損壞，而員工未發(fā)現(xiàn)者或未有任何處理結(jié)果的，一切損失由店面全體員工負責(zé)賠償。
�、艹霈F(xiàn)損壞應(yīng)立即書面報告，并立即修理，修理費用扣除可收回金額（賠償）后由部門承擔(dān)費用，納入部門核算方案。
�、輬髶p執(zhí)行相關(guān)報損程序。
七、存貨實物賬務(wù)（庫管賬務(wù)）
1、所有存貨均建立存貨明細賬。
2、部門區(qū)域使用存貨（辦公用品、廚房生產(chǎn)工具、店面經(jīng)營設(shè)施）應(yīng)匯總填制實物卡，實物卡應(yīng)登記本區(qū)域名稱實物名稱、數(shù)量等。
3、所有存貨收發(fā)登記明細賬均有相關(guān)合法手續(xù)為依據(jù)。
�、偃霂斓怯洃�(yīng)以入庫單、申購單、貨物溢余（短缺單）為依據(jù)；
�、诔鰩斓怯洃�(yīng)以領(lǐng)料單（部門負責(zé)人出庫指令、有效的報損報告書）為依據(jù)。直接在加工車間入庫的食品根據(jù)月底的盤存數(shù)量來凳記材料明細賬。
4、存貨明細賬采用活頁三欄式材料明細賬，應(yīng)對明細賬標(biāo)明頁碼，不得撕毀和涂改。
5、登記明細賬時，應(yīng)注明收發(fā)憑證證號（領(lǐng)料單號、入庫單號）存貨購進日期，摘要寫明“主要事項、采購人、貨物批號、保質(zhì)期”等。存貨存放地點應(yīng)詳細載明。
6、月末應(yīng)清理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，將本月末最后一筆業(yè)務(wù)登記賬薄。
7、月末應(yīng)將本月領(lǐng)料單、入庫單存根連同其附件（申購單等）按號碼順序裝訂成冊，并在封面上按會計規(guī)定注明相關(guān)事項，以便查詢。
8、年末應(yīng)在賬、賬證、賬實核對后、結(jié)賬、新賬，并將賬薄裝訂，在封面注明會計規(guī)定相關(guān)事項。
9、年末財產(chǎn)管理員要編制低值易耗品部門分布表。
八、存貨盤點
1、存貨盤點、采取每月盤點、不定期抽檢制度。
2、盤點人由：實物負責(zé)人、財務(wù)（或庫管）、部門負責(zé)人組成。
3、應(yīng)將本月所有業(yè)務(wù)登記在賬，貨物已到庫但未辦理相關(guān)手續(xù)的，應(yīng)做好賬務(wù)金額調(diào)整表，已辦理相關(guān)手續(xù)且已入賬的，但貨物仍然在庫的應(yīng)另行辦理調(diào)整表。
4、盤點時應(yīng)注意：實物與實物卡的核對。
5、部門應(yīng)準(zhǔn)備好盤點計量工具。
6、編寫盤點報告，如有溢余（短缺）應(yīng)填寫報告書，經(jīng)總經(jīng)理簽署處理意見后作為財務(wù)賬務(wù)處理依據(jù)。
九、本制度暫適用于分公司。
倉庫存貨的管理制度3
第一條為了加強和控制公司實物資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)管，使公司的實物資產(chǎn)管理和財務(wù)管理能夠相互稽核、監(jiān)督、牽制，保證公司實物資產(chǎn)的安全、完整，特制訂本制度。
第二條本制度僅對財務(wù)部門在存貨物資管理上的控制管理，對于存貨資產(chǎn)的實物管理應(yīng)依照公司制訂的相關(guān)制度執(zhí)行。
第三條依據(jù)管理體系的要求，倉庫管理不直接隸屬財務(wù)部門，但應(yīng)接受財務(wù)部門日常的監(jiān)督管理，并配合財務(wù)部門做好各項稽核工作。同時倉庫部門應(yīng)按照物資管理規(guī)定建立臺賬，對保管的物資進行記錄，應(yīng)將物資的品種、規(guī)格、數(shù)量(收、發(fā)、存)記錄清晰。
