工程財(cái)務(wù)管理制度(8篇)
現(xiàn)如今,越來越多地方需要用到制度,制度一經(jīng)制定頒布,就對(duì)某一崗位上的或從事某一項(xiàng)工作的人員有約束作用,是他們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。相信很多朋友都對(duì)擬定制度感到非?鄲腊桑韵率切【帋痛蠹艺淼墓こ特(cái)務(wù)管理制度,希望對(duì)大家有所幫助。
工程財(cái)務(wù)管理制度1
1、嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)務(wù)法規(guī),財(cái)政紀(jì)律,方針政策和企業(yè)管理制度。
2、遵守公司財(cái)務(wù)制度,嚴(yán)守財(cái)務(wù)機(jī)密,不得隨意泄密,泄密者給予1000元罰款,嚴(yán)重者開除。
3、對(duì)每月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要及時(shí)結(jié)帳、記帳,做到帳證、帳表、賬物、帳款相符。
4、總帳會(huì)計(jì)必須每月一次同建設(shè)方、總包方和協(xié)作單位結(jié)清所有材料、資金往來帳,防止串戶,不要影響要款,如耽誤要款,每次罰300元。注意保管好原始帳本。
5、輔助會(huì)計(jì)要月月對(duì)清職工往來帳,防止串戶,如出現(xiàn)漏帳,其全數(shù)金額由輔助會(huì)計(jì)自己賠償。
6、公司只設(shè)一本總帳,項(xiàng)目部不再設(shè)立分帳,所有票據(jù)均有總經(jīng)理一支筆審批報(bào)支,其余任何人簽字僅作證明,證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項(xiàng)目部經(jīng)理審批簽字,500元以上借款征得總經(jīng)理同意。
7、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)要重點(diǎn)抓好要款,隨時(shí)掌握正確的經(jīng)濟(jì)收入情況,材料費(fèi)支出、應(yīng)收工程款數(shù)據(jù),及時(shí)的按合同規(guī)定回收工程款,確保公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
8、財(cái)務(wù)人員要記好帳、管好錢、用好錢,資金金額控制在一定范圍內(nèi),不允許長(zhǎng)期巨款宕帳。職工借款控制在200元內(nèi),管理人員控制在500元內(nèi),一年中不得超過三次,特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)。如借款超支造成集體損失,由審批人賠償。
9、對(duì)于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由總經(jīng)理同意后才能付款。如果未按規(guī)定擅自付出分包工程款,造成損失由付款人和準(zhǔn)付人賠償20%。
10、材料會(huì)計(jì)要認(rèn)真嚴(yán)格把好材料進(jìn)出、材料積存和材料消耗關(guān)。因資金緊缺,對(duì)材料已驗(yàn)收入庫(kù)但貨款未付的,應(yīng)根據(jù)收料單、合同或協(xié)議,分單位、分類別每月30日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)科。如果材料進(jìn)出帳不符,每次罰款200元;材料積存不報(bào)而繼續(xù)采購(gòu)的,發(fā)現(xiàn)一次罰200元,并追究責(zé)任。
11、材料會(huì)計(jì)每月匯總干部職工出勤、獎(jiǎng)分,包括職工工傷出勤并張榜公布。
12、財(cái)務(wù)上對(duì)于交來的各種內(nèi)部罰款,有關(guān)分?jǐn)傎M(fèi)、擔(dān)保金、賠償費(fèi)和其它應(yīng)扣款,都得一筆不漏地扣除歸戶,如發(fā)現(xiàn)遺漏由記帳人賠償。
13、成本考核會(huì)計(jì),每月必須及時(shí)做好低成本考核,數(shù)據(jù)要正確,數(shù)據(jù)不正確罰100元,不按要求弄虛作假者罰款200元。
14、工地廢鋼筋收入及其他收入,一律交公司財(cái)務(wù)入帳。各項(xiàng)目部不準(zhǔn)以任何借口用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任。
15、財(cái)務(wù)上要對(duì)有關(guān)人員的備用金及時(shí)提供,保證各項(xiàng)工作的正常進(jìn)行,但是領(lǐng)用者應(yīng)該及時(shí)結(jié)帳,如果發(fā)現(xiàn)三個(gè)月不結(jié)帳,罰領(lǐng)款數(shù)額的`10%。
16、從20xx年元月以后各項(xiàng)目部必須把電纜、電線和固定資產(chǎn)一樣編號(hào)列入臺(tái)帳。還有臨設(shè)用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名細(xì)并加強(qiáng)管理。
17、干部職工領(lǐng)藥品,一律記帳到戶,醫(yī)藥費(fèi)包使用,每天按0.5元計(jì)算。工傷人員去醫(yī)院治療,除住院外,醫(yī)院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫(yī)生給予配藥。
18、材料付款由項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)、質(zhì)量、材料、預(yù)算、倉(cāng)庫(kù)分別簽字。分包工程付款由項(xiàng)目經(jīng)理、施工員、質(zhì)量、安全、預(yù)算、公司經(jīng)理簽字,違反制度未簽字付款的,罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任。
工程財(cái)務(wù)管理制度2
第一條計(jì)劃
公司管理部門生產(chǎn)安全部、技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部根據(jù)市場(chǎng)分析、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、改造計(jì)劃等共同制定工程項(xiàng)目計(jì)劃,分析項(xiàng)目的投資效益,投資回收期,利潤(rùn)增量等經(jīng)濟(jì)指標(biāo),提交公司領(lǐng)導(dǎo)審查。
第二條審批
工程項(xiàng)目計(jì)劃必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn),方可進(jìn)入項(xiàng)目改造。
第三條立項(xiàng)
對(duì)工程項(xiàng)目改造,應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部編制工程項(xiàng)目計(jì)劃表,列明項(xiàng)目名稱、資金規(guī)模及資金來源,一式四份,分送財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部、技術(shù)研發(fā)部、主管領(lǐng)導(dǎo)。
對(duì)計(jì)劃外的工程項(xiàng)目,技術(shù)研發(fā)部必須填寫項(xiàng)目申請(qǐng)表,寫明項(xiàng)目投資原因,資金使用金額,審批后,一式二份,分送財(cái)務(wù)部和機(jī)械動(dòng)力部。
第四條受理
財(cái)務(wù)部接到計(jì)劃表后,列項(xiàng)對(duì)在建工程進(jìn)行項(xiàng)目管理核算,包括:支付設(shè)計(jì)費(fèi)管理,材料領(lǐng)用管理,設(shè)備采購(gòu)管理,基礎(chǔ)施工管理,外協(xié)管理,安裝調(diào)試管理,竣工驗(yàn)收管理。
第五條支付設(shè)計(jì)費(fèi)管理
1、填單:技術(shù)研發(fā)部填寫匯款通知單,注明工程名稱。
2、審批:經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,技術(shù)研發(fā)部主管簽字,經(jīng)辦人簽字。
3、付款:財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)安排款項(xiàng)支付,會(huì)計(jì)人員填寫支票(現(xiàn)金支票由出納填寫除外),出納負(fù)責(zé)匯款。
4、追索發(fā)票:匯款往來單位應(yīng)在不晚于付款一個(gè)月內(nèi)開具發(fā)票,技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)索取發(fā)票。
第六條材料領(lǐng)用管理
由技術(shù)研發(fā)部填寫工程領(lǐng)用材料清單,授權(quán)使用部門領(lǐng)用,由使用部門設(shè)備員(專人)到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用。倉(cāng)庫(kù)保管員填寫領(lǐng)用單,注明材料名稱、規(guī)格、數(shù)量,設(shè)備員要填寫工程名稱、領(lǐng)料部門,并簽名。
倉(cāng)庫(kù)不得以發(fā)票未到,而遲開領(lǐng)料單,本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單,本月必須送達(dá)財(cái)務(wù)部。
財(cái)務(wù)部根據(jù)領(lǐng)料單,在月末將其材料差異和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,增減工程成本。
第七條設(shè)備管理
A、設(shè)備采購(gòu)由技術(shù)研發(fā)部申請(qǐng)采購(gòu),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,授權(quán)物資管理部采購(gòu)。物資管理部填制匯款申請(qǐng)單,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意簽字,部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,經(jīng)辦人簽字,一式二份,一份送財(cái)務(wù)部,一份留底。財(cái)務(wù)部接到審批后的匯款申請(qǐng)單后,由財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)安排資金款項(xiàng)支付,會(huì)計(jì)人員填制支票(現(xiàn)金支票除外),出納負(fù)責(zé)匯款。
物資管理部購(gòu)買大宗設(shè)備,需要訂立購(gòu)買合同,并經(jīng)價(jià)格審查委員會(huì)批準(zhǔn),復(fù)印件交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部應(yīng)按照購(gòu)買合同要求,執(zhí)行匯款事項(xiàng)。對(duì)于分期付款的設(shè)備,要求物資管理部及時(shí)索取發(fā)票。
B、驗(yàn)收購(gòu)買的設(shè)備,應(yīng)由倉(cāng)庫(kù)專人管理,根據(jù)發(fā)票(買價(jià)、稅金和運(yùn)費(fèi)等)和實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收,填寫驗(yàn)收單。一式三份,一份交財(cái)務(wù)部,一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底。
C、領(lǐng)用使用部門應(yīng)由設(shè)備員(或?qū)H耍╊I(lǐng)用設(shè)備,由倉(cāng)庫(kù)保管員填制設(shè)備領(lǐng)用單,注明設(shè)備名稱、規(guī)格,設(shè)備員填寫工程名稱,領(lǐng)用部門并簽名,一式三份,一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送財(cái)務(wù)部、一份留底。
倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)及時(shí)填制設(shè)備領(lǐng)用單,不得白條抵庫(kù),設(shè)備領(lǐng)用單應(yīng)及時(shí)送至財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部以便及時(shí)核算工程成本。
