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小學(xué)財務(wù)管理制度

時間:2023-06-19 17:11:44 制度 我要投稿

小學(xué)財務(wù)管理制度(15篇)

  在不斷進步的時代,大家逐漸認識到制度的重要性,制度具有合理性和合法性分配功能。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢?下面是小編整理的小學(xué)財務(wù)管理制度,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。

小學(xué)財務(wù)管理制度(15篇)

小學(xué)財務(wù)管理制度1

  一、為規(guī)范財務(wù)行為,嚴密財務(wù)手續(xù),加強會計基礎(chǔ)工作,確保財會工作有序進行,根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定,結(jié)合學(xué)校實際情況,制定本規(guī)則。

  二、學(xué)校財務(wù)活動和有關(guān)會計基礎(chǔ)工作,應(yīng)當符合有關(guān)法律、法規(guī)及本規(guī)則的規(guī)定。

  三、單位或個人向財務(wù)辦理借領(lǐng)、報銷各種款項時,應(yīng)當做到憑證合法、內(nèi)容完整、填寫規(guī)范、手續(xù)齊備,并有預(yù)算指標。

  四、購買物品的發(fā)票及報銷

  1、購買物品前要落實經(jīng)費來源,申購貴重儀器設(shè)備的,要經(jīng)過校長室的可行性論證。

  2、購買時應(yīng)認真了解商品質(zhì)量是否可靠,價格是否合理,能否取得套印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法發(fā)票。從企業(yè)取得的購貸發(fā)票的內(nèi)容必須具備:發(fā)票的名稱;填制發(fā)票的日期;填制發(fā)票單位名稱或填制人姓名;經(jīng)辦人員的簽名或蓋章;接受發(fā)票單位名稱;經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容;數(shù)量、單價和金額。

  3、從外單位取得的發(fā)票,必須蓋有填制單位的公章(或發(fā)票專用章、財務(wù)專用章等)。凡填有大寫和小寫金額的`發(fā)票,大寫與小寫金額必須相符。

  4、持有效發(fā)票向財務(wù)報銷時,其發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章。屬于固定資產(chǎn)的,必須填寫財產(chǎn)登記手續(xù)。

  5、全校財產(chǎn)物資的申購、驗收、調(diào)配、報廢等均應(yīng)由學(xué)校統(tǒng)一辦理。

  五、差旅費報銷

  按規(guī)定如實填寫“差旅費報銷單”。具體寫明出差事由、地點、日期、出發(fā)和到達時間、票價、預(yù)借差旅費數(shù)額等,火車票粘貼前應(yīng)除去非面額硬紙部分,住宿費及其他合法單據(jù)粘貼在報銷單背面。經(jīng)報銷人簽名,學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后向會計室辦理報銷手續(xù)。

  六、預(yù)算

  每學(xué)期開學(xué)后,財會人員應(yīng)及時向校長報告各項經(jīng)費收入情況,并配合校長做好經(jīng)費預(yù)算計劃,做到?顚S茫沤^開空頭支票。

  七、結(jié)帳和審計

  1、學(xué)校帳目要做到日清月結(jié),每學(xué)期結(jié)束,學(xué)校要成立結(jié)帳小組,清理全期帳目,做到民主理財。

  2、自覺接受上級審計部門的審計,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

小學(xué)財務(wù)管理制度2

  一、會計人員工作職責

 、灏凑諊邑攧(wù)制度的規(guī)定,認真編制并嚴格執(zhí)行財務(wù)計劃、預(yù)算,遵守各項收入制度和收費標準,遵守費用開支范圍和開支標準,分清資金渠道,合理使用資金,從經(jīng)費角度上保證教學(xué)計劃的完成。

 、姘凑諊視嬛贫鹊囊(guī)定記帳、算帳、報帳,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實,數(shù)字準確,帳目清楚,日清月結(jié)。按要求編制會計報表,按期上報,妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。

 、绨凑涨趦建國,勤儉辦事的原則,定期檢查、分析預(yù)算執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核經(jīng)費使用效果,發(fā)現(xiàn)浪費現(xiàn)象,及時向領(lǐng)導(dǎo)提出改進措施。

 、枳袷、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律,認真執(zhí)行《會計法》,保護公共財產(chǎn)安全,同一切違法亂紀行為作斗爭。

 、榘丛伦龊媒(jīng)費分類帳,了解和掌握專項經(jīng)費的.情況。

  二、出納人員工作職責

 、甯鶕(jù)國家發(fā)展事業(yè)的方針批準的計劃和預(yù)算,及時合理地供應(yīng)資金,正確執(zhí)行單位預(yù)算計劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè),勤儉節(jié)約的方針,堅持少花錢多辦事,充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟效益和社會效益,積極促進教育事業(yè)計劃的圓滿完成。

 、孀袷馗黜検杖胫贫群褪召M標準,遵守費用開支范圍和開支標準,嚴格按照財務(wù)制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度以及財務(wù)工作規(guī)范辦理各種收付款業(yè)務(wù)。

 、绨凑諊視嬛贫鹊囊(guī)定,記帳、算帳、投帳,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實。數(shù)字準確,帳目清楚,日清月結(jié),帳帳相符,帳款相符,帳單相符帳表相符。

 、韪鶕(jù)核算中心的規(guī)定,及時正確交接原始憑證。

 、樽袷、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律,認真執(zhí)行《會計法》,保護公共財產(chǎn)安全,同一切違法亂紀行為作斗爭。

小學(xué)財務(wù)管理制度3

  為了規(guī)范預(yù)算單位的收支憑證管理,使原始憑證合理、合法,特制定本制度。

  一、預(yù)算收支憑證(包括外來憑證和自制憑證)必須經(jīng)記賬會計審核蓋章方可入賬。

  二、憑證審核必須以國家財經(jīng)政策法規(guī)、會計制度以及單位的收支預(yù)算為依據(jù),對憑證的合法性、合理性進行審核。

  三、原始憑證必須是正規(guī)的發(fā)票,自制的原始憑證要符合會計憑證的有關(guān)規(guī)定。

  四、對原始憑證內(nèi)容的完整性進行如下審核:

  1、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容摘要、數(shù)量、單價、金額、日期填制是否完整。

  2、外來憑證是否填寫接受單位,有無憑證的填制單位的公章和開票人簽章。

  3、原始憑證的日期和編號是否準確。

  五、對憑證的真實、準確性進行審核。

  1、原始憑證上是否注明事由和有關(guān)依據(jù),形成實物是否有實物驗收人簽章。

  2、發(fā)票份數(shù)與所附附件是否相符。

  3、原始憑證上有關(guān)數(shù)量、單價、金額計算是否準確,大小金額是否一致。

  六、審核報賬憑證手續(xù)是否齊備,單位蓋章、主管領(lǐng)導(dǎo)人簽字是否與預(yù)留印鑒相符,經(jīng)手人、證明人是否齊全。

  七、支出憑證的`支出數(shù)額與預(yù)算口徑的預(yù)算指標進行核對,審核單位支出是否按照部門預(yù)算口徑開支。為保證資金安全,對單項大額支出按審批制度辦理。屬政府采購支出項目,必須辦理采購手續(xù)。

