財務(wù)管理制度(集錦15篇)
在現(xiàn)在的社會生活中，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編整理的財務(wù)管理制度，希望對大家有所幫助。
財務(wù)管理制度1
一、負(fù)責(zé)按規(guī)定做好會計檔案的歸檔、保管、查閱和銷毀等工作。
二、會計檔案按年度進(jìn)行歸檔、分類，整理立卷，編制保管清冊，做到存放有序，查找方便。
三、負(fù)責(zé)管理會計核算光盤等磁性介質(zhì)檔案，并按有關(guān)規(guī)定存放、保管。
四、嚴(yán)格按《會計檔案管理辦法》規(guī)定借閱檔案并做好借閱登記，防止會計檔案被涂、拆和抽換。
五、會計檔案不準(zhǔn)借出，遇有特殊需要，須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。
六、保持檔案室環(huán)境整潔，定期進(jìn)行防蛀、防腐處理，防止毀損、遺失和泄密。
七、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
財務(wù)管理制度2
第一章總則
第一條 為促進(jìn)總公司各項工作的順利開展,明確費用報銷的標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法,特制定本規(guī)定。
第二章費用報銷審批
第二條 總公司管理費用包括工資、辦公費、差旅費、招待費、會議費、車輛使用費。通訊費、房屋租賃費。咨詢顧問費、低值易耗品購置費、工會經(jīng)費、福利費和職工培訓(xùn)費等支出。
第三條 總公司各部門(不含綜合業(yè)務(wù)部,下同)應(yīng)于年初根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定本部門年度費用預(yù)算并報財務(wù)本部。財務(wù)本部審查平衡后報總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)費用預(yù)算定額。年度費用預(yù)算執(zhí)行過程中,財務(wù)本部將視情況對費用預(yù)算做適當(dāng)調(diào)整。
第四條 開支各項管理費用時,屬各部門預(yù)算內(nèi)的正常支出,由各部門正職簽字,報財務(wù)本部直接審批報銷。屬預(yù)算外的支出和不宜執(zhí)行費用預(yù)算管理的部門開支,必須提前向財務(wù)本部申請,由財務(wù)本部根據(jù)審批權(quán)限審批或報批。
第五條 各部門報銷有簽字權(quán)的為部門正職。部門正職離京時,可以授權(quán)部門副職簽字,并書面通知財務(wù)本部。如一個部門僅設(shè)正職單崗或副職單崗而離京的,報銷暫緩;確需急辦的,報請總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。
第六條 總公司部門正職本人業(yè)務(wù)報銷須經(jīng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批;總公司副總經(jīng)理和助理總經(jīng)理本人業(yè)務(wù)報銷須經(jīng)總公司總經(jīng)理簽批。
第三章差旅費開支
第七條 總公司差旅費包括交通費、住宿費。出差補助和郵電通訊等其他費用。
第八條 總公司差旅費報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同,采取實報實銷與定額補助相結(jié)合的辦法。
第九條 總公司職工出差,須先行確定地點、任務(wù),天數(shù)、人數(shù)及費用預(yù)算,以保證差旅費在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一星期以內(nèi)的,由部門正職批準(zhǔn),超過此期限的,報公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
第十條 出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、 汕頭、上海、海南等),出差天數(shù)按自然天數(shù)計算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。
第十一條 總公司職工出差到外地,按乘坐車、船,飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)(見附表1)乘坐,特殊情況、不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時,應(yīng)由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。
第十二條 出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車超過6小時,或白天連續(xù)乘車超過10小時的,可購買同席臥鋪票;未乘臥鋪者,可按所購票價的60%給予補貼。(乘坐特快列車的,按特快票價的50%補貼;購買軟座票者不給補貼。)
第十三條 總公司出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機(jī),憑車、船、機(jī)票據(jù)實報銷。每次出差的機(jī)場�；疖囌尽⒋a頭往返費用,憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實報銷。
第十四條 總公司總經(jīng)理福!總經(jīng)理出差,各項費用實報實銷。其他人員出差,住宿費在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)(見附表2)以內(nèi)部分,按住宿發(fā)票實報實銷,超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù):部門副職及其以下人員,同性別兩人以上出差,須合并住宿。此外,助理總經(jīng)理及其以下人員出差每人每天給予出差補助100/130元(一般地區(qū)畸殊地區(qū)),出差補助包括在外地的市內(nèi)交通費和伙食費。職工每次出差如在同一地點駐留二十日以上者,自第二十一日起比照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80%給予報銷。經(jīng)批準(zhǔn)開車出差,當(dāng)日往返者,按每天出差補助的一半給予補助。
第十五條 總公司職工與總公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差,財務(wù)本部將視具體情況確定報銷標(biāo)準(zhǔn);聘請公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事,聘請人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)。
第十六條 職工外地出差發(fā)生的宴請費,原則上應(yīng)按本規(guī)定第二十六、二十六條 的規(guī)定于出差前申請,特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請示,回單位后補辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請的'扣除陪宴人員宴請當(dāng)日一半的出差補助。
第十七條 職工出差發(fā)生的郵電通訊費、文印費,信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費等雜費支出按發(fā)票據(jù)實報銷。
第十八條 總公司職工為所屬企業(yè)出差辦事,差旅費應(yīng)在所屬企業(yè)報銷,報銷標(biāo)準(zhǔn)按所屬企業(yè)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十九條 總公司職工在本市內(nèi)公出辦事,不報銷任何市內(nèi)交通費用。
第二十條 出差人員預(yù)借差旅費,應(yīng)填寫“出差借款預(yù)算單”;若申請出差宴請費的,還應(yīng)同時附上”招待費審批單”,經(jīng)出差人員所屬部門正職審核簽字后,送財務(wù)本部審批。審批后辦理借款手續(xù)。
第二十一條 出差人員返京后,應(yīng)在七日內(nèi)到財務(wù)本部辦理報銷手續(xù)。
第四章招待費支出
第二十二條 業(yè)務(wù)招待費包括:招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費用;宴請客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等費用;贈送客人、客戶的紀(jì)念品釁l品等費用。
第二十三條 總公司用于接待來訪客人的茶葉、水果。飲料等統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)購買、保管、發(fā)放及費用控制,不得突破財務(wù)本部下達(dá)的費用預(yù)算限額。
第二十四條 以總公司名義制作的紀(jì)念品,禮品,統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)訂做和管理,各部門需領(lǐng)用時,按辦公室有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。