第八條基礎(chǔ)設(shè)施管理
1、交表:由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)將預(yù)算表、合同書、標(biāo)書交財(cái)務(wù)部。
2、監(jiān)督:技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)施工項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)跟蹤監(jiān)督,對(duì)現(xiàn)場(chǎng)不可預(yù)測(cè),不可抗力造成的預(yù)算超支,應(yīng)及時(shí)填寫隱蔽記錄,編制追加預(yù)算表,并及時(shí)送至財(cái)務(wù)部。
3、預(yù)付款:合同上有規(guī)定的,按合同執(zhí)行;合同上無規(guī)定的,根據(jù)技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進(jìn)度表付款。
4、結(jié)算時(shí)間:合同上有規(guī)定的,按合同執(zhí)行;合同上無規(guī)定的,按不早于項(xiàng)目完工驗(yàn)收日結(jié)算。
5、結(jié)算:財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算表,結(jié)算表、追加預(yù)算表和驗(yàn)收單并按合同規(guī)定的預(yù)留比例,扣留保修金后付款,合同未規(guī)定保修金的,按3%預(yù)留保修金后付款。
6、工程索賠原則:
a、索賠必須以合同為依據(jù);
b、必須注意積累資料
c、及時(shí)合理的處理索賠。
第九條機(jī)加的管理
工程項(xiàng)目需要加工的,必須由生產(chǎn),技術(shù)研發(fā)部填寫派單表,機(jī)械動(dòng)力部接到派單表后,方可進(jìn)行機(jī)加。機(jī)械動(dòng)力部填寫機(jī)加明細(xì)表,注明工程項(xiàng)目名稱、用料、人工、機(jī)加時(shí)間等明細(xì)項(xiàng)目,機(jī)加過程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督,機(jī)加費(fèi)用明細(xì)表應(yīng)由使用部門、技術(shù)研發(fā)部、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)安全部審核簽字,一式四份。一份送財(cái)務(wù)部,一份送生產(chǎn)安全部,一份送技術(shù)研發(fā)部,一份由機(jī)加部門留底。
第十條外協(xié)管理
技術(shù)研發(fā)部根據(jù)工程項(xiàng)目要求,需要進(jìn)行外協(xié)加工的,申請(qǐng)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后,填寫派單表給機(jī)械動(dòng)力部,機(jī)械動(dòng)力部根據(jù)派單表進(jìn)行設(shè)備外協(xié)加工。外協(xié)加工應(yīng)訂立加工合同,復(fù)印件交財(cái)務(wù)部。
財(cái)務(wù)部根據(jù)合同支付加工費(fèi)用。支付程序同設(shè)備采購(gòu)。
機(jī)械動(dòng)力部負(fù)責(zé)設(shè)備加工的.質(zhì)量、技術(shù)檢測(cè)。
第十一條安裝調(diào)試管理
由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部、使用部門共同參與,技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)填制安裝調(diào)試費(fèi)用明細(xì)表,注明項(xiàng)目名稱、材料、人工等明細(xì)費(fèi)用,由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部、使用部門審核簽字。安裝調(diào)試費(fèi)用表一式三份,一份送財(cái)務(wù)部,一份送技術(shù)研發(fā)部,一份機(jī)械動(dòng)力部留底。財(cái)務(wù)部根據(jù)審核后的安裝調(diào)試費(fèi)用表,增加工程項(xiàng)目成本。
第十二條竣工驗(yàn)收工程
驗(yàn)收由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé),財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部、使用部門、施工單位共同參加。
工程驗(yàn)收的依據(jù):
1、工程承包合同;
2、施工圖設(shè)計(jì)及變更洽商記錄;
3、技術(shù)設(shè)備說明書;
4、現(xiàn)行的施工驗(yàn)收規(guī)范;
5、主管部門有關(guān)審批、修改、調(diào)整文件;
6、工程設(shè)計(jì)規(guī)定及竣工規(guī)定。
竣工驗(yàn)收單由技術(shù)研發(fā)部填寫,應(yīng)注明項(xiàng)目名稱、技術(shù)改造內(nèi)容、移交生產(chǎn)日期、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收意見。各部門審核通過后,簽字蓋章,一式四份。一份送財(cái)務(wù)部、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送使用部門、一份機(jī)械動(dòng)力部。
第十三條結(jié)轉(zhuǎn)工程,
增加固定資產(chǎn)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后,技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部應(yīng)配合財(cái)務(wù)部結(jié)算工程,增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部填制固定資產(chǎn)結(jié)算單,寫明工程項(xiàng)目名稱,增加的固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、金額。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、使用部門、財(cái)務(wù)部蓋章后,一式四份,分送財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部、使用部門和技術(shù)研發(fā)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)工程,增加固定資產(chǎn),并協(xié)同機(jī)械動(dòng)力部將固定資產(chǎn)分類、編號(hào),增設(shè)固定資產(chǎn)卡片。
第十四條在建工程減值
準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)長(zhǎng)期停建并且預(yù)計(jì)在未來三年內(nèi)不會(huì)重新開工的或所建項(xiàng)目無論在性能上,還是技術(shù)上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來的未來經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性;
第十五條在建工程減值
準(zhǔn)備計(jì)提方法每年半年結(jié)束或年度終了時(shí),按單項(xiàng)在建工程的可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提。
工程財(cái)務(wù)管理制度3
為降低項(xiàng)目成本費(fèi)用,規(guī)范業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支,根據(jù)公司規(guī)定,對(duì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支作如下規(guī)定:
一、報(bào)銷程序
業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核,說明用途,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意,不超出開支范圍及額度才能報(bào)銷。
二、開支范圍
。、對(duì)外經(jīng)營(yíng)、承攬工程、籌資活動(dòng)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng);
。病⑴c施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府、社會(huì)團(tuán)體間的外事活動(dòng);
。、在施工過程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來;
三、控制額度
。薄⒛戤a(chǎn)值在5000萬(wàn)元(含)以下的,開支比率為1‰;
2、年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元以上的部分,開支比率為0、5‰;
項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門將按照公司規(guī)定,嚴(yán)格審核執(zhí)行,希望各室理解配合。
對(duì)材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求
做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠,具有使用價(jià)值,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),為此,對(duì)材料室具體要求如下:
。薄⒓皶r(shí)將入庫(kù)材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn),經(jīng)理簽字后,交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。
。、當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)(包括預(yù)點(diǎn))完畢后,立即與財(cái)務(wù)室核對(duì),填制核對(duì)表,準(zhǔn)確無誤后,才能列銷當(dāng)月材料,核對(duì)工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束,材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報(bào)財(cái)務(wù)室。
。、預(yù)點(diǎn)材料要有明確的單位和具體內(nèi)容。
。础⒅Ц恫牧峡钜海河杏(jì)劃,按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室,付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對(duì)象。
。、由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同,交財(cái)務(wù)室一份存檔,要求原件。
。丁⑵渌幢M事宜,材料室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的'原則,協(xié)商解決。
對(duì)預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求
做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠,具有使用價(jià)值,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),為此,對(duì)預(yù)算室具體要求如下:
。薄⒔(jīng)公司造價(jià)管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單及時(shí)交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。
。、每月25日前審批完的結(jié)算單,當(dāng)月記帳,25日以后的列入下月。
。、為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致,每月對(duì)沒有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提。