  八、審核中發(fā)現(xiàn)不符合要求的憑證拒絕報賬,及時退回,發(fā)現(xiàn)重大經(jīng)濟問題嫌疑的要及時報有關(guān)部門處理。

小學(xué)財務(wù)管理制度4

  為了規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,提高資金的使用效率,促進教育事業(yè)的健康發(fā)展,根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》,《中小學(xué)財務(wù)制度》及《建湖縣教育審核支付管理暫行辦法》,結(jié)合學(xué)校的實際情況,特制定本制度:

  一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求

  原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:

  1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),圓珠筆或鉛筆填寫無效。

  2、發(fā)票內(nèi)容要齊全:單位名稱(一律為岡上小學(xué))、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

  3、印章要齊全:報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有市或縣級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi),購買時提供提供定額發(fā)票的需用發(fā)票粘貼單做好封面報賬。(必須是本年度或前一年度印制的)

  4、在超市購買商品的,須提供超市機制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量)且商品符合財務(wù)報銷范圍;手工填寫的發(fā)票財務(wù)部門不得給予報銷。

  5、臨時工工資等的發(fā)放,由總務(wù)處編制工資表,按人員造冊,注明標準、時間,并須相關(guān)人員簽字。臨時工工資、農(nóng)民工勞務(wù)費等統(tǒng)一由總務(wù)處按照標準編表蓋章后,報后勤校長審核,校長簽批后到會計室報銷,學(xué)校臨時工工資每學(xué)期結(jié)報一次。

  6、原始票據(jù)遺失的處理辦法:現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得;非現(xiàn)金結(jié)算的,須提供對方單位出具的證明(單據(jù)號碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等)和加蓋財務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。

  7、因公出差遺失票據(jù)的處理辦法:遺失單程票的,由本人寫出書面情況說明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認。遺失火車票、汽車票的,可比照另一單程票價,在規(guī)定的標準內(nèi)給予報銷;遺失單程飛機票的(乘坐飛機者需經(jīng)縣級以上主管領(lǐng)導(dǎo)批準),可比照同程火車硬臥票價的標準給予報銷。遺失雙程票的`,將不予報銷。

  二、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求

  現(xiàn)金結(jié)算的注意事項

  1、現(xiàn)金報銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

  2、凡一次零星采購金額單筆超過1000元,原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算,辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算,并應(yīng)取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。

  3、因公借款及一次報銷金額超過500元者,必須提前3天告知會計室,個人要履行暫借手續(xù)(憑上級通知,填寫好借條報后勤校長審核后到校長處簽好意見),借用現(xiàn)金的總額不得超過總費用的50%。否則由本人自己墊付,待學(xué)校會計室有現(xiàn)金時再按規(guī)定結(jié)算。

  4、報銷時間規(guī)定:學(xué)校定為每周星期二下午會計室收各部門或個人手續(xù)齊全已經(jīng)審核和批報的票據(jù),周五學(xué)校報賬員到縣審核支付中心報銷。請各位同志予以支持,自覺遵守。

  三、往來帳款結(jié)算的要求

  1、出差人員因出差所借差旅費,必須在規(guī)定時間內(nèi)(出差回來一個星期內(nèi))辦理報銷還款手續(xù);如因特殊情況不能在一個月內(nèi)結(jié)算的,應(yīng)寫出書面說明,列明具體歸還日期(最長不超過一個月),由本部門負責人簽字,并報校長審核批準。

  2、零星購物所借備用金,應(yīng)于購物后一周內(nèi)到會計室結(jié)帳。

  3、在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的,由會計室在有關(guān)經(jīng)費中直接扣款,并且遵循“前帳不結(jié),后帳不借”的原則。

  四、財務(wù)報銷手續(xù)及要求

 。ㄒ唬┴攧(wù)報銷審批權(quán)限

  學(xué)校實行正職校長“一支筆”審批制度,學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)分管校長審核,校長批報后,方可到會計室辦理結(jié)算。

 。ǘ┴攧(wù)報銷基本手續(xù)及要求

  1、教職工到會計室報帳,必須攜帶報帳所需的全部憑證,包括:需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù);物資采購的需有“物資采購申請單”;符合固定資產(chǎn)的還須保管簽收,屬政府采購項目的必須有政府采購審批表;外出參加會議的還須有會議通知或文件等。

  2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字,并經(jīng)分管財務(wù)的校長審核后報校長審批。

  3、報銷多張定額發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時,經(jīng)辦人需填寫“發(fā)票粘貼報銷單”;報銷差旅費,填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角,并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額,所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

  4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫,做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒有的用“0”補齊。

  5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象,人民幣大小寫不正確、不相符,不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的,票據(jù)中經(jīng)辦人、證明人、審核人、批報人等有一個未簽的,會計室不得接收發(fā)票。

  6、報賬員每周五到審核支付中心完成審核支付工作后,須在下周一把報銷的現(xiàn)金轉(zhuǎn)交學(xué)校出納會計,出納會計收到現(xiàn)金必須當日兌付,做到現(xiàn)金不截留,不挪作他用。

  (三)相關(guān)業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求

  1、紅十字互助金,特困生減免等均由學(xué)校紅十字理事會根據(jù)上級關(guān)規(guī)定辦理,政教處監(jiān)督執(zhí)行。社會捐助特困生專項助學(xué)金,由政教處及紅十字理事會根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負責具體評定,造冊并報校長室審批后,由會計室發(fā)放。

  2、獨生子女費,領(lǐng)取獨生子女證的教職工,每年發(fā)獨生子女費40元,由夫妻雙方單位各發(fā)50%,直至小孩14周歲。由學(xué)校會計室于每年年底造冊,報支付中心審批后在工資卡上發(fā)放。

  3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由總務(wù)處根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定,會計室監(jiān)督執(zhí)行。其他費學(xué)校工會根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。

  4、零時工工資(實行基本工資加浮動)由總務(wù)處部門負責考核并按學(xué)期造冊,報校長室審批后到學(xué)校會計室報銷。

  5、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,采購各類辦公用品或其它物品,首先由部門負責人在月底前填寫《物資采購申請單》,分管校長簽名后報后勤校長審批,履行手續(xù)經(jīng)上級主管部門同意后,統(tǒng)一由學(xué)校總務(wù)處安排兩人以上購買,超過千元以上購物必須經(jīng)校務(wù)會或教代會研究確定。所有購置物品,必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時,發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名,同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會計室報銷(低值易耗品的購買統(tǒng)一歸口縣勤工儉學(xué)公司)。

  6、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,購置各類教學(xué)儀器或?qū)S貌牧,先由部門負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批,統(tǒng)一由學(xué)校請示教育主管部門同意后進行購買,所有購置物品,必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時,發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名,同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會計室報銷。

  7、固定資產(chǎn)的購置,按年度部門預(yù)算的安排執(zhí)行,一律由總務(wù)處辦理好采購手續(xù),憑采購單經(jīng)校長簽批后到學(xué)校會計室先辦理暫付款手續(xù),待固定資產(chǎn)交付時,隨同采購單和固定資產(chǎn)入庫單,經(jīng)校長簽批后至會計室辦理結(jié)算手續(xù);凡部門預(yù)算沒有安排的,原則上會計室一律不予支付,若是有特殊原因的,需說明情況,填制《物資采購申請單》報校長室批準后,按歸口性質(zhì)交總務(wù)處辦理采購,并辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù),最后持簽批后的發(fā)票、《物資采購申請單》、《固定資產(chǎn)入庫單》、情況說明至學(xué)校會計室辦理結(jié)算。

