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公司財(cái)務(wù)管理制度

時(shí)間:2024-01-09 09:12:49 制度 我要投稿

公司財(cái)務(wù)管理制度經(jīng)典4篇

  在社會(huì)一步步向前發(fā)展的今天,制度使用的情況越來越多,制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則,也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧,以下是小編為大家整理的公司財(cái)務(wù)管理制度,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。

公司財(cái)務(wù)管理制度經(jīng)典4篇

公司財(cái)務(wù)管理制度1

  財(cái)務(wù)部是酒樓的一個(gè)重要職能部門,它對(duì)酒樓的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行組織、指揮、監(jiān)督和協(xié)調(diào)。

  一、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理,按照飲食業(yè)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、賬目設(shè)置、科目分類,做到“日賬日清”。

  1、出納員必須于每日晚將當(dāng)天收到單據(jù)結(jié)出額并與現(xiàn)金核對(duì),如有不符應(yīng)及時(shí)查找原因。

  2、每日現(xiàn)金收支必須填寫收支單,連同單據(jù)于第二天交會(huì)計(jì)員復(fù)核。

  3、會(huì)計(jì)員對(duì)單據(jù)要認(rèn)真復(fù)核,并于當(dāng)天編制記賬憑證,登記明細(xì)賬后再交出納員登記日記賬及明細(xì)賬。

  4、記賬憑證10天匯總一次,并及時(shí)登記總賬試算平衡。

  5、明細(xì)賬與總賬10天核對(duì)一次,如有不符應(yīng)及時(shí)查明原因校正。

  6、每月終應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)賬,并于八天內(nèi)編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)。

  7、關(guān)注和掌握營(yíng)銷動(dòng)態(tài),于次月八天內(nèi)寫出財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

  二、加強(qiáng)資金管理,合理掌握資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

  1、銀行存款賬必須與銀行對(duì)賬單按月勾對(duì),并填寫余額調(diào)節(jié)表,檢查是否相符。

  2、對(duì)餐費(fèi)實(shí)行簽單的單位,要加強(qiáng)管理。定期對(duì)簽單單位的信譽(yù)進(jìn)行檢查,對(duì)信譽(yù)不好的'單位要及時(shí)向經(jīng)理匯報(bào)。次月上旬要組織力量收回各簽單單位的資金。

  3、為避免資金積壓,要求貨源做到勤進(jìn)快銷。

  4、防止盲目采購固定資產(chǎn),避免資金積壓或造成不必要的損失。

  5、對(duì)懸賬、懸案要組織人員積極催收,挽回資金損失。

  三、實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

  1、收銀員營(yíng)業(yè)款必須于次日交出納員結(jié)算。

  2、會(huì)計(jì)員對(duì)每天飯菜市的結(jié)賬單必須認(rèn)真復(fù)核,并于當(dāng)天編制記賬憑證,登記明細(xì)賬,與出納員核對(duì)。出現(xiàn)差錯(cuò)要進(jìn)行登記,并由責(zé)任人按實(shí)際差額賠償。

  3、嚴(yán)格發(fā)放和核對(duì)大小結(jié)賬單,做好登記和回收,如發(fā)現(xiàn)差單,小單每少一張賠款100—300元,大單每少一張賠款500—800元。

  4、嚴(yán)格監(jiān)督成本核算,每月必須對(duì)貨倉出庫單與盤存表進(jìn)行核對(duì),并每月參加庫房實(shí)物盤點(diǎn)。

  5、每月認(rèn)真核對(duì)銷售的酒水、煙類等的數(shù)量,如發(fā)現(xiàn)領(lǐng)出與銷售不符,要及時(shí)查明原因,由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。

  6、嚴(yán)格控制收銀員套換外幣,如發(fā)現(xiàn)作弊,一經(jīng)查實(shí),按其金額的百分之二百罰款,重者除名。

  7、對(duì)于取消或改換的菜式,應(yīng)在結(jié)賬單上有經(jīng)理或部長(zhǎng)簽字方能生效,否則作差錯(cuò)處理。

  8、對(duì)買單的打折,要嚴(yán)格審核,如沒有優(yōu)惠卡的復(fù)印字樣或有權(quán)打折的簽字,自行按打折計(jì)算的要作差錯(cuò)處理。

公司財(cái)務(wù)管理制度2

  1、由后勤主任對(duì)全園財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)管理,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)政策。

  2、報(bào)賬員在園長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下,根據(jù)上級(jí)部門下達(dá)的年度指標(biāo)做好預(yù)算和結(jié)算,并監(jiān)督預(yù)算的`執(zhí)行。

  3、每月按時(shí)按規(guī)定收幼兒各項(xiàng)費(fèi)用,按時(shí)發(fā)放教職工、臨時(shí)工的工資,做到工資發(fā)放不拖欠。