。、預(yù)提時(shí)要分開單位,用專門的預(yù)提費(fèi)用單詳細(xì)填寫并簽字,每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)室。
。怠⒅Ц秳趧(wù)費(fèi)及分包工程款要有計(jì)劃,按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室,付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對(duì)象。
。丁⒂深A(yù)算室簽訂的合同,應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)室一份存檔,要求原件。
。、其他未盡事宜,預(yù)算室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則,協(xié)商解決。
工程財(cái)務(wù)管理制度4
為降低項(xiàng)目成本費(fèi)用,規(guī)范業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支,根據(jù)公司規(guī)定,對(duì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支作如下規(guī)定:
一、報(bào)銷程序
業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核,說明用途,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意,不超出開支范圍及額度才能報(bào)銷。
二、開支范圍
1、對(duì)外經(jīng)營(yíng)、承攬工程、籌資活動(dòng)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng);
2、與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府、社會(huì)團(tuán)體間的外事活動(dòng);
3、在施工過程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來;
三、控制額度
1、年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元(含)以下的,開支比率為1‰;
2、年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元以上的部分,開支比率為0.5‰;
項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門將按照公司規(guī)定,嚴(yán)格審核執(zhí)行,希望各室理解配合。
對(duì)材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求
做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠,具有使用價(jià)值,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),為此,對(duì)材料室具體要求如下:
1、及時(shí)將入庫(kù)材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn),經(jīng)理簽字后,交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。
2、當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)(包括預(yù)點(diǎn))完畢后,立即與財(cái)務(wù)室核對(duì),填制核對(duì)表,準(zhǔn)確無誤后,才能列銷當(dāng)月材料,核對(duì)工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束,材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報(bào)財(cái)務(wù)室。
3、預(yù)點(diǎn)材料要有明確的單位和具體內(nèi)容。
4、支付材料款要::有計(jì)劃,按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室,付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對(duì)象。
5、由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同,交財(cái)務(wù)室一份存檔,要求原件。
6、其他未盡事宜,材料室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則,協(xié)商解決。
對(duì)預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求
做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠,具有使用價(jià)值,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),為此,對(duì)預(yù)算室具體要求如下:
1、經(jīng)公司造價(jià)管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單及時(shí)交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。
2、每月25日前審批完的結(jié)算單,當(dāng)月記帳,25日以后的列入下月。
3、為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致,每月對(duì)沒有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的'成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提。
4、預(yù)提時(shí)要分開單位,用專門的預(yù)提費(fèi)用單詳細(xì)填寫并簽字,每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)室。
5、支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有計(jì)劃,按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室,付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對(duì)象。
6、由預(yù)算室簽訂的合同,應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)室一份存檔,要求原件。
7、其他未盡事宜,預(yù)算室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則,協(xié)商解決。
工程財(cái)務(wù)管理制度5
一、會(huì)計(jì)人員的基本職責(zé)
。ㄒ唬┤鐚(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng),提供真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)資料,會(huì)計(jì)人員必須遵照《會(huì)計(jì)法》,執(zhí)行具體會(huì)計(jì)制度規(guī)定,切實(shí)做好記帳、算帳、報(bào)帳工作,對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中、事后控制,為項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。
1、認(rèn)真填制和審核會(huì)計(jì)憑證,登記帳簿,及時(shí)記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變化。
2、準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)收入、支出、成本、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果。
3、按期核對(duì)帳目,核實(shí)庫(kù)存,編制會(huì)計(jì)報(bào)表,做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符,保證會(huì)計(jì)數(shù)字真實(shí)可靠。
4、及時(shí)向本單位和上級(jí)管理機(jī)關(guān)提出報(bào)告,提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)資料。
。ǘ┘訌(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督,維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律,會(huì)計(jì)人員必須按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行情況。
1、對(duì)以下財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督
。1)資金的使用是否符合規(guī)定,去向是否執(zhí)行計(jì)劃;
(2)各項(xiàng)收入的取得是否合理;
。3)費(fèi)用開支::是否符合開支標(biāo)準(zhǔn);
。4)提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定;
。5)財(cái)政上繳任務(wù)是否及時(shí)完成;
2、堅(jiān)決制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為,同一切貪污、盜竊和浪費(fèi)國(guó)家財(cái)產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭(zhēng)。
。ㄈ┘訌(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則,力求以盡可能少的人力、物力和財(cái)力的耗費(fèi),取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果。
二、會(huì)計(jì)人員的主要權(quán)限
。ㄒ唬⿻(huì)計(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算,遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,如有違反,會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報(bào)銷和執(zhí)行,并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告,對(duì)于弄虛作假、營(yíng)私舞弊、欺騙瞞報(bào)等違法亂紀(jì)行為,會(huì)計(jì)人員必須堅(jiān)決制止,拒絕執(zhí)行,并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級(jí)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門報(bào)告。
。ǘ⿻(huì)計(jì)人員有權(quán)參與編制本單位計(jì)劃、預(yù)算,制定定額,簽訂經(jīng)濟(jì)合同,參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議,有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員提供同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作有關(guān)的情況和資料。
。ㄈ⿻(huì)計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等情況,有關(guān)部門要如實(shí)反映,積極配合。
財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)