第四條財務(wù)部門應(yīng)按照財務(wù)核算的要求，對存貨資產(chǎn)實行“數(shù)量、金額式”的分品種的明細核算，并于每月結(jié)賬日及時結(jié)算出各品種存貨資產(chǎn)的結(jié)存數(shù)量和金額，以便與倉庫管理部門臺賬的稽查、核對。
第五條根據(jù)公司管理計劃性的特點，采購活動之前必須實行計劃審批，由各事業(yè)部、倉庫部門或生產(chǎn)部門簽發(fā)“采購申請單”，列明該批擬采購物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、單價、采購價格的詢問比較情況，并按照公司內(nèi)部關(guān)于采購審批的規(guī)定進行必要的審批程序。第六條采購人員憑審批手續(xù)齊全的“采購申請單”，有關(guān)供應(yīng)商進行采購交易談判，并將采購的相關(guān)條款明確后簽訂《購銷合同》，《購銷合同》應(yīng)按照《合同法》及公司合同管理制度的規(guī)定將主要條款如：品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、單價總額、支付地點、驗收依據(jù)、違約責(zé)任等填寫全。
第七條采購物資運抵公司后，首先應(yīng)由公司的質(zhì)量檢驗部門對此批物資進行質(zhì)量的驗收和檢測，檢測的依據(jù)是《采購申請單》《購銷合同》和公司內(nèi)部質(zhì)量管理要求，在確認無誤后，質(zhì)量檢驗部門填寫《驗收單》，并簽名蓋章。如果是為工程專門采購并貨物直接發(fā)至工程現(xiàn)場的由現(xiàn)場施工人員與甲方共同驗收。
第八條采購人員憑《采購申請單》、《購銷合同》和《驗收單》，將采購的物資辦理驗收入庫手續(xù)。倉庫保管員應(yīng)依據(jù)上述單據(jù)重點對物資的實際查收數(shù)量、品種、規(guī)格進行查驗，并將查收情出具財務(wù)軟件打印的“外購入庫單”上。如果是為工程專門采購并且貨物直接發(fā)至工地現(xiàn)場的由采購人員與項目經(jīng)理辦理工程材料出庫手續(xù)。
第九條采購人員應(yīng)將收集到的`、審批齊全的《采購申請單》、《購銷合同》、《驗收單》、《外購入庫單》、《工程材料入庫單》、合法的商業(yè)發(fā)票等相關(guān)資料送交財務(wù)部門辦理付款手續(xù)，財務(wù)部門按
第十二條財務(wù)部副經(jīng)理應(yīng)監(jiān)督和審核會計人員編制的“采購交易”記賬憑證金額及分類的正確性、入賬的及時性;若月末采購的物資已入庫但發(fā)票未到，應(yīng)暫估入賬，待下月發(fā)票到達后紅字沖回，再根據(jù)發(fā)票做正確的分錄。
第十三條財務(wù)部門應(yīng)于每月月末與供應(yīng)商進行貨款結(jié)算的核對。取得供應(yīng)商對賬單，審核其余額與公司“應(yīng)付賬款”余額是否一致，在考慮買賣雙方在收發(fā)貨物上可能存在時間差等因素之后，公司與供應(yīng)商的月末余額應(yīng)保持一致。
第十四條財務(wù)部門根據(jù)公司存貨周轉(zhuǎn)的情況，確定采用移動加權(quán)平均法為存貨資產(chǎn)出庫的計價方法，并保持相對穩(wěn)定不變。
第十五條公司生產(chǎn)環(huán)節(jié)需要領(lǐng)用存貨物資時，應(yīng)先由領(lǐng)用部門填寫公司統(tǒng)一印制的“生產(chǎn)領(lǐng)料單”，將需要領(lǐng)用的物資品種、規(guī)格、數(shù)量等信息填寫齊備后，送交廠長審批，憑廠長審批同意并簽名的“生產(chǎn)領(lǐng)料單”到倉庫辦理領(lǐng)用手續(xù)。
第十六條每月月末，生產(chǎn)車間應(yīng)對生產(chǎn)所耗用后結(jié)存的“領(lǐng)用材料”進行盤點，并向倉庫部門辦理“假退料”手續(xù)，即結(jié)存的材料實際不退回給倉庫，但倉庫辦理驗收入庫手續(xù)，并出具“外購物資入庫單”，但在次月月初倉庫再等額開具“出庫單”給生產(chǎn)車間，作為生產(chǎn)車間下一月的領(lǐng)用。