  8、差旅費的報銷:

 。1)教職員工的出差一律由校長室安排批準,憑開會文件及校長室批準通知由教導(dǎo)處調(diào)度課務(wù),填制出差通知單。

 。2)出差人回校后一周內(nèi)需到會計室辦理結(jié)算手續(xù),用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”,數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時,要將每個人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有經(jīng)手人、證明人、部門負責人的簽名,將出差的車票和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好,并附出差通知和有關(guān)會議通知。

  (3)出差伙食補助標準不分途中和住勤,(滿一天)每人每天補助標準為:縣區(qū)0元,市區(qū)內(nèi)12元,特定地區(qū)20元(特定地區(qū)是指廣東省、海南省全境及北京市、上海市、廈門市)不滿一天的不享受,已享受承辦單位伙食補貼或講課補貼者,不再享受出差補貼;

  (4)工作人員出差期間,每人每天發(fā)市內(nèi)交通費3元,包干使用,不再報銷市內(nèi)交通費,當天往還的,可加發(fā)一天的市內(nèi)交通費,出差時自帶交通工具的,不再享受市內(nèi)交通費,出租車發(fā)票一律不予報銷;

  (5)“差旅費報銷單”先經(jīng)分管財務(wù)的校長審核,再由校長批報,最后到會計室報銷。(外出學(xué)習、聽課或培訓(xùn)的差旅報銷時由帶隊人報銷,報銷時需提供相關(guān)文件或教科室出具的《教職工外出學(xué)習、培訓(xùn)安排單》)職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù),未按規(guī)定時間報銷的,會計室有權(quán)拒付。

  9、教師學(xué)習、進修、培訓(xùn)費用的報銷規(guī)定:

 。1)經(jīng)學(xué)校批準參加非學(xué)歷學(xué)習、進修、培訓(xùn)的:

 、佟⒆∷拶M、往返路費按上面差旅費開支規(guī)定憑據(jù)限額報銷,學(xué)費、培訓(xùn)費等開支,憑據(jù)全額報銷,

 、、縣內(nèi)不發(fā)伙食費補助,

 、劢處熇^續(xù)教育和職稱學(xué)習費用自理。

 。2)教師參加本科段或大專學(xué)歷教育的費用學(xué)校不予報銷。

  10、招待費:

  學(xué)校來人是否招待由校長室決定,校長辦公室負責安排。上級單位、同等級別或重要客人的接待標準不得超過國家制定的標準(每10人一桌不超過300元),正常接待一律安排在學(xué)校小食堂,特殊情況需到賓館接待的必需有校長批準,所有接待都必須由接待經(jīng)辦人填制《公務(wù)接待審批單》報校長批準,辦理招待費結(jié)算時附后。招待費報支時,必須具批準后的《岡上小學(xué)公務(wù)接待審批單》、發(fā)票和酒店的《菜單》,齊全后方可到分管校長處進行審核,最后到會計室報銷,未辦理審批手續(xù)的,不支付招待費用。校內(nèi)安排的工作餐由后勤校長根據(jù)需求審定統(tǒng)一安排,總務(wù)處承辦并負責定期結(jié)報。

  11、校內(nèi)零星維修和綠化等項目歸口總務(wù)處負責,學(xué)校發(fā)生的零星修繕費,都必須由總務(wù)處開具派工單。所有零工在結(jié)算時,必須到地稅局或建安處開具正式建安發(fā)票方可辦理報銷手續(xù),

  12、基建工程支出:學(xué)校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標制度,工程結(jié)束預(yù)付款不得超過工程預(yù)算的80%。

  13學(xué)生講義、學(xué)校行政打。

  講義由教務(wù)處主任簽準,經(jīng)過校長辦后到學(xué)校文印室打印。行政打印需要外出打印的需由分管校長同意,校長辦簽批到指定打印社打印。打印社需憑簽批的打印單開地稅發(fā)票經(jīng)總務(wù)處核價后(總務(wù)處暫時按如下標準審定:打印版面費3元,復(fù)印A4每張0.4元,超過100頁的安講義費標準執(zhí)行,以上均為含稅價),報校長室審核、報批,最后到會計室結(jié)算。

  14、學(xué)校公務(wù)用車、用煙費:

 。1)學(xué)校公務(wù)用車權(quán)由校長室決定,校長辦公室負責安排。校長辦根據(jù)用車人數(shù)和性質(zhì)安排車型,用車前辦公室根據(jù)實際需要填寫“岡上小學(xué)公務(wù)用車申請單”用車,報校長簽同意后予以安排,[上限標準暫定為縣市內(nèi):直接接或送120元,用車達半天的150元,用車一天的為250元,以上均為含稅價]。結(jié)報時車主需提供地稅的正規(guī)稅票和《岡上小學(xué)公務(wù)用車派單》(需一票一單)發(fā)票經(jīng)校長辦主任見證后,報校長審核、批報,再到會計室結(jié)算。

  (2)學(xué)校來人招待用煙由出納購買,校長辦使用記錄,校長辦結(jié)報時需提供《岡上小學(xué)來客接待用煙清單》,結(jié)報時要把用煙清單作為附件結(jié)報。

 。3)辦公室安排的學(xué)校公務(wù)用車、用煙要嚴格控制,不得私用公報,并做到按月結(jié)報。

  15、教職工的各類獎金、福利、津貼補助等按規(guī)定納入績效工資計算,學(xué)校在公務(wù)費內(nèi)不再列支。

  16、當年各類票據(jù)的報銷截止日為下一年度的二月底,超過期限的票據(jù),會計室可不予辦理,有特殊情況的需書面說明情況并報校長批準后,方可報銷。

  17、本制度未盡事宜由校長室負責解釋和修訂。

  18、本制度20xx年xx月xx日修訂,自20xx年xx月xx日起施行。往年與本制度不一致的,以本制度為準。

小學(xué)財務(wù)管理制度5

  一、預(yù)算制度

  1、每年12月份,學(xué)校制訂出第二年財務(wù)開支預(yù)算,每年春期開學(xué)和秋期開學(xué),再視其情況,具體修訂預(yù)算表。

  2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支,應(yīng)寫處書面報告交中心學(xué)校校長,在中心學(xué)校校長研究同意后,才能納入預(yù)算內(nèi)開支。

  3、每年的開支,不得超出當年的收入。

  4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支,未經(jīng)校長中心校批準,不予以報銷。

  二、統(tǒng)一審批制度

  1、審批權(quán)限

 。1)、開支200元以內(nèi),由校長審批;

 。2)、開支200元以上,原則上需經(jīng)教代會表決通過,由校長負責審批。

  2、審批程序

  (1)所有項目資金開支,先由經(jīng)辦人簽字,再由證明人簽字,最后由校長簽字報銷。

 。2)對不合理的'開支和未經(jīng)審批的開支,報賬員不得付款,報賬員不能入帳,并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)反映。教職工不得無理糾纏報賬員。