1、全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算工作,貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)政策、法令、制度,落實(shí)公司財(cái)務(wù)管理辦法,制訂項(xiàng)目部年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃,及具體的會(huì)計(jì)處理方式,并負(fù)責(zé)實(shí)施;
2、協(xié)同材料、預(yù)算等部門制訂切實(shí)可行的材料管理辦法,參加材料采購(gòu)合同的評(píng)審工作,負(fù)責(zé)預(yù)付、應(yīng)付帳款的清理,參加材料清查盤點(diǎn)以及庫(kù)存材料的分析;
3、參與擬訂適合本項(xiàng)目的成本管理辦法、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃,會(huì)同預(yù)算部門編制成本費(fèi)用計(jì)劃,控制分析其執(zhí)行情況,積極組織成本核算,保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持一致,確保成本、費(fèi)用及利潤(rùn)的真實(shí)性,符合配比原則;
4、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出;
5、會(huì)同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法,依法計(jì)提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用,并按時(shí)上交公司財(cái)務(wù)部;
6、建立工程價(jià)款臺(tái)帳及其他往來帳,經(jīng)常與業(yè)主對(duì)帳,協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系,按月編制資金計(jì)劃,及時(shí)收取工程款;
7、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn),保證帳帳、帳實(shí)相符;
8、審核項(xiàng)目各項(xiàng)收支,監(jiān)督項(xiàng)目部的.各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為,復(fù)核有關(guān)憑證、帳薄,編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表;
9、為項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)決策提供資料,積極參與項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),處理好與項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系,保證各部門間各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性;
10、配合公司會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育,組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及公司各項(xiàng)規(guī)定,推廣會(huì)計(jì)電算化工作;
11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。
出納員崗位職責(zé)
1、在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作;
2、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作;
3、根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳,做到日清月結(jié);
4、及時(shí)與內(nèi)部銀行對(duì)帳,編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表';
5、定期盤點(diǎn)現(xiàn)金,每月不少于兩次,編制庫(kù)存'現(xiàn)金盤點(diǎn)表',保證帳款相符;
6、協(xié)助財(cái)務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料;
7、負(fù)責(zé)工資獎(jiǎng)金和其他款項(xiàng)的按時(shí)發(fā)放;
8、進(jìn)行工資臺(tái)帳、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、住房公積金的登記;
9、負(fù)責(zé)項(xiàng)目人員醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷;
10、作好領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)安排的其他工作。
現(xiàn)金管理規(guī)定
1、現(xiàn)金的使用范圍主要包括:
①職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助、差旅費(fèi)等;
②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)(100元)以下的零星開支;
、燮渌仨氂矛F(xiàn)金支付的款項(xiàng);
2、庫(kù)存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額;
3、嚴(yán)禁白條抵庫(kù),借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,并及時(shí)報(bào)銷;
4、出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金,必要時(shí)可辦理現(xiàn)金匯票,以保證安全;
5、當(dāng)現(xiàn)金需用量大時(shí),應(yīng)事先向財(cái)務(wù)室打報(bào)告,以便統(tǒng)籌安排;
6、出納人員每月至少兩次對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),并有記錄;
7、不得私設(shè)'小金庫(kù)';
8、不得坐支現(xiàn)金;
支票管理規(guī)定
1、項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付,除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外,都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算;
2、與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算,一律使用內(nèi)部支票,否則將對(duì)經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰,并通報(bào)批評(píng);
3、支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放,財(cái)務(wù)專用章和名章分開保管;
4、項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入,應(yīng)及時(shí)送存內(nèi)部資金調(diào)度中心,項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時(shí),應(yīng)及時(shí)辦理貸款手續(xù);
5、在支票的使用與管理上,內(nèi)部支票要視同外部支票,內(nèi)容填寫正確、真實(shí)、齊全;
6、未使用的支票及時(shí)存放于保險(xiǎn)柜中,不能私自?shī)A帶,否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任;
7、嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票;
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請(qǐng)支票及現(xiàn)金報(bào)銷流程
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員,其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下:
1、支票
、儆山(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取'借款申請(qǐng)單',此單由財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)填寫齊全;
、诮(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請(qǐng)單',先請(qǐng)部門主管人簽字,再請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意;
、垌(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,經(jīng)辦人持單交財(cái)務(wù)主管,簽字同意后,方可到出納員處領(lǐng)取支票;
、芙(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后,方可將支票領(lǐng)走;
⑤經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)持發(fā)票到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù),期限最長(zhǎng)為五天,報(bào)銷時(shí)由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報(bào)銷粘存單',審核后交項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管簽字后,交出納員報(bào)銷;
、迗(bào)銷時(shí)所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫必須真實(shí)、齊全,包括付款單位、支票號(hào)、內(nèi)容(項(xiàng)目)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額(大小寫一致)、開票人、開票日期、收款單位財(cái)務(wù)專用章(或發(fā)票專用章)等項(xiàng);
⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時(shí),必須附有相應(yīng)的明細(xì)單,金額相符,并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章(或發(fā)票專用章)。
2、現(xiàn)金
、俳(jīng)辦人將原始單據(jù)交財(cái)務(wù)室,由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報(bào)銷粘存單';
②將審核完畢的單據(jù)報(bào)銷粘存單'交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意;
③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,交財(cái)務(wù)主管簽字,然后給出納員報(bào)銷,領(lǐng)取現(xiàn)金。
④報(bào)銷時(shí)所持發(fā)票的要求同支票報(bào)銷時(shí)一樣,內(nèi)容填寫真實(shí)齊全。
工程財(cái)務(wù)管理制度6
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范項(xiàng)目部財(cái)務(wù)日常管理工作,強(qiáng)化項(xiàng)目成本管理,減少鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支,以最終達(dá)到降低成本,提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨,結(jié)合公司實(shí)際情況,制定本制度。
一、采購(gòu)原材料、購(gòu)買機(jī)具、零星材料的規(guī)定及工作流程