第十七條每月財務(wù)部門根據(jù)倉庫提供的“領(lǐng)料單匯總表”“外購物資入庫單匯總表”和所有領(lǐng)料單、外購入庫單，按照成本核算的方法，及時將各材料的耗用情況登記到“存貨”及“生產(chǎn)成本”明細賬上。并將“領(lǐng)料單匯總表”“外購物資入庫單匯總表”和所有領(lǐng)料單、外購物資入庫單與所有領(lǐng)料單作為會計憑證的附件加以裝訂成冊予以保管。
第十八條生產(chǎn)部門將完成的產(chǎn)成品或半成品移出生產(chǎn)車間之前，必須需要公司質(zhì)量管理部門先行進行質(zhì)量檢測，并出具質(zhì)量檢測報告書，只有檢測合格的產(chǎn)品或半成品才能移送到倉庫部門。第十九條倉庫部門根據(jù)質(zhì)量管理部門簽發(fā)的“質(zhì)量檢測報告”和生產(chǎn)部門移送來的產(chǎn)成品或半成品，在清點數(shù)量和計量無誤的情況，應(yīng)辦理驗收入庫手續(xù)，并填制“產(chǎn)品入庫單”。
第二十條財務(wù)部門應(yīng)將每月各生產(chǎn)部門所耗用的材料和產(chǎn)出的產(chǎn)品或半成品，按照財務(wù)核算的規(guī)定及時、準(zhǔn)確的進行相關(guān)的財務(wù)處理，并登記“存貨”及相關(guān)的會計科目的明細賬上。并依據(jù)倉庫提供的資料和財務(wù)核算的結(jié)果，編制“生產(chǎn)耗用材料匯總表”和“產(chǎn)品、半成品月度統(tǒng)計表”給各生產(chǎn)部門，并與生產(chǎn)部門進行核對，以便于發(fā)現(xiàn)問題和考核生產(chǎn)部門的產(chǎn)出耗材比率。
第二十一條所有銷售業(yè)務(wù)，必須先由銷售部門依據(jù)《銷售合同》簽發(fā)“銷售發(fā)貨通知”，然后由銷售部門將“銷售發(fā)貨通知”送交倉庫。倉庫發(fā)貨部門應(yīng)依據(jù)“銷售發(fā)貨通知”進行發(fā)貨，并在發(fā)貨過程中盡責(zé)勤勉，減少發(fā)貨的差錯率，并實行差錯責(zé)任追究制度。發(fā)貨完成后倉庫部門應(yīng)發(fā)“出庫單”，并要求客戶在“出庫單”上客戶查收欄簽字。
第二十二條財務(wù)部門依據(jù)已發(fā)貨的“出庫單”和收妥銷售貨款后，開具發(fā)票給客戶，為了降低開具發(fā)票過程中出現(xiàn)遺漏、重復(fù)、錯誤計價的情況，確保發(fā)票的正確性，出票時應(yīng)執(zhí)行下列程序：
①檢查是否存在出貨憑證和相應(yīng)的經(jīng)批準(zhǔn)的銷售提貨單;
�、趹�(yīng)依據(jù)已授權(quán)的商品價目表或銷售合同開具發(fā)票;
�、蹤z查銷售發(fā)票計價和計算的正確性;
④將銷售提貨單上的商品總數(shù)與相對應(yīng)的銷售發(fā)票上的商品總數(shù)進行比較。
第二十三條委托外加工材料出、入庫必須填具委托外加工出庫單、入庫單，詳實填寫委托外加工出、入庫物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量。
第二十四條財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)各種出庫單據(jù)及時進行財務(wù)核算，編制會計憑證、登記“存貨”及相關(guān)會計科目賬冊并于月末及時結(jié)算出“存貨”的結(jié)存數(shù)量和結(jié)存金額，以備實物盤點時核對使用。
第二十五條財務(wù)部門應(yīng)審核“銷售折讓”是否經(jīng)過公司各管理層的授權(quán)批準(zhǔn)，是否與銷售合同一致;在審核確認的前提下才能在“銷售提貨單”上簽字蓋章。審核銷售退回是否查明原因，是否經(jīng)過批準(zhǔn)，退回的商品是否已經(jīng)被本公司倉庫管理部門查收入庫，并已取得“銷售退回入庫單”。