  三、各類費用報銷制度

  1、會議費、活動費及招待費的管理

 。1)學(xué)校舉行大型活動確需經(jīng)費,需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告,經(jīng)教代會研究同意并決定后,校長批準后方能開支。

  (2)對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標準(視其接待規(guī)格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當面結(jié)帳,并簽字(寫明事由、就餐人數(shù))。費用由報賬員每月支付一次,并帶回附件,發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者,一律不予以報銷,由經(jīng)辦人負責。

 。3)上級的各項收費,報銷發(fā)票時,要出具上級征收費的文件或通知。

  2、差旅費的管理

 。1)教職工因公出差(含開會、學(xué)習、考察、參觀),由學(xué)校研究確定對象和人數(shù)(去城內(nèi)辦事應(yīng)提前報告學(xué)校以便統(tǒng)籌安排)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費。

  差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷:

  1、出差六安車費報20元∕來回1趟。每天生活費20元。

  2、培訓(xùn)、學(xué)習、考察、參觀需集體生活、住宿、坐車、培訓(xùn)費按發(fā)票報銷。

  四、財務(wù)原則:

  1、賬目日清月結(jié),期末整理公布。

  2、壓低、緊扣支出,民主理財。

小學(xué)財務(wù)管理制度6

  制度是為了為規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,提高資金使用效益,促進學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展,所以我們一定要遵守制度哦!

  第一章總則

  第一條:為規(guī)范學(xué)校財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,提高資金使用效益,促進事業(yè)發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《濠江區(qū)教育系統(tǒng)單位財務(wù)內(nèi)控制度》、《濠江區(qū)教育系統(tǒng)會計工作職責》和《濠江區(qū)教育系統(tǒng)出納工作職責》以及其他有關(guān)財經(jīng)法規(guī)與教育法律法規(guī)的規(guī)定,結(jié)合我校辦學(xué)特點,制定本學(xué)校財務(wù)管理制度。

  第二條:財務(wù)管理的基本原則是:貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度;規(guī)范財務(wù)和會計行為;堅持勤儉辦學(xué)的方針,厲行節(jié)約,杜絕奢侈浪費;正圈理國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。

  第三條:財務(wù)管理的任務(wù)是:合理編制學(xué)校預(yù)算,并對預(yù)算執(zhí)行過程進行控制和管理;科學(xué)配置學(xué)校資源,努力節(jié)約支出,提高資金使用效益;加強資金管理,建立健全財務(wù)規(guī)章制度,規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟秩序;如實映學(xué)校財務(wù)狀況;對學(xué)校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。

  第二章財務(wù)組織管理制度

  第一節(jié)財務(wù)管理體制

  第一條:校長對本校財務(wù)管理、會計核算和會計資料的合法性、真實性及完整性負領(lǐng)導(dǎo)責任。

  第二條:本校財務(wù)工作接受上級主管部門以及財政、審計、紀檢、監(jiān)察、稅務(wù)、物價等部門的領(lǐng)導(dǎo)、檢查、監(jiān)督和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

  第二節(jié)校長對財會工作的領(lǐng)導(dǎo)職責

  第一條:貫徹黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法律和法規(guī),執(zhí)行上級業(yè)務(wù)主管部門的文件精神,遵守各項財會法規(guī)和財經(jīng)紀律。

  第二條:對財會人員進行思想和職業(yè)道德的教育,定期進行專業(yè)業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高專業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì),提高理財水平。

  第三條:領(lǐng)導(dǎo)財會人員建立健全本校財務(wù)規(guī)章制度,規(guī)范學(xué)校財務(wù)行為,對學(xué)校重點經(jīng)濟活動制定財務(wù)控制和監(jiān)督辦法。

  第四條:堅持集中制原則,根據(jù)學(xué)校班子集體決定,對學(xué)校的重經(jīng)濟事項作出決策,審閱學(xué)校各類報表,對財務(wù)管理提出指導(dǎo)性意見。

  第三節(jié)會計工作職責

  第一條:貫徹執(zhí)行《會計法》、國家統(tǒng)一的會計制度及財務(wù)部門的各項財務(wù)政策、法規(guī)和制度。

  第二條:負責工會財務(wù)、帳目等會計檔案的監(jiān)督、使用、管理工作。

  第三條:做好工會年度經(jīng)費的預(yù)算、決算工作。

  第四條:根據(jù)各項財務(wù)制度的規(guī)定,嚴格審核預(yù)算執(zhí)行情況,發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進措施。

  第五條:嚴格遵守財經(jīng)紀律,做好清帳、記帳、報帳工作,全面、準確、完整、真實地映會計資料,及時為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的會計信息。

  第四節(jié)出納員工作職責

  第一條:在主管校長和主管主任的領(lǐng)導(dǎo)下,從事學(xué)校資金的收付、管理工作。

  第二條:認真學(xué)習,應(yīng)具有較高的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和心理素質(zhì);應(yīng)具有較強的服務(wù)意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。堅持原則,顧全局,愛崗敬業(yè)。

  第三條:認真學(xué)習、掌握并執(zhí)行國家的財經(jīng)政策及學(xué)校的財務(wù)工作制度。遵守財經(jīng)紀律。

  第四條:根據(jù)有關(guān)制度規(guī)定,及時認真做好經(jīng)費、存款及其它各項費用的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬的收付工作。對違犯政策、紀律、制度的一切收付有權(quán)并應(yīng)堅決予以抵制。

  第五條:在辦理各項收付工作時,要防止一切可能發(fā)生的差錯。如有差錯,及時匯報查明原因,并根據(jù)會計制度予以糾正。

  第六條:根據(jù)每天發(fā)生的'收付憑證,分別現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬,及時按科目記好現(xiàn)金收付賬,銀行存款賬,核對現(xiàn)金庫存和銀行存款金額。做好現(xiàn)金收付日結(jié)單,月終做好結(jié)賬工作。

  第七條:按照現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定和實施辦法,做好現(xiàn)金管理工作。庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額,不得以白條抵庫,不得保留賬外公款。

  第八條:認真管好各項單據(jù)憑證,印章和鑰匙,嚴守各項數(shù)字機密。

  第三章基礎(chǔ)管理制度

  第一條:所有財務(wù)處理必須按照規(guī)定的步驟和方法進行。根據(jù)《事業(yè)單位會計制度》和《中小學(xué)財務(wù)制度》及財政局規(guī)定設(shè)置和使用的會計科目進行核算。根據(jù)會計制度的規(guī)定和業(yè)務(wù)管理的實際需要設(shè)置明細科目和輔助賬。

  第二條:辦理任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù),必須按規(guī)定取得或填制原始憑證。經(jīng)辦人應(yīng)及時檢查原始憑證是否合法有效,內(nèi)容是否齊全,印章是否完整、齊全和清晰,小寫金額是否相符,物品申購單和驗收手續(xù)是否齊全,原始憑證是否真實、有效及財務(wù)負責人是否同意報銷等。出納會計要根據(jù)審核無誤的'原始憑證填制記賬憑證。

  第三條:財務(wù)處理程序是:

 。1)根據(jù)原始憑證填制記賬憑證;

 。2)根據(jù)原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類賬;

  (3)根據(jù)記賬憑證登記總分類賬;

  (4)月末,將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和各類明細分類賬的余額與總分類賬有關(guān)賬戶余額核對,同時將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。