第二十五條 總公司年末舉行對外聯(lián)誼活動所需費用,或公司舉辦大型活動的費用由辦公室和財務(wù)本部集中管理。聯(lián)合控制。
第二十六條 總公司各部門一般性招待用餐和禮品等費用一次支出在300元以下的,由各部門正職在財務(wù)本部下達(dá)的費用預(yù)算內(nèi)嚴(yán)格掌握,不得超支。
第二十七條 總公司各部門確因工作需要,必須宴請的,按下列原則和辦法辦理。
1。提倡勤儉節(jié)約,反對鋪張浪費,年度招待費用總額不得突破財務(wù)本部下達(dá)的預(yù)算;
2.限制陪餐人數(shù),原則上陪同人員不得多于來賓人數(shù);
3.嚴(yán)格執(zhí)行總公司制定的宴請標(biāo)準(zhǔn)(見附表3);
4.必須事先填寫招待費審批單,并經(jīng)批準(zhǔn);
5.凡違反上述原則,未事先申請或突破申請標(biāo)準(zhǔn)的宴請,財務(wù)本部有權(quán)拒絕報銷并向公司總經(jīng)理反映。
第二十八條 總公司各部門全年各項管理費用預(yù)算執(zhí)行情況,由財務(wù)本部定期審核公布。
第五章 附則
第二十九條 本規(guī)定由財務(wù)本部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。各專業(yè)公司(不包括有獨立人事管理權(quán)的專業(yè)公司)可參照執(zhí)行,亦可在不高于本規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的前提下另行制訂管理辦法,報總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第三十條 本規(guī)定自總公司頒布之日起生效,原《費用報銷管理規(guī)定》同時廢止。
附表1
級 別
乘坐標(biāo)準(zhǔn)
飛 機(jī)
火 車
輪 船
總經(jīng)理、副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理
頭等倉
軟席
頭等倉
部門正職
商業(yè)倉
軟席
二等倉
其他人員
普通倉
硬席
三等倉
附表2
級別
單人住宿標(biāo)準(zhǔn)(人.天)
(一般地區(qū)/特殊地區(qū))
同性兩人住宿標(biāo)準(zhǔn)(人.天)
(一般地區(qū)/特殊地區(qū))
助理總經(jīng)理
500/800內(nèi)實報
――
部門正職
300/500內(nèi)實報
――
部門副職
240/400內(nèi)實報
150/210內(nèi)實報
處級經(jīng)理
200/320內(nèi)實報
120/180內(nèi)實報
一般人員
160/240內(nèi)實報
100/160內(nèi)實報
附表3
級別
標(biāo) 準(zhǔn)
行政副部級以上、特大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓
總經(jīng)理特批
行政司局級、大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓(或由助理總經(jīng)理、部門正職出面的宴請)
200元/人
行政縣團(tuán)級、中型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓(或由部門副職、處級經(jīng)理出面的宴請)
150元/人
一般宴請
80元/人
財務(wù)管理制度3
一、熟練掌握村級財務(wù)管理和會計核算業(yè)務(wù)，認(rèn)真做好會計核算和監(jiān)督，保證會計賬務(wù)處理及時，會計科目運用準(zhǔn)確，會計信息真實完整。
二、按村級財務(wù)管理制度要求對原始憑證的合法性、準(zhǔn)確性及手續(xù)的完備性進(jìn)行審核。
三、根據(jù)審核后的原始憑證及時填制記賬憑證,準(zhǔn)確記賬，做好村賬會計核算業(yè)務(wù)。
四、按村級財務(wù)會計制度要求做好財務(wù)分析，及時、準(zhǔn)確編制會計報表，并根據(jù)工作需要，及時提供有關(guān)會計信息。
五、按月向會計核算中心主任（財政所長）匯報收支執(zhí)行情況。
六、定期對會計資料進(jìn)行整理，分類裝訂，按規(guī)定及時歸檔。
七、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的`其他工作。
財政資金監(jiān)管員工作職責(zé)
一、負(fù)責(zé)收集、整理財政局下發(fā)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金政策文件及撥款文件；
二、負(fù)責(zé)與各業(yè)務(wù)站所、社區(qū)、村（居）委會的日常信息聯(lián)絡(luò)，及時掌握各項
資金信息；
三、負(fù)責(zé)登記鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管臺帳及項目資料的整理歸檔；
四、負(fù)責(zé)鄉(xiāng)財政資金公開公示工作；
五、負(fù)責(zé)與鄉(xiāng)財稅所核對資金信息；
六、負(fù)責(zé)上報資金落實情況和存在的問題及建議。
財務(wù)管理制度4
為了加強(qiáng)我校的財務(wù)管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，特制訂《財務(wù)管理制度》，以規(guī)范我校的財務(wù)收支行為。
一、預(yù)算制度
1、每年12月份，學(xué)校制訂出第二年財務(wù)開支預(yù)算，每年春期開學(xué)和秋期開學(xué)，再視其收入，具體修訂預(yù)算表。
2、除常規(guī)開支以外的額經(jīng)費開支，應(yīng)寫處書面報告交學(xué)校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預(yù)算內(nèi)開支。
3、每年的開支，不得超出當(dāng)年的收入。
4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支，未經(jīng)校長辦公會批準(zhǔn)，不予以報銷。
二、統(tǒng)一審批制度
1、審批權(quán)限
�。�1）開支50元以下，由后勤主任審批；
�。�2）開支50元以上，200元以內(nèi)，由分管財務(wù)的副校長審批；
（3）開支200元以上，500元以內(nèi)，由校長負(fù)責(zé)審批；
（4）開支500元以上，10000元以內(nèi)，由校長辦公會集體研究決定；
�。�5）開支10000以上者，原則上需經(jīng)教代會及理財小組表決通過。
2、審批程序
�。�1）500元以內(nèi)的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由審批人簽字，最后由校長簽字報銷；
（2）500元以上的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由分管財務(wù)的副校長代表集體審批簽字，最后由校長審批后報銷。
�。�3）對不合理的開支和未經(jīng)審批的.開支，出納不得付款，會計不能入賬，并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)映。
三、各類費用報銷制度
1、會議費、活動費及招待費的管理
（1）學(xué)校舉行型活動確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告，經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。
�。�2）上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
�。�1）教職工因公出差（含開會、學(xué)習(xí)、考察、參觀），由學(xué)校研究確定對象和人數(shù)（去城內(nèi)辦事應(yīng)提前報告學(xué)校以便統(tǒng)籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷差旅費。
差旅費、住宿費、車船費按以下標(biāo)準(zhǔn)報銷：
1、事前審批：教職工因公外出均應(yīng)事先審批，公差、領(lǐng)導(dǎo)外出及區(qū)外出差由校長室審批，車限硬席、硬座，船三等倉以上。
2、規(guī)范填寫報銷單：車旅費，至太和來回可報20元，至阜陽市來回可報30元，住勤費據(jù)實按市區(qū)內(nèi)30元/天。一般不予以報銷包車發(fā)票，特殊情況（緊急事情）確實需要租車，經(jīng)校長同意后，方可租車和報銷租車發(fā)票。
四、理財制度
1、學(xué)校財務(wù)管理必須堅持管理的原則，成立以教職工代表為主，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加的管理領(lǐng)導(dǎo)小組。成員由教職工產(chǎn)生，并由學(xué)校派。