  4、管理好幼兒園的現(xiàn)金、收費(fèi)時(shí)及時(shí)把現(xiàn)金交鄉(xiāng)中學(xué)。

  5、嚴(yán)格執(zhí)行一支筆制度,所有發(fā)票必須由主管人、經(jīng)手人簽字,最后報(bào)銷上賬。

  6、妥善保管好財(cái)務(wù)檔案。

  7、財(cái)務(wù)人員每月向校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)收支情況。

  8、每月公布幼兒伙食賬,定期向全園公布經(jīng)費(fèi)使用情況。

公司財(cái)務(wù)管理制度3

  一、基建財(cái)務(wù)人員由財(cái)務(wù)科委派,分設(shè)會(huì)計(jì)、出納崗位,一人不能辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程;〞(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)每項(xiàng)工程合同、預(yù)算和決算嚴(yán)格審查,并向財(cái)務(wù)科上報(bào)基建合同,編制按合同支付工程款預(yù)算計(jì)劃,嚴(yán)格按基建合同支付工程費(fèi)用,要掌握基建財(cái)務(wù)收支,監(jiān)督資金使用情況。

  二、對(duì)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),必須取得或填制原始憑證,根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。正確處理會(huì)計(jì)賬務(wù),做到賬賬相符,賬務(wù)清楚,日清月結(jié)。

  三、按規(guī)定編制醫(yī)院基建財(cái)務(wù)月、季、年度決算報(bào)表,做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚,并及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)有關(guān)部門。

  四、對(duì)本部門的各種憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表,按時(shí)裝訂成冊(cè),分類妥善保管。

  五、嚴(yán)格執(zhí)行基建計(jì)劃,上報(bào)籌措資金預(yù)算,保證基建計(jì)劃的實(shí)施和落實(shí),為合理使用資金當(dāng)好科室參謀。

  六、經(jīng)常下施工現(xiàn)場(chǎng),做到心中有數(shù),協(xié)助搞好工程決算。

  七、根據(jù)審計(jì)結(jié)果,及時(shí)辦理固定資產(chǎn)的.交付使用核算,并及時(shí)移交每項(xiàng)工程的審計(jì)資料。

  八、財(cái)務(wù)科定期不定期檢查基建財(cái)務(wù)核算資料,根據(jù)工程進(jìn)度測(cè)算資金使用情況。每年定期接受內(nèi)部審計(jì),并出具審計(jì)結(jié)果。

公司財(cái)務(wù)管理制度4

  財(cái)務(wù)部是公司一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)管理,籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作,其工作范圍和職責(zé)主要有:

  1,負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃;審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支;收回售樓款,清理催收應(yīng)收款項(xiàng);辦理日,F(xiàn)金收付,費(fèi)用報(bào)銷,稅費(fèi)交納,銀行票據(jù)結(jié)算,保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表;做好公司籌融資工作;處理,協(xié)調(diào)與工商,稅務(wù),金融等部門間的關(guān)系,依法納稅。

  2,負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作。遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,財(cái)經(jīng)法規(guī),按照會(huì)計(jì)制度,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算;編制年度,季度,月份會(huì)計(jì)報(bào)表;按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目,設(shè)置明細(xì)帳,分類帳,輔助帳,及時(shí)記帳,結(jié)帳,對(duì)帳,做到日清月結(jié),帳帳相符,帳實(shí)相符,帳表相符,帳證相符;管理好會(huì)計(jì)檔案。

  3,負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表,做好成本核算,控制成本支出,收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料,及時(shí),正確地為成本預(yù)測(cè),控制,分析提供資料;按合同,預(yù)算,審核支付工程,設(shè)備,材料款項(xiàng),配合工程部等部門做好工程,材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置,健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

  4,建立經(jīng)濟(jì)核算制度,利用會(huì)計(jì)核算資料,統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料,定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

  5,配合公司內(nèi)部審計(jì)。

  根據(jù)上述工作范圍和職責(zé),為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,特制定本制度。

  第一章資金審批制度

  1,總則

 、潘锌铐(xiàng)的支付,須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司,應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系,確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付,事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見;

 、曝(cái)務(wù)專用章,公司法人章及支票必須分開保管,公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管,財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間,印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù),代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記;

  ⑶財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司,如因工作需要,需先填好限額,并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

 、乳_具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱,收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

 、赏鶃砜铐(xiàng)的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)),須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

  ⑹非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

  ⑺用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件,復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

  2,施工工程用款審批制度

  施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。其程序,按以下“施工工程用款支付審批工作流程“執(zhí)行。

  施工工程用款支付批工作流程

  3,行政費(fèi)用支出管理制度

  ⑴公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷,須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支;

 、粕婕皯(yīng)酬等非正常費(fèi)用,須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

  4,公司差旅費(fèi)開支制度

 、殴締T工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼;