  7、正規(guī)中小學(xué)校財務(wù)管理制度

  第一條為了進一步保證中小學(xué)教育經(jīng)費保障新機制的正常運行,規(guī)范學(xué)校的`財務(wù)管理工作,提高教育經(jīng)費的使用效益,促進學(xué)校各項工作健康、協(xié)調(diào)、持續(xù)發(fā)展,根據(jù)《教育法》、《會計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》等文件精神,結(jié)合單位實際,特制訂本制度。

  第二條學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是:貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度,堅持量入為出、勤儉辦學(xué)的方針,正圈理好教育事業(yè)發(fā)展和教育經(jīng)費保障的關(guān)系。

  第三條學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是:科學(xué)編制學(xué)校預(yù)算,合理使用教育經(jīng)費,如實映學(xué)校財務(wù)狀況,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供必要的財務(wù)數(shù)據(jù)資料;加強票據(jù)管理和資金核算,提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理,防止學(xué)校資產(chǎn)流失;建立健全財務(wù)規(guī)章制度,規(guī)范學(xué)校經(jīng)濟秩序;對學(xué)校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。

  第四條學(xué)校實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理”的財務(wù)管理體制,校長對學(xué)校的財務(wù)工作負法律責任。學(xué)校負責人要按照《會計法》的規(guī)定,嚴格履行法定職責,對本單位財務(wù)行為的真實性、合法性負全部責任。必須保證財務(wù)人員依法履行職責,不得授意、指使、強令財會人員違法辦理會計事項。學(xué)校的一切經(jīng)濟活動在校長的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,由新密市會計核算中心統(tǒng)一管理。學(xué)校所有的會計業(yè)務(wù),必須納入新密市會計核算中心集中管理,嚴禁私設(shè)“帳外帳”、“小金庫”。

  第六條強化學(xué)校預(yù)算管理,堅持“量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點、收支平衡”的原則,根據(jù)學(xué)校事業(yè)的發(fā)展、招生情況和學(xué)校的長遠規(guī)劃以及年度收支增減等因素來通盤考慮,科學(xué)編制,自求平衡。學(xué)校預(yù)算一經(jīng)批準下達,必須嚴格執(zhí)行,任何人不得隨意更改和變動,必須維護預(yù)算的嚴肅性和權(quán)威性,做到“無預(yù)算不開支,有預(yù)算不超支”。因政策變化或事業(yè)發(fā)展規(guī)劃有較調(diào)整等原因,當年確需調(diào)整預(yù)算項目的,經(jīng)報上級有關(guān)部門審核批準后方可調(diào)整。學(xué)校收入全部納入學(xué)校預(yù)算,不得遺漏,實行“收支兩條線”管理,不得坐支和挪用。

  第七條嚴格財務(wù)制度,加強支出管理

  1、規(guī)范公用經(jīng)費開支范圍。中小學(xué)公用經(jīng)費主要用于保證學(xué);具\轉(zhuǎn),教學(xué)活動和后勤服務(wù)等方面的開支。具體開支范圍包括:教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、實驗實習、文體活動、水電、取暖、交通差旅,郵電、儀器設(shè)備及圖書資料等購置,房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護等。嚴格控制非教學(xué)性支出和獎金福利的發(fā)放。

  2、實行學(xué)校經(jīng)費支出校長“一支筆”審批制度。報銷票據(jù)必須合法、合規(guī),具備支出事由、日期、單價、數(shù)量、金額、經(jīng)手人簽字、校長簽字等要素。

  3、實行學(xué)校財務(wù)公開,理財制度。學(xué)校要認真執(zhí)行財務(wù)公開的規(guī)定,重要開支事項(如額商品采購的商品規(guī)格、采購人員的確定、維修項目施工單位的選擇等),必須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)班子、教代會或全體教職工會討論通過,并要留有書面記錄。每所學(xué)校要成立3-5人左右的理財小組,由公道正派,群眾威信高的人員擔任,負責對學(xué)校支出情況進行監(jiān)督。學(xué)校要每學(xué)期要向教職工公布財務(wù)收支明細賬目,接受教職工監(jiān)督。

  4、實行學(xué)校額支出審批制度。學(xué)校額支出必須事先報上級審核批準,未經(jīng)批準一律不準支出。原則上小學(xué)單項開支500元、中學(xué)單項開支1000元以上的,必須報中心校校長批準同意后方可開支。對弄虛作假者、隱瞞實情者、套取開支者按私分公款、污挪用論處,一律追究校長責任。

  5、嚴禁濫征訂、濫發(fā)復(fù)習資料。各學(xué)校不準以任何理由給學(xué)生征訂省、市、縣教育部門規(guī)定書目以外的學(xué)生學(xué)習資料以及各種測試題、復(fù)習題,切實減輕學(xué)生負擔。

  6、嚴格控制差旅費支出,嚴禁私人用車公款報銷。差旅費支出單據(jù)必須注明具體事由、來往路線、參與人員,否則領(lǐng)導(dǎo)不予簽字,財會人員不予報銷。

  7、嚴格控制招待費支出。

  第八條加強中小學(xué)資產(chǎn)管理。中小學(xué)校要加強資產(chǎn)日常管理工作,必須規(guī)范建立固定資產(chǎn)臺賬,健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度,并定期組織資產(chǎn)清查,做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。中小學(xué)國有資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、抵押、擔保、報廢、報損等,應(yīng)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體研究,并報縣教育行政主管部門、財政部門審批,嚴防國有資產(chǎn)流失。

小學(xué)財務(wù)管理制度7

  為規(guī)范我校財務(wù)管理,建立健全學(xué)校內(nèi)部財務(wù)的約束機制,提高資金使用效益,促進學(xué)校各項事業(yè)的發(fā)展,結(jié)合學(xué)校實際,特制定重大貨幣資金支付集體決策和審批制度:

  第一條學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是:貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度,堅持勤儉辦學(xué)的方針,正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系,社會效益和經(jīng)濟效益關(guān)系,國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。

  第二條學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是:合理編制學(xué)校預(yù)算,并對預(yù)算執(zhí)行過程進行控制和管理;科學(xué)配置黨校資源,努力節(jié)約支出,提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失;建立健全財務(wù)規(guī)章制度,規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟秩序,如實反映學(xué)校的財務(wù)狀況,對學(xué)校經(jīng)濟活動的合法性、合理行監(jiān)督。

  第三條學(xué)校實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分級管理”的財務(wù)管理體學(xué)校的財務(wù)工作,實行校長責任制。

  第四條學(xué)校的財務(wù)工作實行校長負責制。財務(wù)主管協(xié)助校長全面領(lǐng)導(dǎo)學(xué)校的.財務(wù)工作,并按校內(nèi)管理設(shè)置二級財務(wù)負責人和財務(wù)人員等經(jīng)濟責任制。

  第五條貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位會計制度》、以及國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī),結(jié)合學(xué)校具體情況和管理要求,制定各項財務(wù)規(guī)章制度及校內(nèi)經(jīng)濟政策。

  第六條遵照《中華人民共和國預(yù)算法》,根據(jù)學(xué)校各項事業(yè)發(fā)展計劃,統(tǒng)一編制學(xué)校綜合財務(wù)收支預(yù)、決算,并對預(yù)算執(zhí)行過程進行控制與管理。