2、管理小組有權(quán)監(jiān)督財務(wù)的實施情況，有權(quán)對資金的使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況和決算編制情況進(jìn)行檢查，有權(quán)檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會計賬目。
3、管理小組參與學(xué)校重開支的討論和決定。
五、財務(wù)審計制度
1、定期審計。學(xué)校的財務(wù)，由學(xué)校管理小組在年中或年末進(jìn)行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴(yán)肅處理。每次審計結(jié)束后要及時寫出書面報告，向?qū)W校匯報情況，并將審計情況上墻公布，接受職工監(jiān)督。
2、專項審計。根據(jù)職工映的問題，由管理小組對有關(guān)項目和有關(guān)人員進(jìn)行專項審計，及時澄清事實，妥善解決問題。
3、離任審計。學(xué)校財會人員在離任進(jìn)行工作交換時，在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下，向新任財會人員辦理移交手續(xù)，確保財務(wù)關(guān)系的連續(xù)性質(zhì)。
六、財務(wù)公開制度
為了增強(qiáng)學(xué)校財務(wù)開支的透明度，學(xué)校財務(wù)人員必須每月向教職工公布（在校務(wù)公開欄中公布）財務(wù)收支情況。
七、固定資產(chǎn)管理制度
采購制度
1、采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量、用途。采購的物品一定要與購物申請單內(nèi)容相同。
2、購物申請單須有申請人、部門負(fù)責(zé)人、學(xué)校財產(chǎn)（管理員）三人的簽名。
3、凡列入專控商品和政府采購項目，必須按規(guī)定的程序辦理，手續(xù)完備后方能采購。
4、采購的物資要適用，避免盲目采購造成積壓浪費。
5、簽訂購貨合同必須注明品種規(guī)格質(zhì)量價格交貨時間，貨款支付方式供貨方式違約經(jīng)濟(jì)責(zé)任等，否則造成的損失由采購人員負(fù)責(zé)。
6、采購學(xué)生用教材，一定要從正規(guī)渠道采購。
驗收入庫制度
1、增添或配置固定資產(chǎn)，必須經(jīng)過驗收。學(xué)校歸口部門和責(zé)任人應(yīng)及時按照國家有關(guān)的驗收標(biāo)準(zhǔn)及合同條款約定的項目進(jìn)行測試驗收。未經(jīng)驗收或驗收不合格，不辦理結(jié)算手續(xù)或不辦理接收手續(xù)。
2、財產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)驗收入庫。驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發(fā)票三者缺一不可，并登記賬冊。會計入賬聯(lián)單據(jù)應(yīng)及時交財務(wù)入賬，做到賬實相符，賬賬相符。
3、庫房驗收時應(yīng)認(rèn)真檢查貨物的數(shù)量質(zhì)量規(guī)格等并做到發(fā)票與實物相符，否則不予入庫。
4、不得將驗收新購物品與私人物品調(diào)換。
5、入庫時要區(qū)分物品性質(zhì)，危險品、易蝕物品、易爆物品，區(qū)別對待，妥善保管。
6、對入庫的教學(xué)設(shè)備有關(guān)部門負(fù)責(zé)人協(xié)同總務(wù)處及供應(yīng)商完成學(xué)校的教學(xué)設(shè)備的安裝調(diào)試工作，并做好相關(guān)資料的存檔工作。
7、根據(jù)勤儉辦學(xué)原則，倉庫內(nèi)積壓物品應(yīng)盡量減少，但教學(xué)所需物品要保證供應(yīng)。學(xué)�？倓�(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期檢查驗收入庫制度執(zhí)行情況。
領(lǐng)用借用及賠償制度
1、領(lǐng)用物品需辦理領(lǐng)用手續(xù)，一律憑物資“領(lǐng)用單”到庫房領(lǐng)取各種物資，無“領(lǐng)用單”一律不受理。
2、教學(xué)物品不能挪作他用。教學(xué)物品和器材專供本校教學(xué)使用。
3、人員調(diào)動一定要做好個人物品借用歸還工作。
4、歸還物品時要當(dāng)面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執(zhí)行，賠償辦法由設(shè)備管理人員填寫賠償單，經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)再由損壞者憑賠償單到財務(wù)部門繳款。
學(xué)校內(nèi)部移交固定資產(chǎn)制度
1、學(xué)校內(nèi)部調(diào)整時，由歸口管理部門組織有關(guān)部門進(jìn)行財產(chǎn)清查，并辦理交接手續(xù)；
2、固定資產(chǎn)管理人員崗位變動時，應(yīng)在上一級管理部門監(jiān)督下辦理交接手續(xù)；
3、固定資產(chǎn)使用人員調(diào)離學(xué)�；蛲诵�，須交清所用固定資產(chǎn)。
專用教室設(shè)備的管理制度
1、專用教室包括圖書閱覽室、美術(shù)室、科常室、常規(guī)電教、體育辦等。
2、專用教室設(shè)備進(jìn)行歸口管理專人負(fù)責(zé)，將所有設(shè)備編號并在設(shè)備明顯位置裝上“設(shè)備卡”，其內(nèi)容包括設(shè)備名稱、編號、設(shè)備管理部門、操作責(zé)任人等，做好教學(xué)設(shè)備的使用和日常維護(hù)保養(yǎng)。
3、對圖書等資產(chǎn)做好防火、防盜、防潮、防塵、防蛀等工作。
4、由各歸口管理部門（負(fù)責(zé)人）負(fù)責(zé)教學(xué)設(shè)備的日常小修，當(dāng)故障較不能正常運行時應(yīng)報校務(wù)辦（總務(wù)處）檢修并做記錄。由總務(wù)處校務(wù)辦（總務(wù)處）負(fù)責(zé)建立并保存教學(xué)設(shè)備檔案。
5、對所有資產(chǎn)，每年進(jìn)行一次清查，要在學(xué)校資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的安排下，由校務(wù)辦（總務(wù)處）具體負(fù)責(zé)，組織相關(guān)人員參加。每年固定資產(chǎn)清查都要留有書面資料，并指定人員寫出報告，以便核查。
本制度從20xx年9月1日起執(zhí)行。
財務(wù)管理制度5
一、負(fù)責(zé)年度綜合財政預(yù)算指標(biāo)的制定。
二、負(fù)責(zé)年度本級預(yù)算內(nèi)外資金的申報、撥付。
三、負(fù)責(zé)資金收付會計憑證的審核。
四、負(fù)責(zé)按會計制度規(guī)定，利用“鄉(xiāng)財縣管”系統(tǒng)及時處理財政總預(yù)算會計相關(guān)業(yè)務(wù)。
五、負(fù)責(zé)按月向政府和縣鄉(xiāng)鄉(xiāng)財政管理局報告鄉(xiāng)預(yù)算收支執(zhí)行情況
六、負(fù)責(zé)年度預(yù)算內(nèi)外財政綜合預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的`決算編報和分析工作。
七、負(fù)責(zé)本鄉(xiāng)債權(quán)、債務(wù)管理工作。
八、負(fù)責(zé)財政、財務(wù)監(jiān)督檢查工作。
九、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財務(wù)管理制度6
一、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行存款管理規(guī)定，管好庫存現(xiàn)金和銀行存款。登記現(xiàn)金電腦日記賬
二、負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
三、負(fù)責(zé)登記核算現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做好現(xiàn)金和銀行存款的`對賬工作，做到賬實、賬賬相符。
四、負(fù)責(zé)原始憑證的把關(guān)，整理歸類各賬套原始憑證，正確編制有關(guān)現(xiàn)金、銀行存款收支業(yè)務(wù)憑證，并及時傳遞給相關(guān)會計記賬，按時與會計核對銀行存款與現(xiàn)金賬務(wù)，做到賬賬相符。
五、負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券和有關(guān)印章，但簽發(fā)支票所使用的各種印章，不得全部交由出納人員保管。
六、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財務(wù)管理制度7
一、負(fù)責(zé)報賬項目的指標(biāo)清理和登記，及時向領(lǐng)導(dǎo)做好匯報。
二、配合項目主管部門加強(qiáng)對項目的管理和督查，確保項目工程質(zhì)量和項目資金安全。
三、做好項目的'資金來源、資金用途等相關(guān)信息的公開公示工作。