第二十六條財務(wù)部門應(yīng)加強對銷售折讓和銷售退回業(yè)務(wù)的發(fā)票管理，并區(qū)別下列不同情況進行處理，并根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的貨項通知單(表示由于銷貨退回或經(jīng)批準(zhǔn)的折讓而引起的應(yīng)收銷貨款減的憑證)及開具的紅字發(fā)票，進行折讓或退回的賬務(wù)處理，并將上述資料附在憑證后面。①購買方在未付貨款并且未作賬務(wù)處理的情況下，須將原發(fā)票和稅款抵扣聯(lián)索回，注明“作廢”字樣;屬于折讓的，應(yīng)按折讓后的金額重開;②在購買方已入賬，發(fā)票無法退回的情況下，向購買方索取其當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)部門的開具的進貨退出或索取折讓證明單，根據(jù)退回貨物的數(shù)量、價款或折讓金額向買方開具紅字專用發(fā)票，紅字專用發(fā)票的記賬聯(lián)作為公司當(dāng)期扣減收入、銷項稅的憑證;然后再重新開出正確的商業(yè)發(fā)票給對方。
第二十七條公司倉庫管理部門應(yīng)至少每月一次對所保管的物資進行盤點工作，并與其編制的“領(lǐng)料單匯總表”、“外購物資入庫單匯總表”和“產(chǎn)品銷售發(fā)出匯總表”、物資臺賬相互核對，以保證倉庫管理的準(zhǔn)確性和實物資產(chǎn)的安全性，并確保實物資產(chǎn)與倉庫記錄數(shù)量相互一致。
第二十八條公司應(yīng)每隔半年或一年組織倉庫、財務(wù)部、計劃供應(yīng)部、車間、業(yè)務(wù)部等部門對存貨資產(chǎn)進行全面盤點;存貨盤點時應(yīng)由上述部門抽調(diào)人員組成盤點小組，負責(zé)公司存貨資產(chǎn)的點工作。并將盤點工作記錄于盤點工作報表上，裝訂成冊進行保管。
第二十九條財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)財務(wù)賬冊上核算的存貨的品種、規(guī)格、數(shù)量與倉庫記載的存貨品種、規(guī)格、數(shù)量以及實際盤點的結(jié)果進行核對分析，編制“盤點情況匯總表”，列明差異情況和差異原因及相關(guān)責(zé)任部門的責(zé)任原因，提交給公司總裁辦公會。
第三十條公司總裁辦公會應(yīng)根據(jù)財務(wù)部門編制的“盤點情況匯總表”進行分析討論，確定差異處理的決定和對相關(guān)責(zé)任人的處罰決定。財務(wù)部門根據(jù)公司總裁辦公會的決定再對存貨的盤盈、盤虧按照會計核算的要求進行處理。
第三十一條財務(wù)部門應(yīng)將盤點工作
表、盤點情況匯總表、公司總裁辦公會的處理決定按照時間順序裝訂成冊，作為會計檔案進行妥善保管。
倉庫存貨的管理制度4
第一章總則
第一條本制度所稱存貨是指本單位在正常經(jīng)營過程中持有以備出售的商品。
第二條存貨的具體范圍如下：
1、已經(jīng)支付貨款、購入并存入本企業(yè)倉庫的庫存商品等。
2、已經(jīng)驗收入庫，但尚未收到銷貨方結(jié)算發(fā)票的商品等。
3、已經(jīng)發(fā)運，但尚未辦妥托收手續(xù)的庫存商品。
第三條本制度適用于xxx公司。為促進經(jīng)營活動的正常進行，各單位必須嚴(yán)格執(zhí)行本辦法的各項規(guī)定，加強存貨日常管理。
第二章管理職責(zé)
第四條企業(yè)負責(zé)人是本單位存貨管理的主管領(lǐng)導(dǎo)，對本單位是否有效組織實施《存貨管理制度》及存貨的真實性、合法性負責(zé)。
第五條企業(yè)財務(wù)部門對存貨資金實行統(tǒng)一管理，認真執(zhí)行《存貨管理制度》的相關(guān)規(guī)定，對存貨的結(jié)算發(fā)票、驗收證明等相關(guān)憑證的真實性、完整性、合法性及合規(guī)性進行嚴(yán)格審核。