  第七條建立健全會計工作制度和內(nèi)部控制制度,對全校經(jīng)濟活動進行財務(wù)監(jiān)督。

  第八條依法組織學(xué)校收入,積極為學(xué)校事業(yè)發(fā)展組織資金,統(tǒng)籌安排調(diào)度學(xué)校各項經(jīng)費,努力提高資金使用效益。

  第九條認真開展會計核算工作,及時、準確、完整地確認、歸集、記錄和反映學(xué)校財務(wù)收支活動中的會計信息,編制和報送會計報表。

  第十條對經(jīng)濟活動進行分析和預(yù)測,定期向校長辦公會議匯報財務(wù)工作情況,為領(lǐng)導(dǎo)在財經(jīng)工作上的科學(xué)決策提供;參考依據(jù),當好參謀。

  第十一條按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分級管理”以及事權(quán)與財權(quán)統(tǒng)一的原則,根據(jù)管理層次分為校長、財務(wù)主管、有關(guān)職能部門負責人和會計人員經(jīng)濟責任制。要分級負責,一級管一級,一直抓到基層,確保各級負責人在財經(jīng)工作中切實履行責任義務(wù)。

  第十二條學(xué)校全部財經(jīng)工作由校長統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),重大經(jīng)濟項目由校長辦公會討論決定,按照統(tǒng)一管理,分級負責落實。對學(xué)校制度規(guī)定或領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定的經(jīng)濟事項,實行主管財務(wù)校長“一支筆”審批,校長加簽制度。

  第十三條據(jù)財政部“關(guān)于加強貨幣資金內(nèi)部控制的若定”的要求,對重要的貨幣資金支付業(yè)務(wù),實行集體決審批制度。未經(jīng)集體研究決定,任何個人無權(quán)決定劃轉(zhuǎn)貨幣資金,并建立責任追究制度,防范貪污、侵占、挪幣資金等行為。

小學(xué)財務(wù)管理制度8

  一、學(xué)校固定資產(chǎn)由總務(wù)處固定資產(chǎn)管理員負責管理,并根據(jù)各部門需要統(tǒng)一調(diào)配。教師和學(xué)生因公需要使用學(xué)校固定資產(chǎn)的`須通過學(xué)校固定資產(chǎn)管理員領(lǐng)取或借用,不準私拿用私用。

  二、固定資產(chǎn)管理員要認真做好固定資產(chǎn)的登記保管工作。要設(shè)立固定資產(chǎn)總帳、分類登記帳。實行二級管理,各組室要指定一名兼職管理員。做到帳帳相符、帳物相符。

  三、凡調(diào)進人員要通過學(xué)校固定資產(chǎn)管理員辦理領(lǐng)用或借用學(xué)校手續(xù)后方可使用學(xué)校固定資產(chǎn)。調(diào)出人員要辦理歸還手續(xù)后,由學(xué)校固定資產(chǎn)管理員簽字方可辦理人事調(diào)動手續(xù)。

  四、凡借用固定資產(chǎn)者要經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后辦理借用手續(xù)。

  五、使用或借用固定資產(chǎn)造成損壞或遺失,視情節(jié)照原物賠償或罰款。

  六、固定資產(chǎn)的報廢、報損,要由各部門管理員填制統(tǒng)一表格,經(jīng)總務(wù)處同意,報校長批準后,由總務(wù)處固定資產(chǎn)管理員簽發(fā)銷帳通知單并辦理財產(chǎn)集中手續(xù),由學(xué)校統(tǒng)一處理。

  七、每學(xué)期各部門要進行一次自查清理,發(fā)現(xiàn)問題及時和總務(wù)處管理員聯(lián)系,每年暑期學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)組織力量對財產(chǎn)進行一次全面清查,并對保管、使用情況進行分析研究,總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),表彰先進,提出改進措施,提高管理水平。

小學(xué)財務(wù)管理制度9

  為規(guī)范學(xué)校收支行為,加強學(xué)校財務(wù)管理,增強教職工對學(xué)校財務(wù)活動的監(jiān)督,進一步提高學(xué)校財務(wù)管理的透明度和民主化,保障教育事業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展,特制訂本制度。

  一、財務(wù)公開的目的

  為嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度,保證收支行為規(guī)范化;增強教職工民主理財意識,積極有效地進行財務(wù)監(jiān)督,不斷提高資金使用效益;從源頭上預(yù)防和遏制不正之風,進一步促進行風建設(shè)。

  二、財務(wù)公開的原則

  財務(wù)公開應(yīng)當遵循合法、及時、真實和公正的'原則。

  三、財務(wù)公開的內(nèi)容

  1、學(xué)校財務(wù)規(guī)章制度,上級有關(guān)文件和政策性通知精神;學(xué)校獎教獎學(xué)制度及績效工資實施方案。

  2、學(xué)校預(yù)算編制及執(zhí)行情況,尤其是公務(wù)接待、會議、用車等費用支出情況及預(yù)算外資金的收支情況;

  3、公用經(jīng)費的劃撥標準、總額及累計撥款情況;

  4、重要財產(chǎn)、物資的采購和處置情況;

  5、教職工績效工資發(fā)放、社會保障繳費情況;

  6、建設(shè)工程項目和較大修理項目經(jīng)費落實以及公開招投標情況;

  7、學(xué)校代收代支資金情況;

  8、其他涉及教職工利益的重大經(jīng)濟事項。

  四、財務(wù)公開的方式

  1、設(shè)立固定的公開欄、宣傳欄,公示學(xué)校資金收支情況;

  2、定期召開教職工代表會議,公布學(xué)校資金收支結(jié)余情況。

  財務(wù)公開是學(xué)校民主管理的重要體現(xiàn),要采取定期公示的方式進行,一般分期中、期末各公示一次,每次公示的內(nèi)容要留有圖片和影像資料備查。

小學(xué)財務(wù)管理制度10

  一、財務(wù)管理體制

  1.學(xué)校的財務(wù)工作,實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),統(tǒng)一管理”的體制,財務(wù)活動在校長的領(lǐng)導(dǎo)下由部門統(tǒng)一管理。

  2.財務(wù)人員的工作權(quán)限、職責及獎罰,必須按《會計法》執(zhí)行。

  二、收費管理

  1.學(xué)校的收費必須合規(guī)合法,嚴格執(zhí)行“一費制”,實行收費公示制度,推行校務(wù)公開,接受群眾監(jiān)督。

  2.一律使用財政部門印制的收費票據(jù),自覺接受群眾的監(jiān)督。

  3.學(xué)生的課本資料,必須按上級教育主管部門指定的范圍征訂,非上級教育主管部門指定訂購的資料,財會人員有權(quán)拒絕并報上級主管部門查處。

  三、現(xiàn)金管理

  1.每學(xué)期開學(xué)初,學(xué)?倓(wù)應(yīng)及時將收的費用如數(shù)上繳,防止不安全事故發(fā)生,不執(zhí)行規(guī)定造成損失者,追究財務(wù)人員的責任。

  2.學(xué)校的資金是保證教育教學(xué)工作正常運轉(zhuǎn)的,一律不準外借或挪作他用,否則,必將嚴肅處理。

  3.任何人不能以學(xué)校的名義替社會上的集體或個人擔保,向銀行或私人貸款,以免引起糾紛。

  四、收支管理

  1.堅持“量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點,收支平衡”的.原則,要做好每學(xué)期的經(jīng)費收支預(yù)算。