四、項目竣工驗收合格后，及時收集報賬相關(guān)資料并及時報帳。
五、報賬資料必須真實整潔，要素齊全。
六、報賬資料及時歸檔，有序存放，方便查閱。
七、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項任務(wù)。
財務(wù)管理制度8
一、負(fù)責(zé)鄉(xiāng)政府及所屬部門所有票據(jù)的`領(lǐng)用、發(fā)放、回收、登記、銷號工作。
二、負(fù)責(zé)使用單位票證的發(fā)放、回收、登記、銷號工作。
三、領(lǐng)用的票據(jù)除鎮(zhèn)政府及所屬部門使用外，其他人員不得使用，專管人員不得將票據(jù)轉(zhuǎn)借他人，不得給外單位使用。
四、各單位使用財政統(tǒng)一收費收據(jù)，必須憑收費許可證領(lǐng)用及收費，并及時辦理結(jié)報，如發(fā)現(xiàn)使用統(tǒng)一收費票據(jù)亂收費的，應(yīng)及時收回，并予以糾正。
五、各種票據(jù)及存根，應(yīng)妥善保管，防止丟失、毀壞，并及時向上結(jié)報。
六、定期盤查票證。凡發(fā)現(xiàn)票據(jù)有丟失，應(yīng)查明原因，寫出書面報告上報相
財務(wù)管理制度9
為進(jìn)一步提高財政資金使用效益，構(gòu)建服務(wù)節(jié)約型機(jī)關(guān),根據(jù)《中共中央八項規(guī)定》、《中央八項規(guī)定實施細(xì)則》、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》以及十八大以來廉政新規(guī)定等文件精神和省、市相關(guān)財經(jīng)紀(jì)律，結(jié)合中心實際，特制定6 本制度。
一、基本原則
1.嚴(yán)格執(zhí)行行政事業(yè)單位資金管理、國庫集中支付統(tǒng)一核算和規(guī)范津貼補貼發(fā)放等有關(guān)規(guī)定。
2.厲行節(jié)約，反對浪費，勤儉辦事，建設(shè)節(jié)約型機(jī)關(guān)。
3.加強(qiáng)經(jīng)費支出預(yù)算管理，堅持先預(yù)算、后支出，支出有標(biāo)準(zhǔn)，量財而行、量力而為、精打細(xì)算。保證公務(wù)需要，既有利于提高工作效率，又有利于降低行政成本。
4.強(qiáng)化財務(wù)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，建立健全經(jīng)費支出審批制度，先審批、后支出、再報銷。
5.堅持民主理財，實行分級負(fù)責(zé)、集體討論和財務(wù)公開。
二、全面推進(jìn)預(yù)算績效管理
加強(qiáng)預(yù)算績效管理，是提高行政效能和“用財”水平的重要舉措。建立績效目標(biāo)管理機(jī)制，在編制年度預(yù)算時制定預(yù)算目標(biāo)，并編制清晰、量化、便于考核的績效指標(biāo)。完善預(yù)算支出責(zé)任制度，提高預(yù)算支出執(zhí)行的及時性、均衡性和有效性。預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，認(rèn)真做好收支結(jié)轉(zhuǎn)、決算、立卷歸檔工作，及時組織對財政專項資金的使用情況進(jìn)行績效評價。
三、經(jīng)費支出審批規(guī)定
財務(wù)工作由分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財務(wù)管理制度具體負(fù)責(zé)。各項經(jīng)費，包括人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、專項經(jīng)費等的收支，采取統(tǒng)一管理、統(tǒng)一審批的辦法。經(jīng)財務(wù)人員核對后，3萬元以下業(yè)務(wù)經(jīng)費支出前經(jīng)辦人需按流程進(jìn)行審批（具體流程見附表1）。3萬元（含3萬元）以上的大額開支（資產(chǎn)處置）須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論同意后方可支出。任何個人不得擅自決定大額資金（資產(chǎn)）的開支使用及處置。支出應(yīng)嚴(yán)格控制在年度預(yù)算之內(nèi)，在預(yù)算下達(dá)的指標(biāo)內(nèi)列支，超出部分不予報銷。
四、財務(wù)報銷規(guī)定、報銷程序和要求
1.報銷規(guī)定：財務(wù)報銷工作由分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財務(wù)管理制度具體負(fù)責(zé)。所有經(jīng)費報銷需綜合處負(fù)責(zé)人審核后再由分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。
2.報銷程序：經(jīng)辦人簽字→財務(wù)人員審查原始票據(jù)→綜合處負(fù)責(zé)人審核簽字
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→分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批→報銷。
3.相關(guān)要求：經(jīng)手人準(zhǔn)備報銷相關(guān)憑證，認(rèn)真如實填寫相應(yīng)報銷單，在經(jīng)費開支后1個月內(nèi)完成報銷。各項支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國庫集中支付制度和公務(wù)卡管理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，以銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡方式結(jié)算，禁止以現(xiàn)金方式結(jié)算。
五、各項經(jīng)費支出
（一）會議費
會議應(yīng)當(dāng)在會議定點場所舉行，按協(xié)議價格結(jié)算，實行“一會一結(jié)”。會議費標(biāo)準(zhǔn)中住宿費、伙食費實際發(fā)生數(shù)不得超過按照單項定額計算的經(jīng)費預(yù)算總數(shù)；
伙食費中、晚餐單餐不得超過75元/人；
半天會議伙食費參照標(biāo)準(zhǔn)減半執(zhí)行，原則上一類會議不超過一天，二、三類會議不超過半天。
1.會議標(biāo)準(zhǔn)：
一類會議是指由市委、市政府召開，各縣（市、區(qū)）黨委、政府和市直部門主要負(fù)責(zé)人或分管負(fù)責(zé)人等參加的會議。
二類會議是指以市委、市政府名義召開，由市直部門主辦，各縣（市、區(qū)）黨委、政府和市直有關(guān)部門分管負(fù)責(zé)人等參加的會議。
三類會議是指由市直部門及所屬單位召開，各縣（市、區(qū)）對口部門負(fù)責(zé)人或本系統(tǒng)有關(guān)人員參加的會議。
2.會議規(guī)模：
會議與會人員：一類會議控制在150人以內(nèi)；
二類會議控制在100人以內(nèi)；
三類會議控制在80人以內(nèi)。
會議工作人員：一類會議根據(jù)會議性質(zhì)和規(guī)模嚴(yán)格限定工作人員數(shù)量。二、三類會議的工作人員數(shù)量原則上控制在總?cè)藬?shù)的15%以內(nèi)。
會議費報銷憑證：財務(wù)票據(jù)、會議審批依據(jù)、會議通知、金華市級機(jī)關(guān)會議（培訓(xùn)）費支出匯總表及實際參加人員簽到表、定點場所等會議服務(wù)單位提供的費用原始明細(xì)等單據(jù)。
�。ǘ┡嘤�(xùn)費
1.培訓(xùn)地點應(yīng)該優(yōu)先選擇黨校、行政學(xué)院、社會主義學(xué)院、部門行業(yè)所屬培8 訓(xùn)基地、高校等場所。確需在以上場所之外開展培訓(xùn)的，應(yīng)安排在政府采購的定點場所，或經(jīng)財政部門備案同意后，安排在收費低于定點場所的單位內(nèi)部會場、招待所、培訓(xùn)中心。
2.培訓(xùn)費實行分類綜合定額標(biāo)準(zhǔn)，分項核定、總額控制，各項費用之間可以按規(guī)定調(diào)劑使用。住宿費、伙食費實際發(fā)生數(shù)不得超過按照單項定額計算的經(jīng)費預(yù)算總數(shù)；
伙食費中、晚餐單餐不得超過75元/人；
半天培訓(xùn)伙食費參照標(biāo)準(zhǔn)減半執(zhí)行。
5天以內(nèi)（含5天）的培訓(xùn)按照綜合定額標(biāo)準(zhǔn)控制；
5天以上的培訓(xùn)，所有天數(shù)按照綜合定額標(biāo)準(zhǔn)的80%（即一類培訓(xùn)每人每天計360元、二類培訓(xùn)每人每天計320元）控制。上述天數(shù)含報到和離開時間，報到和離開時間合計不得超過1天。
培訓(xùn)費嚴(yán)格按經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，綜合定額標(biāo)準(zhǔn)如下：
一類培訓(xùn)是指參訓(xùn)人員主要為廳級人員及各市、縣（市、區(qū)）黨政主要負(fù)責(zé)人的培訓(xùn)項目。