1、材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項(xiàng)目的工程用料,做好材料的供應(yīng)計(jì)劃,根據(jù)工程進(jìn)度編制材料用量計(jì)劃表,進(jìn)行采購(gòu)供應(yīng),保證工程項(xiàng)目施工正常運(yùn)行。
2、大宗材料采購(gòu):采購(gòu)員至少提供三家供應(yīng)商或廠家,同一材料、同一型號(hào)規(guī)格、各自價(jià)格、聯(lián)系電話、聯(lián)系人,根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查的情況填寫一份項(xiàng)A《項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)材料采購(gòu)市場(chǎng)詢價(jià)表》(見附表)報(bào)總經(jīng)理審批,確認(rèn)選擇廠家或供應(yīng)商、產(chǎn)品型號(hào)規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)后,由材料申請(qǐng)人填寫項(xiàng)A《材料設(shè)備采購(gòu)表》(見附表)報(bào)申請(qǐng)人→預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→經(jīng)營(yíng)預(yù)算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準(zhǔn)后,由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)與廠家或供應(yīng)商簽訂購(gòu)銷合同,根據(jù)購(gòu)銷合同的付款方式、付款比例,由采購(gòu)員填寫(項(xiàng))A《工程材料款借支申請(qǐng)表》(見附表)申請(qǐng)付款,其審批程序按第二條公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度的(二)工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行,采購(gòu)員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料。
3、零星材料的購(gòu)買:如工程項(xiàng)目急需使用零星材料,無法批量采購(gòu),且一次采購(gòu)2000元以下的,必須由公司指定2人同時(shí)進(jìn)行就近采購(gòu)。
4、采購(gòu)人員辦理報(bào)銷時(shí):必須憑材料管理員開具材料入庫(kù)單、購(gòu)貨發(fā)票、購(gòu)貨單位的送貨清單,按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度辦理報(bào)銷手續(xù)。
二、施工現(xiàn)場(chǎng)材料管理規(guī)定及工作流程
1、為工地施工而采購(gòu)一切原材料、機(jī)具、設(shè)備、零星材料都必須辦理入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù),未經(jīng)同意,任何人不得將未經(jīng)入庫(kù)或出庫(kù)的材料,直撥工地施工。
。病⒉牧先霂(kù)前檢查及材料入庫(kù)流程
。1)材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù),根據(jù)購(gòu)貨合同及送貨清單核對(duì)材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、金額是否一致,并進(jìn)行清點(diǎn)其數(shù)量。
。2)核對(duì)證件:材料入庫(kù)驗(yàn)收前,首先核對(duì)供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料(消防器材還必須有由國(guó)家政府部門出具的),是否與合同相符和有效。
(3)質(zhì)量檢驗(yàn):材料管理員并對(duì)材料或機(jī)具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進(jìn)行仔細(xì)檢查,發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機(jī)具不予驗(yàn)收,并要求退回。如驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全、數(shù)量、規(guī)格不符,質(zhì)量不合格,應(yīng)及時(shí)向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報(bào),不得自作主張驗(yàn)收入庫(kù),未經(jīng)檢驗(yàn)合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場(chǎng)施工使用。
。4)辦理入庫(kù):經(jīng)過以上驗(yàn)收后,按實(shí)收合格數(shù)量辦理入庫(kù)手續(xù)。
由材料管理員填寫材料入庫(kù)單,一式三聯(lián),一聯(lián)自留、一聯(lián)交財(cái)務(wù)、一聯(lián)交采購(gòu)負(fù)責(zé)人(注:必須當(dāng)面清點(diǎn),當(dāng)面填寫入庫(kù)單、不得事后補(bǔ)開,當(dāng)天將入庫(kù)單交財(cái)務(wù))。
。5)入庫(kù)單據(jù)內(nèi)容:必須有名稱、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期,并有材料管理員、項(xiàng)目經(jīng)理、采購(gòu)負(fù)責(zé)人分別簽字才有效。
(6)材料存放:必須按材料品種不同劃分區(qū)域存放,并掛有領(lǐng)物卡,按采購(gòu)時(shí)間先后順序堆放,實(shí)行先購(gòu)進(jìn)先領(lǐng)用,必須整齊有序,便于盤查。
。7)材料入庫(kù)后:由財(cái)務(wù)部設(shè)置材料進(jìn)銷存數(shù)量賬,材料管理員根據(jù)入庫(kù)單準(zhǔn)確、及時(shí)登記入賬,財(cái)務(wù)部要對(duì)倉(cāng)庫(kù)的材料定期和不定期盤點(diǎn),以確保賬物一致。
3、施工現(xiàn)場(chǎng)材料出庫(kù)存流程
。1)原材料出庫(kù):領(lǐng)用材料時(shí),領(lǐng)料部門必須填寫(項(xiàng))A《廣東粵富領(lǐng)用材料表》(見附表),由現(xiàn)場(chǎng)管理負(fù)責(zé)人填表→經(jīng)預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后。領(lǐng)料部門憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù),發(fā)出材料時(shí),領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認(rèn)。一式二份(用復(fù)寫紙?zhí)顚懀,一份由材料管理員第二天上午交財(cái)務(wù),一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù)。
(2)凡借用機(jī)具、設(shè)備等貴重物品,必須填寫(項(xiàng))B《廣東粵富借用機(jī)具、設(shè)備審批表》(見附表),經(jīng)過副總經(jīng)理同意后,到材料管理員處辦理借出登記手續(xù)。流程是:借用人填表→項(xiàng)目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉(cāng)管員辦理借出登記手續(xù)
。3)辦理退料:凡施工剩余材料必須及時(shí)組織退料,是現(xiàn)場(chǎng)材料管理的最終環(huán)節(jié)。施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰(shuí)使用誰(shuí)退料,誰(shuí)發(fā)放的誰(shuí)收回的辦法,班組完成施工任務(wù)后,剩余材料必須及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù),并辦理退料手續(xù)。退料收回時(shí)必須經(jīng)過驗(yàn)收,若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象,根據(jù)材料單價(jià)和損壞程度的輕重,給予適當(dāng)?shù)馁r償。其退料入庫(kù)手續(xù)為:由退料人填寫一份(項(xiàng))B《廣東粵富退料申請(qǐng)表》(見附表),經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后,到倉(cāng)庫(kù)辦理退料手續(xù),由材料管理員清點(diǎn)退回的合格數(shù)量,填寫一式三聯(lián)退料單,一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財(cái)務(wù)沖減當(dāng)月領(lǐng)用。
三、現(xiàn)場(chǎng)行政用款及工作流程
。、行政部在工程項(xiàng)目開工前5天(即第一個(gè)月),從第二個(gè)月開始為每月25日前,必須將下月預(yù)算的行政費(fèi)用列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)統(tǒng)一審批,通,F(xiàn)場(chǎng)行政費(fèi)用包括有:
。ǎ保┓孔馑娰M(fèi):辦公場(chǎng)地、倉(cāng)庫(kù)、水電費(fèi)
(2)員工伙食費(fèi):購(gòu)買農(nóng)副產(chǎn)品等
。ǎ常I(yè)務(wù)接待費(fèi):接待客人的住宿、餐費(fèi)、禮品、娛樂活動(dòng)等
(4)通訊費(fèi):購(gòu)買員工話費(fèi)充值卡
。ǎ担┺k公費(fèi):為辦公而購(gòu)買的一切用品、固話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等
(6)運(yùn)輸費(fèi)、雜費(fèi):包括搬運(yùn)余泥費(fèi)、清理場(chǎng)地費(fèi)等
。ǎ罚┎盥觅M(fèi):包括出差車費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、出差餐費(fèi)
。ǎ福┢囐M(fèi)用:包加油費(fèi)、路橋費(fèi)、保管費(fèi)、年檢費(fèi)、維修費(fèi)等
。9)支付臨時(shí)工工資:臨時(shí)聘用工人工資
(10)其他零星費(fèi)用
。、對(duì)行政用款及具體要求作如下規(guī)定:
。ǎ保┮磺行姓M(fèi)用開支(在預(yù)算范圍內(nèi))的程序是先借支、后報(bào)銷;先申請(qǐng),后辦事的原則進(jìn)行,并按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度流程辦理。凡是沒有發(fā)票的一切開支,必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、聯(lián)系電話、必要時(shí)附上收款人身份證復(fù)印件。
其報(bào)銷流程:經(jīng)辦人憑批準(zhǔn)單據(jù)填報(bào)銷單→后勤財(cái)務(wù)管理員申報(bào)→后勤主管審批→項(xiàng)目經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財(cái)務(wù)員結(jié)賬→交出納清帳
。ǎ玻┓孔馑娰M(fèi):由項(xiàng)目后勤財(cái)務(wù)管理員負(fù)責(zé)根據(jù)協(xié)議約定的金額申請(qǐng)辦理借支及報(bào)銷。
。ǎ常﹩T工伙食費(fèi):由后勤人員統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的就餐人員。
。ǎ矗I(yè)務(wù)接待費(fèi):經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請(qǐng)有關(guān)部門的,應(yīng)事先填寫(項(xiàng))A《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》(見附表),經(jīng)總經(jīng)理同意后,由經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)辦理借支,報(bào)銷時(shí),須附上業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表及相應(yīng)發(fā)票。