  2.學(xué)校的收費和專項收費必須實行收支兩條線。

  3.學(xué)校上繳的費用,應(yīng)按數(shù)依期向上級教育部門上繳。

  4.重大財務(wù)收支應(yīng)集體決策,并要把決策的內(nèi)容同原始憑證一起裝訂保管。

  五、帳務(wù)的管理

  1.學(xué)校的財務(wù)人員應(yīng)按國家規(guī)定的記帳方法日清月結(jié),做到帳單相符,帳表相符,帳帳相符。

  2.報銷的票據(jù)必須合規(guī)合法,學(xué)校的各項開支要有稅務(wù)部門的正式發(fā)票,不合規(guī)合法的票據(jù)不予報銷,不能我行我素使用不合法票據(jù),票據(jù)的裝訂要整齊劃一。

  3.帳務(wù)核算必須堅持民主公開的原則,參加核算的人員必須人人簽名,以示負責。

  4.財務(wù)人員調(diào)離,必須做好資料交接手續(xù),移交、接收、監(jiān)交應(yīng)多方參與。

  六、財務(wù)監(jiān)督

  1.學(xué)校每學(xué)期帳務(wù)在校務(wù)公開欄里張貼,自覺接受教職員工的監(jiān)督。

  2.學(xué)校的帳目,須接受并服從財政、教育、審計、紀檢、監(jiān)察、物價等部門的監(jiān)督和檢查。

小學(xué)財務(wù)管理制度11

  為加強我校公用經(jīng)費管理,規(guī)范公用經(jīng)費支出行為,提高資金使用效益,根據(jù)財政部、教育部《農(nóng)村中小學(xué)公用經(jīng)費支出管理暫行辦法》結(jié)合我校實際情況,特制定本制度。

  一、公用經(jīng)費是指保證學(xué)校正常運轉(zhuǎn)、在教學(xué)活動和后勤服務(wù)等方面開支的費用。

  公用經(jīng)費開支范圍包括:教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、實驗實習、文體活動、水電、交通差旅、郵電、日常專用材料等購置,房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護等。

  二、公用經(jīng)費不得用于人員經(jīng)費、基本建設(shè)投資、償還債務(wù)等方面的開支。

  三、公用經(jīng)費是學(xué)校經(jīng)費綜合預(yù)算的`重要組成部分,應(yīng)按生均標準列入年度預(yù)算,實現(xiàn)收支平衡,規(guī)范收支行為。

  四、加強實物消耗核算,建立規(guī)范的經(jīng)費、實物等管理程序,厲行節(jié)約,提高經(jīng)費使用效益。

  五、建立物品采購登記臺賬,建立健全物品驗收、進出庫、保管、領(lǐng)用制度,明確責任,嚴格管理。

  六、公用經(jīng)費使用情況每月進行公示,接受師生和群眾的監(jiān)督。

小學(xué)財務(wù)管理制度12

  為了規(guī)范和加強學(xué)校財務(wù)管理,認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)、制度,正確反映和監(jiān)督各項經(jīng)濟活動,管好、用好各項資金,保護國家財產(chǎn),維護財經(jīng)紀律,特制定本制度。

  第一條會計、出納人員崗位職責

  一、認真貫徹執(zhí)行國家財政法規(guī)、政策、制度,維護財經(jīng)紀律,認真貫徹財務(wù)管理制度,辦理會計、出納業(yè)務(wù),進行會計核算、會計監(jiān)督。

  二、熱愛本質(zhì)工作堅持原則,忠于職守,向一切貪污、盜竊、鋪張浪費、弄虛作假、虛報冒領(lǐng)等違法行為作斗爭。

  三、會計要認真做好計帳、算帳、報帳工作,認真審查各項收支業(yè)務(wù)。()做到手續(xù)完備,符合制度;出納人員要嚴格審查各種收、付款憑證,對不合法、不合理、不合規(guī)定以及不按規(guī)定程序辦理的原始憑證不予報銷。

  四、堅持領(lǐng)導(dǎo)審批、會計審核、出納付款的報帳程序。

  五、各種原始憑證的報銷,經(jīng)辦人必須簽字,說明報銷用途,經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后,方可報銷。

  第二條差旅費報銷

  一、一般工作人員出差、教職工培訓(xùn),必須經(jīng)單位負責人同意后,方可報銷差旅費。

  二、差旅費報銷,必須按現(xiàn)行差旅費規(guī)定標準執(zhí)行,不得突破標準,超標準和繞道的費用由個人自理。

  第三條醫(yī)療費報銷

  一、凡在醫(yī)院門診看病、購藥者,醫(yī)療費自理。

  二、確需住院治療者,需本人提出申請(需持縣級以上醫(yī)院的檢查、診斷書),經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后,方可住院治療。報銷時,必須有縣級以上醫(yī)院的`診斷書、住院證明、發(fā)票,方可按規(guī)定報銷(納入“兩基”辦報)。

  第四條招待費報銷

  一、接待上級有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)、一般工作人員或來賓時,經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后,根據(jù)情況安排招待(接待標準不超15/元人次)接待原則上不安排酒水和飲料,確需用煙酒的,不使用名煙名酒,堅持節(jié)儉原則。

  二、不經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準,擅自請客或到外地請客的,一律不予報銷,費用自理。

  第五條借款制度

  一、出差或其他原因需向財務(wù)借款的,先由借款人注明用途,由主要領(lǐng)導(dǎo)簽字同意方可借出,但必須在出差回來3天內(nèi)將借款還清,原則上,300元的借款必須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批,1000元以上的必須經(jīng)會議討論通過。

  二、一般情況下,教職工一律不準借公款,因特殊情況需要借用公款的,借款人必須寫出還款計劃,經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后,方可借出。

  三、一律不允許將公款借給非本單位人員。

  四、凡欠款未還清者,不允許再借款。

小學(xué)財務(wù)管理制度13

  學(xué)校報賬員要按照中心校統(tǒng)一要求,健全各種登記簿。

  收支明細登記簿使用現(xiàn)金日記賬序時登記。借方根據(jù)一級報賬員核發(fā)的備用金和每次報賬時取得的備用金補充數(shù)登記,貸方根據(jù)各種原始憑證逐筆進行登記(當支出原始憑證在報賬時因不合規(guī)被退回時,應(yīng)在貸方用紅字沖銷)。債權(quán)債務(wù)登記簿使用三欄式明細賬分往來單位進行登記。根據(jù)本學(xué)校發(fā)生債權(quán)、債務(wù)的'合規(guī)憑證登記債權(quán)、債務(wù)增減變動情況。

  固定資產(chǎn)登記簿使用三欄式明細賬,按固定資產(chǎn)具體名稱進行登記。根據(jù)縣會計中心提供的“單位固定資產(chǎn)增(減)通知單”登記本校固定資產(chǎn)增減變動情況。每學(xué)期末,學(xué)校要組織相關(guān)人員對本學(xué)期所發(fā)生的收入、支出及時進行稽核,并分別將本期收入、本期支出、本期余額、上期余額、合計結(jié)存等稽核情況寫出文字小結(jié),所有參加稽核人員簽字并加注日期,由學(xué)校報賬員保存,并報中心校復(fù)印件一份備查。