二類培訓(xùn)是指參訓(xùn)人員主要為處級及以下人員的培訓(xùn)項目。以其他人員為主的培訓(xùn)項目參照上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
3.組織培訓(xùn)的工作人員控制在參訓(xùn)人員數(shù)量的5%以內(nèi)，最多不超過10人。
4.嚴(yán)禁借培訓(xùn)名義安排公款旅游；
嚴(yán)禁借培訓(xùn)名義組織會餐或安排宴請；
嚴(yán)禁組織高消費娛樂、健身活動；
嚴(yán)禁使用培訓(xùn)費購置電腦、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)等固定資產(chǎn)以及開支與培訓(xùn)無關(guān)的其他費用；
嚴(yán)禁在培訓(xùn)費中列支公務(wù)接待費、會議費等與培訓(xùn)無關(guān)的任何費用。
培訓(xùn)費報銷憑證：財務(wù)票據(jù)，培訓(xùn)通知、金華市級機(jī)關(guān)會議（培訓(xùn)）費支出匯總表、實際參訓(xùn)人員簽到表、講課費簽收單以及培訓(xùn)場所出具的原始明細(xì)等單據(jù)。
�。ㄈ﹦趧�(wù)費
勞務(wù)費，是指市本級部門(單位)向勞務(wù)提供者支付的勞動報酬，包括講課費、9 稿費、監(jiān)考（考務(wù)）費、評審費及其他一次性服務(wù)費等。
1.講課費
請外部門(單位)人員為本單位培訓(xùn)或以其他形式講課的，每學(xué)時講課費標(biāo)準(zhǔn):中級職稱(鄉(xiāng)科級)及以下人員每學(xué)時最高不超過300元;副高級(縣處級)人員每學(xué)時最高不超過500元;正高級(廳局級)人員每學(xué)時最高不超過1000元;院士或全國知名專家(省部級）原則上每學(xué)時最高不超過1500元。講課費根據(jù)實際發(fā)生的學(xué)時計算,每半天最多按4學(xué)時計算。
2.稿費
�。�1）經(jīng)市委、市政府同意或經(jīng)新聞出版主管等有關(guān)部門批準(zhǔn)，由本單位舉辦的內(nèi)部刊物、網(wǎng)站、微信公眾號，對錄用稿件、信息支付的稿費統(tǒng)一按每千字不超過90元，圖片信息每張不超過90元計算，稿費不得向本單位人員發(fā)放。
�。�2）單位內(nèi)部簡訊等刊物和工作性質(zhì)的調(diào)研課題，平時不得支付任何形式的稿費。
�。�3）為鼓勵本單位人員提供高質(zhì)量的稿件或調(diào)研文章，經(jīng)年終評比，簡訊類按人員數(shù)在20%以內(nèi)可給予不超過500元/人的稿費,調(diào)研課題按課題數(shù)在20%以內(nèi)可給予不超過800元/篇的稿費。
�。�4）市委市政府統(tǒng)一組織開展的稿件信息、調(diào)研成果采集征集，稿費稿酬支付從其規(guī)定。
3.評審費
本單位統(tǒng)一組織各類工作人員錄用、人才招聘和職稱（職業(yè)資格）評定的評委費，公務(wù)員、事業(yè)人員錄用和職稱（職業(yè)資格）評定的評委按每人每半天不超過500元，主評委每人每半天不超過550元，其他人員錄用及工作人員按每人每半天不超過400元的標(biāo)準(zhǔn)支付。
各類專業(yè)技術(shù)項目的評審費按聘請人員職稱確定評審費標(biāo)準(zhǔn)，高級不超過1500元/人天，其他人員不超過1000元/人天，半天減半執(zhí)行，院士、全國知名專家可按照高級人員標(biāo)準(zhǔn)上浮50%。因項目或評審需要聘請市外專家的，可根據(jù)路途遠(yuǎn)近再給予500-1000元勞務(wù)費，領(lǐng)取路途額外勞務(wù)費的不得再報銷差旅費。
咨詢費參照評審費相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
4.其他項目
除上述項目外的其他一次性服務(wù)項目需支付的勞務(wù)費，原則上按每人每天或每項不超過500元標(biāo)準(zhǔn)支付。
5.支出要求
（1）勞務(wù)費支付應(yīng)附發(fā)放清單，內(nèi)容包括姓名、工作單位、職稱（職務(wù)）、身份證號、數(shù)量（場次）、標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)放金額、簽字等，并提供相關(guān)依據(jù)材料。勞務(wù)費原則上應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬支付，不得以現(xiàn)金發(fā)放。
�。�2）個人參加勞務(wù)活動須事先經(jīng)過單位審批同意，原則上每人每季參加領(lǐng)取勞務(wù)費活動的時間不超過12個工作日，個人領(lǐng)取的勞務(wù)費收入應(yīng)如實報告。
�。�3）不得超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放勞務(wù)費，不得以勞務(wù)費等名義變相發(fā)放錢物，不得虛假造冊冒領(lǐng)勞務(wù)費。工作日時間參加本單位組織的各類考試考務(wù)、評審工作，一律不得對單位人員發(fā)放任何形式的勞務(wù)費。本單位工作人員在非工作日時間參加本單位組織的各類勞務(wù)事項，已領(lǐng)取加班（夜餐）費的不得再重復(fù)領(lǐng)取勞務(wù)費。
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接待對象應(yīng)當(dāng)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)自行用餐，確因工作需要，每批接待對象可以安排一次工作餐，并嚴(yán)格控制用餐人員和工作餐標(biāo)準(zhǔn)。確因工作需要安排多餐的，應(yīng)向接待對象收取伙食費，并出具收款收據(jù)，收取標(biāo)準(zhǔn)與出差人員交納伙食費標(biāo)準(zhǔn)相同。由接待處室填報公務(wù)接待審批單，經(jīng)分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和辦公室審核后執(zhí)行。接待對象在10人以內(nèi)的，陪餐人員不得超過3人；
超過10人的，不得超過接待對象人數(shù)的三分之一。用餐標(biāo)準(zhǔn)：金華各縣、市人員60元/人；
其余人員100元/人；
副廳級及以上150元/人（以上標(biāo)準(zhǔn)均不含飲料費）。飲料費用按不超過餐標(biāo)30%控制。
工作餐形式為自助餐或桌餐。接待對象超過10人且具備自助餐條件的安排自助餐，接待對象在10人以內(nèi)及不具備自助餐條件的可安排桌餐，提倡到機(jī)關(guān)食堂、普通農(nóng)家樂用餐。
接待費報銷憑證：財務(wù)票據(jù)、派出單位公函、公務(wù)接待審批單、來賓接待清單、消費清單。
�。ㄎ澹┎盥觅M
外出參加會議或外出考察，須經(jīng)單位分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意。
1.城市間交通費。
乘坐飛機(jī)的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷，乘坐飛機(jī)、火車、輪船、客車等交通工具的，不得單獨報銷保險費。
2.伙食補助費。出差人員應(yīng)當(dāng)自行用餐。伙食補助費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，西藏、青海、新疆每人每天120元，其他地區(qū)每人每天100元，包干使用。
確因工作需要由接待單位按規(guī)定安排的一次性工作餐外，用餐費用自行解決。出差人員需接待單位協(xié)助安排用餐的，應(yīng)當(dāng)提前告知控制標(biāo)準(zhǔn)，并向伙食提供方交納伙食費。在單位內(nèi)部食堂用餐，有對外收費標(biāo)準(zhǔn)的，出差人員按對外收費標(biāo)準(zhǔn)交納；
沒有對外收費標(biāo)準(zhǔn)的，早餐按照日伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)的'20%交納；
午餐、晚餐各按日伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)的40%交納。在賓館、飯店等餐飲服務(wù)單位用餐的，按照餐飲服務(wù)單位收費標(biāo)準(zhǔn)交納相關(guān)費用。
3.公雜費。公雜費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天80元包干使用。由單位（含牽頭單位，下同）安排車輛出差的，相應(yīng)派車天數(shù)（自然日）公雜費減半。
接待單位協(xié)助提供交通工具并有收費標(biāo)準(zhǔn)的，出差人員按標(biāo)準(zhǔn)交納，每人每天最高不超過80元；
沒有收費標(biāo)準(zhǔn)的，每人每半天按照40元標(biāo)準(zhǔn)交納。
4.住宿費。
�。�1）出差人員到省外出差，執(zhí)行財政部公布的分地區(qū)、分級別住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)，實際住宿費超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分，個人自負(fù)。