工程財(cái)務(wù)管理制度5
一、會(huì)計(jì)人員的基本職責(zé)
。ㄒ唬┤鐚(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng),提供真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)資料,會(huì)計(jì)人員必須遵照《會(huì)計(jì)法》,執(zhí)行具體會(huì)計(jì)制度規(guī)定,切實(shí)做好記帳、算帳、報(bào)帳工作,對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中、事后控制,為項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。
1。認(rèn)真填制和審核會(huì)計(jì)憑證,登記帳簿,及時(shí)記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變化。
2。準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)收入、支出、成本、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果。
3。按期核對(duì)帳目,核實(shí)庫(kù)存,編制會(huì)計(jì)報(bào)表,做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符,保證會(huì)計(jì)數(shù)字真實(shí)可靠。
4。及時(shí)向本單位和上級(jí)管理機(jī)關(guān)提出報(bào)告,提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)資料。
(二)加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督,維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律,會(huì)計(jì)人員必須按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行情況。
1。對(duì)以下財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督
。1)資金的使用是否符合規(guī)定,去向是否執(zhí)行計(jì)劃;
。2)各項(xiàng)收入的取得是否合理;
。3)費(fèi)用開支::是否符合開支標(biāo)準(zhǔn);
。4)提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定;
。5)財(cái)政上繳任務(wù)是否及時(shí)完成;
2、堅(jiān)決制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為,同一切貪污、盜竊和浪費(fèi)國(guó)家財(cái)產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭(zhēng)。
。ㄈ┘訌(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則,力求以盡可能少的人力、物力和財(cái)力的耗費(fèi),取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果。
二、會(huì)計(jì)人員的主要權(quán)限
(一)會(huì)計(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算,遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,如有違反,會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報(bào)銷和執(zhí)行,并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告,對(duì)于弄虛作假、營(yíng)私舞弊、欺騙瞞報(bào)等違法亂紀(jì)行為,會(huì)計(jì)人員必須堅(jiān)決制止,拒絕執(zhí)行,并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級(jí)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門報(bào)告。
。ǘ⿻(huì)計(jì)人員有權(quán)參與編制本單位計(jì)劃、預(yù)算,制定定額,簽訂經(jīng)濟(jì)合同,參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議,有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員提供同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作有關(guān)的情況和資料。
(三)會(huì)計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等情況,有關(guān)部門要如實(shí)反映,積極配合。
財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)
1、全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算工作,貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)政策、法令、制度,落實(shí)公司財(cái)務(wù)管理辦法,制訂項(xiàng)目部年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃,及具體的會(huì)計(jì)處理方式,并負(fù)責(zé)實(shí)施;
2、協(xié)同材料、預(yù)算等部門制訂切實(shí)可行的材料管理辦法,參加材料采購(gòu)合同的評(píng)審工作,負(fù)責(zé)預(yù)付、應(yīng)付帳款的清理,參加材料清查盤點(diǎn)以及庫(kù)存材料的分析;
3、參與擬訂適合本項(xiàng)目的成本管理辦法、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃,會(huì)同預(yù)算部門編制成本費(fèi)用計(jì)劃,控制分析其執(zhí)行情況,積極組織成本核算,保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持一致,確保成本、費(fèi)用及利潤(rùn)的真實(shí)性,符合配比原則;
4、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出;
5、會(huì)同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法,依法計(jì)提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用,并按時(shí)上交公司財(cái)務(wù)部;
6、建立工程價(jià)款臺(tái)帳及其他往來帳,經(jīng)常與業(yè)主對(duì)帳,協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系,按月編制資金計(jì)劃,及時(shí)收取工程款;
7、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn),保證帳帳、帳實(shí)相符;
8、審核項(xiàng)目各項(xiàng)收支,監(jiān)督項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為,復(fù)核有關(guān)憑證、帳薄,編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表;
9、為項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)決策提供資料,積極參與項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),處理好與項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系,保證各部門間各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)資料的.統(tǒng)一性;
10、配合公司會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育,組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及公司各項(xiàng)規(guī)定,推廣會(huì)計(jì)電算化工作;
11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。
出納員崗位職責(zé)
1。在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作;
2。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作;
3。根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳,做到日清月結(jié);
4。及時(shí)與內(nèi)部銀行對(duì)帳,編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表';
5。定期盤點(diǎn)現(xiàn)金,每月不少于兩次,編制庫(kù)存'現(xiàn)金盤點(diǎn)表',保證帳款相符;
6。協(xié)助財(cái)務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料;
7。負(fù)責(zé)工資獎(jiǎng)金和其他款項(xiàng)的按時(shí)發(fā)放;
8。進(jìn)行工資臺(tái)帳、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、住房公積金的登記;
9。負(fù)責(zé)項(xiàng)目人員醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷;
10。作好領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)安排的其他工作。
現(xiàn)金管理規(guī)定
1,F(xiàn)金的使用范圍主要包括:
、俾毠(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助、差旅費(fèi)等;
、谵D(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)(100元)以下的零星開支;
、燮渌仨氂矛F(xiàn)金支付的款項(xiàng);
2。庫(kù)存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額;
3。嚴(yán)禁白條抵庫(kù),借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,并及時(shí)報(bào)銷;
4。出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金,必要時(shí)可辦理現(xiàn)金匯票,以保證安全;
5。當(dāng)現(xiàn)金需用量大時(shí),應(yīng)事先向財(cái)務(wù)室打報(bào)告,以便統(tǒng)籌安排;
6。出納人員每月至少兩次對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),并有記錄;
7。不得私設(shè)'小金庫(kù)';
8。不得坐支現(xiàn)金;
支票管理規(guī)定
1。項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付,除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外,都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算;