第六條倉庫管理人員負責(zé)存貨的具體保管、收發(fā)和相關(guān)記錄等業(yè)務(wù)，倉庫管理人員工作調(diào)動時，必須經(jīng)企業(yè)財務(wù)部門組織相關(guān)部門進行存貨清查，并寫出清查報告，報公司。
第三章倉儲保管制度
第七條倉庫負責(zé)存貨的.儲存保管責(zé)任。
第八條存貨的領(lǐng)用必須經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，授權(quán)人簽字后，到倉庫辦理領(lǐng)用手續(xù)。
第九條存貨的存放和管理由保管員負責(zé)，并按存貨類別編制目錄進行登記，便于與財務(wù)部門的賬戶記錄核對。存貨的擺放應(yīng)當(dāng)整齊、有序，便于盤點。
第十條倉庫保管人員應(yīng)定期對存貨進行檢查，查看有無損壞、變質(zhì)或長期不流動的情況，檢查結(jié)果應(yīng)予記錄。如發(fā)現(xiàn)有損壞、變質(zhì)情況，應(yīng)及時填制專門的報告單，說明數(shù)量、原因，報經(jīng)有關(guān)部門及分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，倉庫和財務(wù)部門做調(diào)賬處理，保證賬實相符。
第十一條倉庫管理人員對未經(jīng)授權(quán)的存貨領(lǐng)用有權(quán)拒絕，并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。
第十二條各企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)需要等情況確定合理的庫存量，避免存貨積壓或短缺，常規(guī)存貨由倉庫根據(jù)庫存情況向采購部門提出請購。
第四章存貨收發(fā)制度第十三條存貨驗收入庫手續(xù)：
1、收貨時，必須查明簽發(fā)憑證的單位和發(fā)貨單位是否一致。
2、驗收人員應(yīng)當(dāng)查明隨貨同行發(fā)票、調(diào)撥單、質(zhì)量檢驗報告等手續(xù)是否齊全，是否有相關(guān)部門或人員簽章手續(xù)，手續(xù)不完備的，不辦理驗收手續(xù)。
3、驗收人員必須根據(jù)憑證所列的內(nèi)容，逐一驗明品名、規(guī)格、型號、質(zhì)量和數(shù)量，并核對合同副本和樣品，發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)拒絕入庫，并立即向采購部門遞交驗收質(zhì)量報告進行處理;核對無誤后簽發(fā)驗收入庫單，一式三聯(lián)，①聯(lián)倉庫據(jù)以登記存貨保管臺賬，②聯(lián)交財務(wù)部門，連同發(fā)票等憑證進行采購結(jié)算，③聯(lián)交采購部門備查。
第十四條存貨出庫時，必須辦理出庫手續(xù)，填制“出庫單”、或“內(nèi)部調(diào)撥單”，驗明出庫存貨的規(guī)格、數(shù)量等。嚴(yán)禁先出貨后補辦手續(xù)的錯誤做法，嚴(yán)禁白條發(fā)貨。出庫憑證至少一式三聯(lián)，①聯(lián)留存，②聯(lián)倉庫記賬，③聯(lián)財務(wù)記賬。倉庫發(fā)貨后，將③聯(lián)加蓋“貨付訖”送交財務(wù)部門進行存貨收發(fā)核算。
第五章存貨盤存制度
第十五條各企業(yè)應(yīng)根據(jù)存貨類別和管理要求實行永續(xù)盤存制。
第十六條企業(yè)財務(wù)部門設(shè)置數(shù)量金額式存貨明細帳(已通過計算機管理系統(tǒng)管理存貨的，財務(wù)部門可只進行存貨的金額明細核算)，倉庫設(shè)置存貨保管臺賬，按其名稱續(xù)時登記收、發(fā)、存的數(shù)量。