�。�2）參加住宿費自理的培訓(xùn)班，住宿費在上述限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷。
�。�3）出差人員無住宿費憑據(jù)的，不予報銷住宿費。
�。�4）確需午休的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，住宿費在限額標(biāo)準(zhǔn)的50%以內(nèi)憑據(jù)報銷。
5.定額報銷區(qū)域補貼標(biāo)準(zhǔn)。
出差人員赴定額補貼區(qū)域出差，可按定額補貼標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼，標(biāo)準(zhǔn)見下表。
在金華市域范圍內(nèi)出差的，可以按差旅費規(guī)定據(jù)實報銷城市間交通費，公雜費包干使用；
也可以在定額補貼標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)包干城市間交通費，公雜費減半。統(tǒng)一安排車輛出行的，不得領(lǐng)取交通費定額包干。
前往婺城區(qū)塔石鄉(xiāng)、莘畈鄉(xiāng)、箬陽鄉(xiāng)、沙畈鄉(xiāng)執(zhí)行公務(wù)的，伙食補助費按每人每天50元包干使用。
6.其他相關(guān)規(guī)定
�。�1）工作人員離開常駐地到外地實（見）習(xí)、掛職鍛煉、支援工作等，在外地工作期間每天的伙食補助費，省外按40元、省內(nèi)按25元補助，不報銷公雜費。市財政局另有規(guī)定的從其規(guī)定，不得重復(fù)領(lǐng)取。
上述人員利用國家法定休息日和節(jié)假日往返在外工作地與原工作地的城市間交通費，省外地區(qū)在規(guī)定等級內(nèi)憑票據(jù)實報銷，公雜費每次80元包干使用；
省內(nèi)地區(qū)可以按定額補貼標(biāo)準(zhǔn)包干城市間交通費，減半報銷公雜費。省內(nèi)每月不超過2次，跨省的每月不超過1次，一往一返計1次。
�。�2）出差人員在途期間，連續(xù)乘坐火車超過12小時的，可憑車票每滿12小時，加發(fā)50元伙食補助費。
出差人員乘坐全列軟席列車時，原則上應(yīng)乘坐軟座，但在晚8時至次日晨7時期間乘坐時間6小時以上的，或連續(xù)乘車超過12小時的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以乘坐軟臥，按照軟臥車票報銷。
（3）接待單位協(xié)助安排用餐、提供交通工具的，出差人員應(yīng)當(dāng)索取相應(yīng)的行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)或稅務(wù)發(fā)票等憑證，可由個人保管，不作為報銷依據(jù)。
�。�4）出差人員執(zhí)行有工作紀(jì)律要求需要統(tǒng)一安排食宿的專項任務(wù)，可由組織單位（牽頭單位）在規(guī)定食宿限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑食宿票據(jù)統(tǒng)一列支，并按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)及出差人員清單統(tǒng)一報銷公雜費。任務(wù)期間出差人員不再報銷及繳納伙食費。往返途中的城市交通費、伙食補助費、公雜費按差旅費規(guī)定回原單位報銷。
（5）長期派駐外地工作人員離開派駐地出差的執(zhí)行本規(guī)定，在派駐地工作期間不得報銷出差伙食補助費和公雜費。
7.下列情況的人員不能享受出差伙食補助：
�。�1）已享受會議、培訓(xùn)伙食者；
�。�2）調(diào)干待分配工作者；
�。�3）在常駐地參加各種臨時辦公室、指揮部、領(lǐng)導(dǎo)小組等機(jī)構(gòu)工作者；
�。�4）已享受講課補貼、野外津貼、下海津貼和其他作業(yè)津貼者。
差旅費報銷憑證：財務(wù)票據(jù)，出差、會議、培訓(xùn)審批單，相關(guān)通知等。
（六）夜餐費
僅限于工作人員確因工作需要，經(jīng)批準(zhǔn)在正常工作時間外連續(xù)加班工作4小時及以上的，不包括以下情況：
�。�1）參加會議、培訓(xùn)、出差、出國等公務(wù)活動；
�。�2）不需到辦公室坐班，只需開通電話、有事進(jìn)行安排處理的值班帶班；
�。�3）加班后給予調(diào)休的；
�。�4）按規(guī)定領(lǐng)取加班補貼的；
�。�5）參加公務(wù)活動已享受伙食或補助的。
晚上連續(xù)加班4小時及以上的，每人每次可開支夜餐費補助40元；
休息日（含國家法定節(jié)假日）加班的，連續(xù)加班滿4小時不到8小時的，可參照夜餐費補助標(biāo)準(zhǔn)開支1次伙食補助；
連續(xù)加班滿8小時及以上的，可參照夜餐費補助標(biāo)準(zhǔn)開支2次伙食補助。
夜餐費補助每季度申報一次，由加班人填寫后，報分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，交綜合處匯總。綜合處統(tǒng)籌安排的假期及活動值班由綜合處統(tǒng)一填寫報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。
夜餐費報銷憑證：市本級機(jī)關(guān)工作人員加班審批單。
六、國有資產(chǎn)管理
加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，實現(xiàn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財務(wù)管理的有機(jī)結(jié)合，保障資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益。綜合處負(fù)責(zé)中心機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)的綜合管理，各處（室）分別負(fù)責(zé)所在處（室）固定資產(chǎn)管理，辦事大廳固定資產(chǎn)由督查處負(fù)責(zé)管理。各處（室）辦公用品、家具固定在處（室），處（室）人員內(nèi)部調(diào)整和調(diào)出，都不得帶走，按規(guī)定辦理移交手續(xù)。各處（室）間需調(diào)整的，報分管后勤領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由綜合處統(tǒng)一調(diào)配。
加強(qiáng)清產(chǎn)核資工作，實行資產(chǎn)清查盤點登記和條形碼管理制度。定期對中心的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，理清財務(wù)、查清資產(chǎn)、實物盤點，統(tǒng)一粘貼條形碼，做到財務(wù)賬、資產(chǎn)賬與實物之間帳帳相符、賬實相符，完善資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，及時更新固定資產(chǎn)卡片。進(jìn)行資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、報廢、報損等資產(chǎn)處置，應(yīng)按規(guī)定向財政部門報批。
七、調(diào)出人員財務(wù)交接
由綜合處將調(diào)出人員的工資關(guān)系、社保、公積金等按規(guī)定及時轉(zhuǎn)出。因工作需要由個人使用的辦公用品，在辦理調(diào)離手續(xù)時歸還并列出移交清單。
財務(wù)人員工作調(diào)動或長期離開工作崗位，必須辦理交接手續(xù)，沒有辦理交接手續(xù)的不得辦理調(diào)離崗位事宜。
八、財務(wù)監(jiān)督
財務(wù)人員要認(rèn)真做好支付、核算等工作，原則上每年在中心黨組會議上通報財務(wù)收支情況，重大經(jīng)費開支專題匯報，定期組織財務(wù)審計，自覺接受監(jiān)督。以公開促規(guī)范，每月及時統(tǒng)計上月止的公務(wù)接待費、會議費、培訓(xùn)費、差旅費等經(jīng)費明細(xì)支出表，經(jīng)民主理財監(jiān)督小組成員簽字后在單位公開欄公開。扎實做好預(yù)算決算信息公開的統(tǒng)計、分析工作，在預(yù)決算批準(zhǔn)（批復(fù)）后20個工作日內(nèi)通過市政府門戶網(wǎng)站公開預(yù)算決算和“三公”經(jīng)費等財務(wù)信息，自覺接受社會監(jiān)督。
九、福利、獎勵、津貼
1.有關(guān)福利、獎勵、津貼由中心研究，統(tǒng)一發(fā)放。
2.特殊崗位補貼，按上級規(guī)定執(zhí)行。
本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行，原規(guī)定自行終止。
財務(wù)管理制度10
一、嚴(yán)格遵守各項財務(wù)規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行各項開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。