2。與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算,一律使用內(nèi)部支票,否則將對(duì)經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰,并通報(bào)批評(píng);
3。支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放,財(cái)務(wù)專用章和名章分開保管;
4。項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入,應(yīng)及時(shí)送存內(nèi)部資金調(diào)度中心,項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時(shí),應(yīng)及時(shí)辦理貸款手續(xù);
5。在支票的使用與管理上,內(nèi)部支票要視同外部支票,內(nèi)容填寫正確、真實(shí)、齊全;
6。未使用的支票及時(shí)存放于保險(xiǎn)柜中,不能私自?shī)A帶,否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任;
7。嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票;
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請(qǐng)支票及現(xiàn)金報(bào)銷流程
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員,其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下:
1。支票
、儆山(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取'借款申請(qǐng)單',此單由財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)填寫齊全;
、诮(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請(qǐng)單',先請(qǐng)部門主管人簽字,再請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意;
、垌(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,經(jīng)辦人持單交財(cái)務(wù)主管,簽字同意后,方可到出納員處領(lǐng)取支票;
、芙(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后,方可將支票領(lǐng)走;
⑤經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)持發(fā)票到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù),期限最長(zhǎng)為五天,報(bào)銷時(shí)由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報(bào)銷粘存單',審核后交項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管簽字后,交出納員報(bào)銷;
、迗(bào)銷時(shí)所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫必須真實(shí)、齊全,包括付款單位、支票號(hào)、內(nèi)容(項(xiàng)目)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額(大小寫一致)、開票人、開票日期、收款單位財(cái)務(wù)專用章(或發(fā)票專用章)等項(xiàng);
、咚职l(fā)票內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時(shí),必須附有相應(yīng)的明細(xì)單,金額相符,并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章(或發(fā)票專用章)。
2,F(xiàn)金
①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財(cái)務(wù)室,由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報(bào)銷粘存單';
、趯徍送戤叺膯螕(jù)報(bào)銷粘存單'交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意;
、垌(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,交財(cái)務(wù)主管簽字,然后給出納員報(bào)銷,領(lǐng)取現(xiàn)金。
、軋(bào)銷時(shí)所持發(fā)票的要求同支票報(bào)銷時(shí)一樣,內(nèi)容填寫真實(shí)齊全。
工程財(cái)務(wù)管理制度7
項(xiàng)目部是企業(yè)創(chuàng)造效益的基本單位,是工程產(chǎn)品的直接生產(chǎn)者。為了提高項(xiàng)目部貫徹財(cái)務(wù)理念,完善成本核算體系,加強(qiáng)財(cái)務(wù)的核算監(jiān)督職能,特制定本管理制度。
一、項(xiàng)目會(huì)計(jì)職能與要求
1、項(xiàng)目主管會(huì)計(jì)隸屬于集團(tuán)財(cái)務(wù)部管理,應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的各類票據(jù)進(jìn)行審核,對(duì)原始票據(jù)的合規(guī)性和合法性負(fù)責(zé),重點(diǎn)關(guān)注票據(jù)的附件是否完整、發(fā)票是否合規(guī)、報(bào)銷單據(jù)填寫的是否規(guī)范等等。審核無誤后,需在報(bào)銷單據(jù)的會(huì)計(jì)主管欄簽字確認(rèn)。
2、項(xiàng)目主管會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)已經(jīng)復(fù)核無誤的各類票據(jù)在金蝶K3中進(jìn)行賬務(wù)處理填制憑證;每月結(jié)賬前,需對(duì)資金進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn),形成書面的盤點(diǎn)記錄,隨同報(bào)銷單據(jù)遞交集團(tuán)財(cái)務(wù)部,盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)問題,要及時(shí)向財(cái)務(wù)匯報(bào)。重點(diǎn)關(guān)注:賬實(shí)是否相符,是否存在長(zhǎng)期白條抵庫(kù)、是否存在帳外資金循環(huán)等等。發(fā)生的差異同資金管理員一同查明原因,形成書面的報(bào)告和處理建議,提交項(xiàng)目經(jīng)理審批簽字,隨同票據(jù)一起交由集團(tuán),經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)同意后,方可進(jìn)行賬務(wù)處理。
3、項(xiàng)目主管會(huì)計(jì)應(yīng)在正式開工前,對(duì)項(xiàng)目所在區(qū)域的稅收政策、稅率情況進(jìn)行咨詢,做好稅務(wù)環(huán)境的維護(hù),結(jié)算時(shí)負(fù)責(zé)到稅務(wù)局開發(fā)票。平時(shí)同甲方財(cái)務(wù)人員搞好關(guān)系,做好結(jié)算流程及稅務(wù)等方面上的.聯(lián)系與溝通,保證每月的結(jié)算手續(xù)在甲方財(cái)務(wù)能夠盡快處理,工程款項(xiàng)及早撥付。
4、項(xiàng)目主管會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)分管項(xiàng)目的收入進(jìn)行合理的確認(rèn),采取謹(jǐn)慎性原則。如果每月經(jīng)營(yíng)的報(bào)量甲方能夠批復(fù),則按照甲方批復(fù)的工程額確認(rèn)收入;如果每月經(jīng)營(yíng)提交甲方的報(bào)量單沒有得到批復(fù),相關(guān)收入則需要根據(jù)甲方的實(shí)際付款金額,按收付實(shí)現(xiàn)制的原則確認(rèn)收入。
5、審核項(xiàng)目資金管理員的日常報(bào)銷流水賬,并對(duì)項(xiàng)目備用金銀行卡利息情況進(jìn)行核對(duì),并及時(shí)(至少每季度)做賬務(wù)處理。
6、監(jiān)督項(xiàng)目對(duì)廢舊物資的處理情況,按集團(tuán)物資部有關(guān)管理規(guī)定處理,確實(shí)已屬于報(bào)廢,且不易轉(zhuǎn)運(yùn)的,經(jīng)集團(tuán)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出售。出售款項(xiàng)及時(shí)做賬務(wù)處理,并及時(shí)將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入集團(tuán)賬戶,不得資金賬外循環(huán)或項(xiàng)目私設(shè)小金庫(kù)。特殊情況,可經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部同意補(bǔ)充相關(guān)手續(xù)并做相應(yīng)賬務(wù)處理后,作為項(xiàng)目備用金。
7、項(xiàng)目其他業(yè)務(wù)收入,指合同以外的工程或其它零星工程收入,項(xiàng)目會(huì)計(jì)要保證款項(xiàng)及時(shí)開具收據(jù)入賬,并將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入集團(tuán)賬戶,不得坐支現(xiàn)金。特殊情況,可經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部同意補(bǔ)充相關(guān)手續(xù)并做相應(yīng)賬務(wù)處理后,作為項(xiàng)目備用金。
8、項(xiàng)目主管會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)總結(jié)分管項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制流程、核算體系及財(cái)務(wù)管理方面的缺陷和不足,有針對(duì)的提出解決方案,并及時(shí)向集團(tuán)財(cái)務(wù)部反饋,以期及時(shí)找到解決方案。
二、項(xiàng)目資金管理員職能及要求
1、負(fù)責(zé)項(xiàng)目的資金收支和管理。嚴(yán)格按照集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度進(jìn)行款項(xiàng)收支。每筆收款業(yè)務(wù),均要開具收據(jù),并注明收款原因,按照收支兩條線原則,及時(shí)將收款情況交回集團(tuán)總部。給甲方開收據(jù)回款時(shí),所開收據(jù)的“客戶聯(lián)”交給甲方,“記賬聯(lián)”給集團(tuán)財(cái)務(wù)部,“存根聯(lián)”留存在收據(jù)冊(cè)上。收據(jù)冊(cè)需保管完好,用完一本后交集團(tuán)財(cái)務(wù)部出納處登記核銷。付款環(huán)節(jié)保證無審批不付款的原則,嚴(yán)禁帳外資金循環(huán),不得長(zhǎng)期白條抵庫(kù)(即借款單、手寫借條期限超過一個(gè)月,仍在充抵現(xiàn)金庫(kù)存)。超期白條一定要隨同票據(jù)報(bào)銷交集團(tuán)財(cái)務(wù)部做賬處理。
2、項(xiàng)目資金管理員,按集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求,根據(jù)資金收支情況,建立現(xiàn)金日記賬,要求日清日結(jié),賬實(shí)相符。每日工作終了前根據(jù)當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)情況填報(bào)資金日?qǐng)?bào)表,并于次日早上,及時(shí)發(fā)送給項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目會(huì)計(jì)。當(dāng)月現(xiàn)金日記賬和現(xiàn)金匯總對(duì)賬表,隨當(dāng)月項(xiàng)目報(bào)銷票據(jù)一起寄到集團(tuán)財(cái)務(wù)部,并在相應(yīng)位置簽字確認(rèn)。