小學(xué)財務(wù)管理制度14

  一、財產(chǎn)管理細則

 。ㄒ唬⿲W(xué)校的財產(chǎn)管理工作,由校長主管,后勤總務(wù)處具體負責。

  (二)財產(chǎn)管理員要認真做好校產(chǎn)、校具及采購物品的登記、編號、保管工作,要做到帳物相符,每年清點一次。

 。ㄈ┬沦徶玫墓潭ㄙY產(chǎn),必須符合審批、采購、驗收、報銷手續(xù),經(jīng)保管員和使用部門按實物、發(fā)票登記后方可使用。

 。ㄋ模﹥r值20元以上固定資產(chǎn)確系使用年久,又無法修復(fù)使用的`,要辦理報廢手續(xù),由使用部門提出報告,經(jīng)總務(wù)處核實簽署意見后,主管校長批準。

 。ㄎ澹┛倓(wù)處配合政教處、少先隊、班主任,經(jīng)常對學(xué)生進行愛護公物的教育,表揚好人好事,對故意損壞公物的學(xué)生要進行嚴肅處理。

 。⿲W(xué)校的教學(xué)設(shè)備、實驗儀器、圖書等實行分級管理,責任到人。

  1、教室財產(chǎn)的管理辦法:

 、儆砂嘀魅呜撠煂Π嗉壺敭a(chǎn)的管理、登記;

  ②課桌椅實行學(xué)生責任制,誰損壞誰賠償原則;

  ③實物展示臺由班級負責管理,班主任總負責;

  ④若班主任調(diào)換,要做好交接手續(xù);

 、莅l(fā)現(xiàn)受損或被盜現(xiàn)象要及時向總務(wù)處匯報;

 、廾繉W(xué)年對公物愛護情況作一次檢查。由校長、總務(wù)處、政務(wù)處組成檢查評價小組,對班級的所有財產(chǎn)、墻面等做出等級評定,作為評比先進班級的條件之一。

  2、專用教室財產(chǎn)管理辦法:

 、賹S媒淌乙袑H斯芾恚芾韱T把名單上報教導(dǎo)處、后勤處;

 、趯S媒淌抑贫纫蠅Γ

 、蹘づc物相符。要有報損記錄、出借記錄,若有不正常損壞要與后勤處聯(lián)系,做好賠償工作。

  3、辦公室的財產(chǎn)管理辦法:

  ①由辦公室號長負責管理、登記;

 、诎l(fā)現(xiàn)財產(chǎn)損失或被盜現(xiàn)象及時向總務(wù)處匯報。

  4、教師住房的財產(chǎn)由居住者各自負責保管,若工作調(diào)動,所有財產(chǎn)都要清點、歸還、銷賬。

  二、財產(chǎn)領(lǐng)發(fā)出借細則

  1、學(xué)校財產(chǎn)除已分配到各組、室、人之外,由后勤處保管員統(tǒng)一保管,教職員工因工作、學(xué)習和生活需要,領(lǐng)取或借用物品,通過保管員領(lǐng)取或借用,一律不得私自拿用。

  2、領(lǐng)取或借用學(xué)校財物必須辦理一定手續(xù)。如消耗的辦公用品要簽名,儀器等器材借用須登記,并按時歸還。

  3、學(xué)校的儀器、設(shè)備等物,一般只供校內(nèi)使用,外單位借用,要有正式介紹信,校長批準方可出借。

  4、歸還物品,保管員要驗收,如有損壞、短缺,經(jīng)查明原因,按責任大小和損壞程序賠償。

  5、學(xué)校財產(chǎn)出借時間不宜過長,日常用品等要求在24小時內(nèi)歸還,其它物品按規(guī)定借期歸還,超規(guī)定時間責令歸還。

  三、財產(chǎn)損壞賠償細則

  1、學(xué)校財產(chǎn)、實行“誰使用、誰保管、誰負責”的原則,損壞、遺失要賠償(自然損耗辦理報損手續(xù)),賠償分現(xiàn)金、實物或限期裝修等。

  2、(1)打破玻璃一塊(按規(guī)格)40元

 。2)損壞日光燈一盞(按貨質(zhì))200元

  (3)損壞凳桌腳(照實際量)5—10元

 。4)損壞凳桌面、門窗等(實際量)5—20元

  (5)損壞花木按花木實際價賠償

 。6)損壞體育器材、圖書、文娛用品、儀器、自來水龍頭等按價值現(xiàn)狀進行賠償。

 。7)以實物抵償或負責修理,原則上三天內(nèi)完成不得無故拖延。

 。8)誰損壞公物由誰賠償,若查無人頭,室內(nèi)應(yīng)由班級或辦公室負責。

  四、凡有下列情況之一者,應(yīng)從重賠款處理、直至紀律處分。

  1、屢教屢犯,知錯不改者;

  2、有人證、物證而拒不承認,態(tài)度惡劣者;

  3、策劃、鼓動破壞公物者;

  4、知情不報、包庇隱瞞者。

小學(xué)財務(wù)管理制度15

  1、不能再使用和再修復(fù)使用的固定資產(chǎn)由使用部門提出報廢申請,由總務(wù)處組織相關(guān)人員進行鑒定后辦理相關(guān)手續(xù),并報校長批準;大型、貴重設(shè)備報上級主管部門或財政部門批準,并注銷臺帳。

  2、低值易耗品(耐用品),由專管員統(tǒng)一收集并造冊上報學(xué)校,由學(xué)校組織相關(guān)人員進行鑒定后辦理相關(guān)手續(xù),并報校長批準,并注銷臺帳。

  固定資產(chǎn)的借出制度

  1、學(xué)校一切財產(chǎn),任何人不得擅自出借、出租,如確實需要借用、調(diào)出的,必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)研究決定。

  2、批準借用的財產(chǎn),必須辦理借用手續(xù),注意愛護,精心保管,按期還回。如損壞和不能按期還回,照價賠償。

  3、調(diào)出人員要自覺歸還自己領(lǐng)用和借用的公物,不得轉(zhuǎn)借他人或私自拿走,否則不予辦理調(diào)動手續(xù)。

  4、所有人員,都要自覺愛護公共財產(chǎn),故意破壞或因不負責而破壞的,要追究責任,照價賠償;情節(jié)嚴重者,加倍處罰。

  固定資產(chǎn)購置制度

  1、凡需新增或補充的'財產(chǎn),由請購人提前三天向?qū)W校領(lǐng)填請購單,經(jīng)負責人審核,校長審批,組織人員采購。屬專用物品,由使用人參與采購,負責質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格選擇。

  2、凡新購入的財產(chǎn),應(yīng)由采購員填寫入庫單(一式三份,總務(wù)處留存一份,附發(fā)票交財務(wù)一份,專管員一份),經(jīng)保管員對數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、單價等進行驗收簽字,請購單方可報銷。

  3、固定資產(chǎn)、辦公用品、維修材料、衛(wèi)生清潔用品由校產(chǎn)管理員驗收登記;文體用品、實驗用品(具)、圖書資料、實驗材料等低值物品購入時由各部門專管員驗收登記。

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