二、負(fù)責(zé)政府機(jī)關(guān)的會計核算，利用“鄉(xiāng)財縣管”系統(tǒng)具體辦理單位會計業(yè)務(wù)核算事項。
三、負(fù)責(zé)政府機(jī)關(guān)的固定資產(chǎn)管理工作。
四、負(fù)責(zé)編報單位財務(wù)會計報表。
五、協(xié)助總預(yù)算會計做好債權(quán)、債務(wù)管理工作
六、負(fù)責(zé)單位會計資料的整理和歸擋。
七、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的.其他工作。
財務(wù)管理制度11
一、負(fù)責(zé)財政所全面工作。
二、自覺接受縣財政局和鄉(xiāng)黨委、政府的領(lǐng)導(dǎo)。
三、負(fù)責(zé)組織全所人員學(xué)習(xí)貫徹落實黨和國家的方針、政策，認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)會計法規(guī)和規(guī)章制度，提高工作質(zhì)量和工作效率，確保工作有序進(jìn)行。
四、負(fù)責(zé)財政所工作人員管理，做好政治思想工作，積極組織職工政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，搞好廉政建設(shè)，增強(qiáng)文明辦公和為民服務(wù)意識；關(guān)心本所干部職工生活，調(diào)動工作積極性。
五、負(fù)責(zé)鎮(zhèn)財政收支監(jiān)督管理，組織年度預(yù)決算編報及情況分析工作。
六、負(fù)責(zé)實施各項涉農(nóng)補貼資金的發(fā)放工作，落實好農(nóng)村公共財政的各項政策。
七、負(fù)責(zé)落實“鄉(xiāng)財縣管”、“部門會計集中核算”、“村財鄉(xiāng)管村用”等管理規(guī)定，嚴(yán)格按照上級財政部門規(guī)定的工作程序開展工作。
八、負(fù)責(zé)財政所規(guī)章制度的制定和執(zhí)行，對工作人員崗位責(zé)任進(jìn)行考核。
九、不斷改進(jìn)工作作風(fēng)，注重調(diào)查研究，解決工作中出現(xiàn)的苗頭性、傾向性的問題，為上級領(lǐng)導(dǎo)決策提供真實的`材料。
十、增強(qiáng)防范意識，加強(qiáng)業(yè)務(wù)崗位檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，并實行備案制，防止違法違紀(jì)、盜情、火情的發(fā)生。
十一、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財務(wù)管理制度12
一、員工的職業(yè)道德
1.奉獻(xiàn)精神和奉獻(xiàn)精神。要求會計人員熱愛會計工作，安心，忠誠，奉獻(xiàn)和盡職盡責(zé)。
2.誠實守信。要求會計師誠實，誠實，誠實，謹(jǐn)慎，要可信，不要被利益誘惑，不要偽造，不泄露秘密。
3.誠信和自律。要求會計人員公開和私密，不要貪婪，遵紀(jì)守法，誠實守信。
4.客觀公正。要求會計人員糾正態(tài)度，依法行事，實事求是，公正，保持應(yīng)有的獨立性。
5.遵守準(zhǔn)則。會計人員要求熟悉國家法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度，并始終堅持按照法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度要求進(jìn)行會計核算，并實行會計監(jiān)督。
6.提高技能。要求會計人員增強(qiáng)提高專業(yè)技能的意識和緊迫感，努力學(xué)習(xí)，努力學(xué)習(xí)，不斷進(jìn)步，提高業(yè)務(wù)水平。
7.參與管理。要求會計人員在做好工作的同時努力學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)，充分熟悉業(yè)務(wù)活動和業(yè)務(wù)流程，主動提出合理化建議，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)決策，積極參與管理。
8.加強(qiáng)服務(wù)。要求會計人員樹立服務(wù)意識，提高服務(wù)質(zhì)量，努力維護(hù)和提升會計專業(yè)的良好社會形象。
二、內(nèi)部財務(wù)管理制度
為了加強(qiáng)公司的財務(wù)會計管理，規(guī)范會計工作，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)運作的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)“中華人民共和國會計法”，國家財務(wù)會計管理相關(guān)法規(guī)和公司章程，結(jié)合公司實際情況，專門制定財務(wù)會計管理制度。
(一)財務(wù)會計管理的基本原則
公司會計應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制會計原則。
(二)財務(wù)會計管理的'基本任務(wù)和方法：
1.有效籌集資金和使用資金，監(jiān)督資金的正常運行，維護(hù)資金安全，努力提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。
2.做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)會計管理制度，認(rèn)真做好財政收支規(guī)劃，控制，核算，分析和評估工作。
3.加強(qiáng)財務(wù)會計管理，提高會計信息的及時性和準(zhǔn)確性。
4.監(jiān)督公司財產(chǎn)的購買，建設(shè)，儲存和使用，并與公司管理部門合作進(jìn)行定期財產(chǎn)檢查。
5.準(zhǔn)時編制各種會計報表和財務(wù)規(guī)范，做好分析評估工作。
(三)財務(wù)會計管理的基本內(nèi)容
1.財務(wù)會計管理是公司經(jīng)營管理的重要方面。公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織和實施財務(wù)會計管理檢查。財務(wù)人員必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行會計法，堅決按照財務(wù)會計制度行事，嚴(yán)格遵守公司的秘密。
2.加強(qiáng)原始文件的管理，實現(xiàn)制度化和標(biāo)準(zhǔn)化。原始憑證是公司中發(fā)生的每項業(yè)務(wù)活動的必不可少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。
3.公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)過驗證的無錯誤的原始文件編制會計憑證。會計憑證的內(nèi)容必須包括：日期，編號，業(yè)務(wù)摘要，會計科目，已完成憑證的金額，所附原始憑證的編號，簽名者，審稿人，會計師的簽名或印章。收據(jù)和付款會計憑證也應(yīng)由出納員簽字或蓋章。
4.完善會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度和會計業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計賬簿。會計核算應(yīng)基于實際經(jīng)濟(jì)運作并按照規(guī)定的會計處理方法。確保會計指標(biāo)一致。
財務(wù)管理制度13
為了加強(qiáng)會計核算與監(jiān)督，嚴(yán)格財務(wù)審批制度，節(jié)約費用開支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定，特制定本制度。
一、各項支出必須遵循量入為出、勤儉辦事、先批后支的原則，嚴(yán)格遵守財務(wù)管理制度和財經(jīng)紀(jì)律。
二、財務(wù)管理人員要嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》、《審計法》等有關(guān)法律法規(guī)，堅持原則，堅守制度，處理好每一筆財務(wù)賬目，理好財、管好錢、做好賬。
三、財務(wù)人員要做到月清月結(jié)，每月向局長匯報一次上月財務(wù)收支情況，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀助手。
四、嚴(yán)格財經(jīng)審批權(quán)限。凡是局里的財務(wù)支出，無論金額大小經(jīng)辦人均要寫明支出事由，報經(jīng)財務(wù)簽批人簽批，再由會審會簽小組審核通過簽批后方可報銷。否則，財務(wù)人員有權(quán)拒付和不入賬。
五、財務(wù)室應(yīng)做到量入為出，勤儉節(jié)約，嚴(yán)各控制費用支出。
六、嚴(yán)格財經(jīng)手續(xù)。費用發(fā)票一律使用正式發(fā)票，各項支出必須通過銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡結(jié)算。