 、乒韭殕T出差根據(jù)需要,由部門經(jīng)理決定選用交通工具;

  ⑶公司職員出差期間,住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行:

  ①房租標(biāo)準(zhǔn):

  A,部門經(jīng)理以上職員,房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日;

  B,一般職員,房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日。

 、诨锸逞a(bǔ)貼,市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

  伙食補(bǔ)貼每人20元/日;市內(nèi)交通費(fèi)每人6元/日。

  ⑷,實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明原因,報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。

  5,車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

  ⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,應(yīng)指定維修點(diǎn),維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算;

  ⑵車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購,以支票支付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù),并由辦公室建帳予以核銷使用;

 、枪酒推庇赊k公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。

  6,辦公費(fèi)用,會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度

 、殴巨k公用具由辦公室統(tǒng)一采購,管理;

  ⑵辦公室設(shè)立帳冊(cè)登記公司辦公用品的采購,使用情況;

 、寝k公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)帳為財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊(cè);

 、绒k公室應(yīng)對(duì)各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊(cè),登記,定期通報(bào);

 、晒靖鞑块T因工作需要,需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開會(huì)議的,應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排;

 、视嘘P(guān)工資,獎(jiǎng)金,福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

  7,行政費(fèi)用報(bào)銷制度

 、殴拘姓M(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資,獎(jiǎng)金,津貼,差旅費(fèi),向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支;

  ⑵公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單,由經(jīng)辦人員填寫,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核,并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付;

 、菓(yīng)酬,禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單,事前申報(bào)制,批準(zhǔn)后方可實(shí)施;

  ⑷凡未具備報(bào)銷條件(如沒有對(duì)方單位的收款憑證),需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財(cái)務(wù)存底,待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人;

 、芍鳖I(lǐng)用單,借款單必須由經(jīng)辦人填寫,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,財(cái)務(wù)審核后,由財(cái)務(wù)部直接支付;

 、抒y行支票如發(fā)生丟失,有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告。如系空白支票所造成的損失,丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任;

 、似渌嘘P(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

  第二章工程成本管理制度

  1,公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo),保證,承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。

  2,公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核,工程招投標(biāo)文件的編制,工程決算的審定。

  3,工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備,材料進(jìn)行采購,確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng),積極進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作,建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄,記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。

  4,財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。

 、艆⑴c有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃;

 、曝(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作,參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。

  5,工程中間結(jié)算程序。

  ⑴施工單位于每月25日之前,將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核,工程部結(jié)合工程施工圖紙,施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見,并在5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽;

  ⑵財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料,施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況,并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見,報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

  6,工程決算程序。

  ⑴施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核,財(cái)務(wù)部會(huì)簽;

 、曝(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證,合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用,結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),提出付款方案,報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

 、谴蠊こ剔k理決算時(shí),應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭,由工程部,設(shè)計(jì)部,財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組,按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算;

  ⑷房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí),商品房由工程部,銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫手續(xù),財(cái)務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。

  第三章財(cái)產(chǎn)管理制度

  1,公司財(cái)產(chǎn)的范圍

  ⑴公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品;

  ⑵凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備,動(dòng)力設(shè)備,運(yùn)輸設(shè)備,工具儀器,管理用具,房屋建筑物等,同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn);

 、欠矄雾(xiàng)價(jià)值在20xx元以下或價(jià)值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

  2,公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算

  ⑴公司本部使用的`所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理;

  ⑵公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備,動(dòng)力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理;

 、寝k公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,應(yīng)設(shè)立臺(tái)帳,登記公司財(cái)產(chǎn)的購入,使用及庫存情況,負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管,維修并制定相應(yīng)的措施,辦法。

  3,財(cái)產(chǎn)的購置與調(diào)撥

  以下內(nèi)容需要回復(fù)才能看到

 、呸k公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購計(jì)劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作,經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽,報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購;

 、曝(cái)產(chǎn)購回后,應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單。財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián),財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單,財(cái)物發(fā)票及采購計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺(tái)帳;

  ⑶各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí),應(yīng)填寫領(lǐng)用單,領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意,報(bào)辦公室審批,公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

  ⑷固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具,領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查,一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù),一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)帳;

  ⑸財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理,送財(cái)務(wù)部備案。

  4,財(cái)產(chǎn)的清查,盤點(diǎn)

 、殴矩(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作,年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查;

  ⑵各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加;

  ⑶財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,盤虧和毀損的,均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表,書面說明虧,損原因。對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任;

  ⑷凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn),財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估,評(píng)估情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo),由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見;

 、煞采形催_(dá)到自然報(bào)廢條件,但已不能正常使用的固定資產(chǎn),使用部門應(yīng)查明原因,如實(shí)上報(bào);屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失;屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的,應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理,決定處理意見。

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