第十七條永續(xù)盤存制下，各種存貨的明細帳應(yīng)按每一品種規(guī)格設(shè)置，倉庫保管賬的設(shè)置應(yīng)同財務(wù)部門存貨明細帳一致，以便部門相互核對控制。
第十八條財務(wù)部門明細帳應(yīng)逐筆或逐日登記收入和發(fā)出數(shù)，并隨時計算其結(jié)存數(shù)量。同時還應(yīng)對存貨金額進行登記，實行數(shù)量和金額雙重控制。
第十九條倉庫存貨保管賬應(yīng)由保管員根據(jù)收、發(fā)貨單登記收發(fā)數(shù)量，進行數(shù)量控制。
第二十條存貨明細帳應(yīng)同存貨保管賬定期相互核對，至少每月核對一次，以隨時反映存貨結(jié)存情況，保護存貨安全。對于數(shù)量差異應(yīng)及時查明原因，辦理存貨盤盈、盤虧報告手續(xù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，倉庫與財務(wù)部門同時進行賬務(wù)調(diào)整。
第二十一條對存貨進行定期盤點，實地盤存制下至少每月盤點一次。盤點時應(yīng)成立盤點小組，制定盤點計劃，盤點人員要認真負責(zé)，嚴(yán)禁走過場。
第二十二條盤點計劃應(yīng)包括：
1、盤點時間。永續(xù)盤存制下存貨盤點可以選擇在上半年6月份或下半年12月份進行。實地盤存制下存貨盤點可以選擇在月末結(jié)帳前一日。
2、盤點參與人員應(yīng)包括業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門、辦公室等有關(guān)人員。
3、永續(xù)盤存制下需召開盤點預(yù)備會，將盤點計劃或指令貫徹到每一參與人員。
第二十三條盤盈或盤虧存貨金額在1萬元及以下的，由各單位按盤盈或盤虧存貨程序自行處理;金額在1萬元以上的，應(yīng)編寫盤盈或盤虧報告，報集團公司批準(zhǔn)后，再按相應(yīng)程序處理。
第六章存貨計價方法
第二十四條存貨計價方法的確定與變更應(yīng)當(dāng)經(jīng)集團公司領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)批準(zhǔn)，并符合企業(yè)會計制度及稅法的規(guī)定。
第二十五條存貨按照實際成本核算，根據(jù)本單位實際情況選擇先進先出法核算存貨發(fā)出。
第七章檢查與考核
第二十六條公司財務(wù)部按以下四種情況對各企業(yè)進行抽查：
1、各企業(yè)倉庫及財務(wù)部門未按本制度規(guī)定設(shè)置賬簿者，每查出一次，在當(dāng)月績效考核中扣減1分。
2、未按本制度規(guī)定進行對賬或未做對賬記錄者，每查出一次，在當(dāng)月績效考核中扣減1分。
3、未按本制度規(guī)定進行存貨盤點或盤點不實者，每查出一次，在當(dāng)月績效考核中扣減1分。
4、各企業(yè)對盤盈或盤虧的存貨未按本制度第二十五條規(guī)定的程序處理，每查出一次，在當(dāng)月績效考核中扣減1分
第二十七條集團公司財務(wù)部對各企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率進行考核。存貨周轉(zhuǎn)率(次數(shù))同比每提高一個百分點，在當(dāng)月績效考核中扣減1分。最高加分不超過5分;每降低一個百分點，扣減1分，最高減分不超過5分。
第二十八條倉庫保管人員應(yīng)恪盡職守，如發(fā)現(xiàn)因人為原因造成存貨缺失或損壞，由倉庫保管人員照價賠償。
【倉庫存貨的管理制度】相關(guān)文章：
存貨管理制度10-01
存貨盤點管理制度12-16
存貨管理管理制度04-22
存貨管理制度11篇04-21
公司存貨管理制度（通用12篇）02-03
倉庫的管理制度04-20
倉庫管理制度06-23
倉庫管理制度[精選]07-09
倉庫管理制度（精選）07-09