七、因公出差、下鄉(xiāng)按縣財政部門有關(guān)規(guī)定如實填報，填寫報銷單要詳細(xì)寫明起止時間、地點、報銷標(biāo)準(zhǔn)等。凡填報不實者，財務(wù)審批人可拒絕簽字，會審會簽小組可拒絕審核，財會人員拒絕報銷。
八、辦公用品采購。日常消耗性辦公用品采購的方法和程序：
1、各單位根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要，提出辦公用品需求計劃，報辦公室匯總；
2、辦公室將辦公用品需求情況向局領(lǐng)導(dǎo)請示匯報，待批準(zhǔn)后確定辦公用品采計劃；
3、由辦公室和財務(wù)室按需求進(jìn)度統(tǒng)一購買、保管，并填寫《靈璧縣招商局物品采購單》；
4、各單位根據(jù)實際使用情況登記領(lǐng)取，領(lǐng)取數(shù)量一般不得超過規(guī)定數(shù)額；
5、費用結(jié)算，憑有稅發(fā)票和采購用品詳單即辦即結(jié)。
大宗辦公用品和固定資產(chǎn)采購辦法。本制度所指固定資是指使用年限在1年以上或單項價值超過1000元的國有資產(chǎn)。采購辦法：
1、單項價值在1000元（不含）以內(nèi)或批量采購預(yù)算在50000元（不含）以內(nèi)的大宗辦公用品，各單位因工作需要購置的'，須先提出采購申請，注明用品名稱、規(guī)格、型號、用途等具體要求，報請局領(lǐng)導(dǎo)同意后由相關(guān)單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)室按財政紀(jì)律規(guī)定辦理采購手續(xù)，財務(wù)室負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購結(jié)算。
2、單項或批量采購預(yù)算滿50000元以上的重大采購項目由會審會簽小組集體研究確定，由相關(guān)單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)室按財政紀(jì)律規(guī)定辦理采購手續(xù)，委托政府采購中心集中采購統(tǒng)一結(jié)算。
九、固定資產(chǎn)管理。單位固定資產(chǎn)指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，會計賬簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，年度末要進(jìn)行一次全面的清查盤點，做到賬、卡、物相符。
財務(wù)管理制度14
一、負(fù)責(zé)機(jī)房衛(wèi)生，做好防火防盜工作。
二、負(fù)責(zé)機(jī)房設(shè)備臺帳登記工作。
三、負(fù)責(zé)收發(fā)電子郵件，及時交財政所長及相關(guān)人員批閱。
四、負(fù)責(zé)本鎮(zhèn)信息設(shè)備及信息網(wǎng)絡(luò)管理，及時殺毒或重裝操作系統(tǒng)，保證信息網(wǎng)絡(luò)暢通。收集整理有關(guān)系統(tǒng)使用中的新問題、新需求。
五、負(fù)責(zé)相關(guān)軟件的升級工作，確保系統(tǒng)為最新版本。
六、負(fù)責(zé)相關(guān)文檔備份。
七、負(fù)責(zé)財政補貼系統(tǒng)相關(guān)業(yè)務(wù)操作。核對好惠農(nóng)補貼發(fā)放數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。
八、負(fù)責(zé)惠農(nóng)補貼新開戶存折及時發(fā)放到位。
九、負(fù)責(zé)惠農(nóng)補貼發(fā)放資料的整理歸檔。
十、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的.其他工作。
財務(wù)管理制度15
一、財務(wù)管理原則
�。ㄒ唬┯媱澒芾碓瓌t：年初根據(jù)全年工作安排制定用款計劃，經(jīng)局長辦公會議研究審批后執(zhí)行。
（二）集體決定原則：局1000元以上的重大單項支出項目，需經(jīng)局長辦公會議集體研究，臨時急需且數(shù)額較大的，需經(jīng)局長同意。
�。ㄈ⿲徟瓌t：局經(jīng)費開支由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核后交局主要領(lǐng)導(dǎo)審批。
（四）先批后用原則：各類開支應(yīng)按規(guī)定提出申請，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支用。
�。ㄎ澹┎煌黄祁A(yù)算原則：各類支出不突破批準(zhǔn)的預(yù)算。
（六）不超標(biāo)準(zhǔn)原則：各類支出嚴(yán)格按有關(guān)財經(jīng)制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得超出。
2
�。ㄆ撸⿲？顚Ｓ迷瓌t：各類開支應(yīng)嚴(yán)格按批準(zhǔn)的`用途使用。
�。ò耍﹪�(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，規(guī)范報銷手續(xù)，杜絕白條入賬。
（九）加強(qiáng)公務(wù)（商務(wù)）接待經(jīng)費的預(yù)算管理，合理限定接待費用預(yù)算總額。接待費用應(yīng)當(dāng)全部納入預(yù)算管理，單獨列示。
二、經(jīng)費報銷程序
�。ㄒ唬┙�(jīng)辦人對原始憑證進(jìn)行合理分類，填好支出憑證，寫明經(jīng)手人。
�。ǘ└鶕�(jù)財務(wù)管理規(guī)定整理好原始憑證，報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核、簽字。
（三）主要領(lǐng)導(dǎo)審批。
�。ㄋ模┴攧�(wù)人員報銷。
�。ㄎ澹﹪鴰熘Ц吨行膶徍藷o誤后記賬。
三、差旅費支出管理
工作人員到縣外出差的差旅費開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)按洪財規(guī)〔**〕1號文件規(guī)定執(zhí)行，報銷時應(yīng)附會議通知及有關(guān)附件，當(dāng)月及時報銷。
四、公務(wù)招待費支出管理
1.局公務(wù)接待由辦公室扎口管理，結(jié)賬時憑“三單一票一函”（即廉政辦印制的“公務(wù)招待費報銷登記單”、紀(jì)檢組的就餐“報備單”、來客單位公務(wù)函、飯店“點菜單”、“飲食業(yè)專用定額發(fā)票”報銷）。各股室、中心因工作加班需要就餐，應(yīng)先通知辦公室統(tǒng)籌安排，由加班人員簽字憑“點菜單”和“飲食業(yè)專用定額發(fā)票”報銷，單獨核算。招待費一律在一個月內(nèi)由經(jīng)辦人員辦清結(jié)賬手續(xù)。
2.公務(wù)接待不得安排宴請，確因工作需要安排的，可提供人均用餐標(biāo)準(zhǔn)（午餐、晚餐）不高于120元、以本地家常菜為主的工作餐。
3.商務(wù)接待提倡自助工作餐，人均用餐標(biāo)準(zhǔn)（午餐、晚餐）不高于120元。確需宴請的，提倡勤儉節(jié)約，用餐標(biāo)準(zhǔn)要與接待地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)。
4.單位確因工作需要加班的，人均工作餐標(biāo)準(zhǔn)不得高于40元。
5.公務(wù)（商務(wù)）接待一律不得安排煙酒。
6.嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)，接待對象在10人（含10人）以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過3人；
超過10人的，陪餐人數(shù)不得超過接待對象人數(shù)的三分之一
7.嚴(yán)格執(zhí)行洪財規(guī)〔**〕2號泗洪縣財政局關(guān)于印發(fā)《泗洪縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位
3
國內(nèi)差旅住宿費標(biāo)準(zhǔn)明細(xì)表》的通知文件精神，并按照財務(wù)規(guī)定科目入賬。
五、辦公費支出管理
各股室、中心購買各種辦公用品，需事先向辦公室提出書面申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，由辦公室統(tǒng)計購置，購置清單要與發(fā)票一并入賬。
六、其他事項
局機(jī)關(guān)財務(wù)于次月5日前將財務(wù)報表報送財政局及局分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。定期公布經(jīng)費收支情況，接受紀(jì)檢及有關(guān)人員監(jiān)督。
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財務(wù)管理制度03-12
財務(wù)的管理制度范本03-12
財務(wù)管理制度05-02
財務(wù)核算管理制度03-29
財務(wù)報銷管理制度02-09
財務(wù)食堂管理制度02-16
財務(wù)管理制度08-06