3、項(xiàng)目涉及銀行承兌匯票的,要建立書面的備查登記簿,詳細(xì)注明取得票據(jù)的日期,出票人名稱,票據(jù)金額,承兌票號(hào),領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人簽字等相關(guān)信息。
4、項(xiàng)目“備用金銀行卡”月底打印流水單,相關(guān)利息收入用筆標(biāo)出,同時(shí)開具收據(jù)注明是利息收入,交項(xiàng)目會(huì)計(jì)做賬。項(xiàng)目未設(shè)會(huì)計(jì)的,將流水利息記到日記賬中收入一欄,同時(shí)開具收據(jù)隨流水單一起上繳集團(tuán)財(cái)務(wù)部,確認(rèn)利息收入。
5、資金管理員需及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金收支情況,尤其是對(duì)收款或罰款業(yè)務(wù),均要開具收據(jù),并在現(xiàn)金日記賬中列明,及時(shí)上繳集團(tuán)財(cái)務(wù)部,不得坐支現(xiàn)金,不得私設(shè)小金庫(kù)或賬外循環(huán)資金。
6、資金管理員需按集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度規(guī)定,對(duì)項(xiàng)目票據(jù)進(jìn)行審核、報(bào)銷。
三、項(xiàng)目資金管理員付款環(huán)節(jié)及日常工作要求
1、掛賬后支付貨款或分包款對(duì)象是公司的情況
需出具加蓋公司財(cái)務(wù)專用章的正規(guī)收據(jù),同時(shí)出具對(duì)經(jīng)辦人的授權(quán)委托書(加蓋公章或合同專用章)和身份證復(fù)印件(二代身份證的正反面復(fù)印在一張紙上)。收據(jù)上要列明我公司全稱、付款方式(現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票、電匯或承兌等,其中支付轉(zhuǎn)賬支票或承兌時(shí),均需注明號(hào)碼)、付款金額、付款事由(請(qǐng)表述準(zhǔn)確,如**項(xiàng)目20xx年1月份分包款)、經(jīng)辦人簽字、出納簽字。以上財(cái)務(wù)專用章、公章上的公司全稱應(yīng)與開來發(fā)票上加蓋的發(fā)票專用章名稱一致。通過公司賬戶或個(gè)人卡匯款的,需將匯款底單打印出來隨收據(jù)一起報(bào)銷遞交財(cái)務(wù)部。
2、支付貨款或分包款對(duì)象是個(gè)人的情況
將款項(xiàng)支付給合同指定代理人的需提供身份證復(fù)印件(二代身份證的正反面復(fù)印在一張紙上),并在復(fù)印件上簽署收款事項(xiàng),簽字按手印,收條上需列明事項(xiàng)同上。若收款人同合同指定代理人不是同一人,還需提供合同簽訂人出具的授權(quán)委托書,并簽字按手印。通過公司賬戶或個(gè)人卡匯款的,需將匯款底單打印出來隨收據(jù)一起報(bào)銷遞交財(cái)務(wù)部。
3、日常小額采購(gòu)情況
原則上見發(fā)票才付款。報(bào)銷人確實(shí)不能取得發(fā)票的,應(yīng)憑收據(jù)報(bào)銷,金額超過10000元不能取得發(fā)票的,需事先征得財(cái)務(wù)同意后,才付款。收據(jù)上應(yīng)有收款單位財(cái)務(wù)專用章,收據(jù)上要注明收款事由及計(jì)算依據(jù),憑收條付款。
4、白條報(bào)銷情況
即無發(fā)票又無單位蓋章收據(jù)的,僅有收款人簽字打條即為白條。白條款項(xiàng)原則上由出納當(dāng)面付給收款人。若公司經(jīng)辦人憑白條報(bào)銷的,白條上須注明具體付款事由,并有收款人、兩個(gè)以上公司經(jīng)辦人簽字證明的,才可以辦理報(bào)銷付款。
5、嚴(yán)格執(zhí)行備用金借款額度
采購(gòu)人員日常采購(gòu)借款原則上不得超過5000元。超過備用金額度的采購(gòu)事項(xiàng),除特殊情況,一律改由項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付。
6、建立分包隊(duì)伍付款臺(tái)賬
對(duì)每一筆付款,保證讓分包隊(duì)伍均在統(tǒng)一的收款收據(jù)上簽字。并配合集團(tuán)財(cái)務(wù),做好付款備查表。
7、交接事項(xiàng)
項(xiàng)目資金管理員人員交接需及時(shí)通知集團(tuán)財(cái)務(wù)部,將電子版資金交接表發(fā)郵件給集團(tuán)財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng),待集團(tuán)財(cái)務(wù)部將交接表上列示事項(xiàng)與賬面核對(duì)無誤并反饋確認(rèn)電子郵件后,視為交接數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤,否則資金缺失風(fēng)險(xiǎn)由資金接收人承擔(dān)。項(xiàng)目人員離職,資金管理員核對(duì)離職人員欠款情況及由離職人報(bào)銷的押金情況等,報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理后,項(xiàng)目經(jīng)理方可批準(zhǔn)離職人離開項(xiàng)目。
四、項(xiàng)目機(jī)械費(fèi)用管理流程
項(xiàng)目機(jī)械及設(shè)備管理,參照集團(tuán)物資部有關(guān)制度執(zhí)行。細(xì)節(jié)流程如下:
1、外租吊車等大型機(jī)械,要求項(xiàng)目設(shè)立調(diào)度,進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和計(jì)時(shí)。屬于包月的,租賃合同須報(bào)集團(tuán)物資部和財(cái)務(wù)部備案;不屬于包月情況的(如按小時(shí)計(jì)費(fèi)),機(jī)械使用完畢后,按照實(shí)際勞務(wù)使用情況填寫派車單,注明用車日期,租用機(jī)械類型和噸位,使用時(shí)間和用途,計(jì)費(fèi)單價(jià)等信息,并經(jīng)調(diào)度人員和租車方簽字后生效。
2、派車單一式三聯(lián),按順序編號(hào),一聯(lián)調(diào)度留存?zhèn)洳;一?lián)每日工作終了后由調(diào)度提交會(huì)計(jì);一聯(lián)交給出租方,做為日后同我方對(duì)賬付款的依據(jù)。對(duì)賬付款時(shí)會(huì)計(jì)應(yīng)要求出租方提供所保存的派車單,并同自己手中留存的聯(lián)次進(jìn)行比對(duì),計(jì)時(shí)等各項(xiàng)信息核對(duì)無誤后,收回出租方的派車單,形成書面的對(duì)賬說明并提請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理審核,以確定本次支付的金額。如實(shí)際付款金額小于對(duì)賬金額,需在對(duì)賬單上書面注明實(shí)際付款的金額。
分包合同,應(yīng)在項(xiàng)目會(huì)計(jì)或資金管理員處留存一份備查。
1、項(xiàng)目會(huì)計(jì)按照分包合同的簽訂人掛賬應(yīng)付,分包隊(duì)日常借款原則上要求分包合同簽訂人填寫收據(jù)并簽字,若合同簽定人不常駐項(xiàng)目,要求出具委托證明(含雙方身份證復(fù)印件及簽章),后可辦理。日常借款,沖銷該分包隊(duì)的應(yīng)付款項(xiàng)。
2、每月應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)核定并簽發(fā)的施工隊(duì)工程進(jìn)度單或結(jié)算單和日常記錄的施工隊(duì)付款、借款、物資領(lǐng)用、各類罰款、臨建扣款、保險(xiǎn)扣款等確定每個(gè)隊(duì)伍支付金額并經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審核后,可辦理相關(guān)手續(xù)。
3、項(xiàng)目技術(shù)員或相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)分包隊(duì)開具罰款單,罰款單一式三聯(lián),按順序編號(hào),一聯(lián)開具人留存?zhèn)洳椋灰宦?lián)每日工作終了后提交項(xiàng)目會(huì)計(jì)或項(xiàng)目資金管理員;一聯(lián)交給分包方,做為日后同我方對(duì)賬付款的依據(jù)。
4、做好分包隊(duì)伍應(yīng)付賬款備查賬,分包付款備查賬保證每一個(gè)分包隊(duì)伍一張EXCEL表,每月按財(cái)務(wù)要求上報(bào),分包隊(duì)撤離或工程結(jié)算時(shí),將此表匯總打印,并與日常收據(jù)及相關(guān)附件一并整理,做到每個(gè)分包隊(duì),單獨(dú)建檔案。檔案除包括付款收據(jù)(存根聯(lián))、相關(guān)附件復(fù)印件或原件外,還應(yīng)有進(jìn)度審批單、結(jié)算單等。
5、分包款發(fā)放時(shí)嚴(yán)格要求分包合同簽訂人簽章支。粚(duì)于合同中規(guī)定要求提供發(fā)票或承兌結(jié)算的,收到發(fā)票后簽章支取或經(jīng)財(cái)務(wù)部主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn),扣除相應(yīng)稅款及貼息后支取。
工程財(cái)務(wù)管理制度8
一.核算要求
1、材料部門在每月5日前將每月項(xiàng)目材料、辦公實(shí)際消耗費(fèi)用表提供財(cái)務(wù)。
2、項(xiàng)目部在每月25前將本月考勤表交勞資財(cái)務(wù)。
二.財(cái)務(wù)成本責(zé)任
1.依據(jù)財(cái)務(wù)收支口徑的一致性原則,實(shí)際成本的核算范圍,成本子項(xiàng)的設(shè)置,計(jì)算口徑要與概算定額計(jì)取的收入口徑一致(包括其他直接費(fèi)的個(gè)別項(xiàng)目調(diào)整執(zhí)行財(cái)務(wù)核算規(guī)定).在施工程的預(yù)算收入口徑作到會(huì)統(tǒng)一致,竣工結(jié)算收入與工程結(jié)算造價(jià)一致.
2.匯編降低成本計(jì)劃,進(jìn)行預(yù)控.
3.嚴(yán)格成本開支范圍,遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,執(zhí)行費(fèi)用劃分標(biāo)準(zhǔn).正確核算工程成本,定期編制上報(bào)各類財(cái)務(wù)報(bào)表.
4.建立月度資金使用計(jì)劃,根據(jù)甲乙雙方蓋章確認(rèn)的月份完成工作量和工程價(jià)款結(jié)算單及時(shí)收取工程款.每月末將成本資金實(shí)際執(zhí)行情況報(bào)給主管經(jīng)理.
5.按期登記成本臺(tái)帳,根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的'資料對(duì)比核算.每月10-12日將上月的成本情況報(bào)給主管經(jīng)理.定期進(jìn)行項(xiàng)目成本分析,提出存在問題.
各部門將資金計(jì)劃使用情況報(bào)交財(cái)務(wù)部門的時(shí)間:
部門內(nèi)容轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)時(shí)間
勞資外用人工費(fèi)當(dāng)月23日上午
當(dāng)月自有人員工資當(dāng)月23日上午
材料暫估入庫(kù)收料單當(dāng)月23日上午
當(dāng)月耗料當(dāng)月23日上午
內(nèi)、外部調(diào)撥單當(dāng)月23日上午
模板、架木租賃使用當(dāng)月23日上午
行政管理用具當(dāng)月出庫(kù)使用當(dāng)月23日上午
試驗(yàn)測(cè)量測(cè)量用具當(dāng)月出庫(kù)使用當(dāng)月23日上午
1、對(duì)于已領(lǐng)用的支票必須在當(dāng)月25日下班以前辦好手續(xù)后到財(cái)務(wù)報(bào)帳
2、限額支票三日內(nèi)報(bào)帳。
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