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公司盤點制度(精選10篇)
在發(fā)展不斷提速的社會中,制度起到的作用越來越大,制度對社會經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展,對社會公共秩序的維護(hù),有著十分重要的作用。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢?以下是小編精心整理的公司盤點制度,僅供參考,歡迎大家閱讀。
公司盤點制度 1
為保證公司資產(chǎn)安全、完整,狀態(tài)清晰,特制定此制度。
一、盤點范圍:
本制度所稱盤點范圍包含所有權(quán)屬于公司的現(xiàn)金及票據(jù)、應(yīng)收款項(應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款)、成品、半成品、原材料、添加劑、包裝物、備品備件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、化驗藥品,分布與公司庫房、辦公區(qū)域、宿舍等區(qū)域。
二、方式、時間及計劃。
1、現(xiàn)金及票據(jù)、成品、半成品、原材料、添加劑、包裝物、備品備件、外協(xié)加工物料等每月度全面盤點,備品備件每月度抽樣盤點(每月抽樣數(shù)不少于30%)、時間定為會計期間未的最后兩天。
2、應(yīng)收款項(應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款)每季度全面盤點,時間定為每季度最后一月的09—10日。
3、固定資產(chǎn)、低值易耗品、化驗藥品每半年全面盤點,時間定為每年6月、12月的11—12日
4、不定期抽盤收發(fā)頻率大及貴重物料。
三、人員以及職責(zé)
1、公司盤點工作由財務(wù)負(fù)責(zé)組織、實施。
2、公司各部門負(fù)責(zé)人為部門資產(chǎn)管理第一責(zé)任人。
3、盤點時財務(wù)部有權(quán)在公司范圍內(nèi)調(diào)配盤點人員。
4、主要盤點人員為財務(wù)人員、資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)使用人、經(jīng)辦人、部門資產(chǎn)管理第一責(zé)任人。定期盤點由財務(wù)部于盤點前3日書面通知,不定期抽盤則無須通知,隨時可組織人員抽盤。
四、盤點前準(zhǔn)備工作
1、盤點前各資產(chǎn)管理人應(yīng)對自己保管物料的'狀態(tài)、地點、數(shù)量熟練掌握并整齊擺放,核對庫存實物與物料卡(掛牌)記錄;
2、財務(wù)部依據(jù)系統(tǒng)帳務(wù)以及手工帳務(wù)準(zhǔn)備盤點清冊,并負(fù)責(zé)盤點人員分組。
3、工廠部妥善安排生產(chǎn)計劃及料倉庫存(料倉庫存按標(biāo)準(zhǔn)庫存量)配合盤點。
4、采購與供應(yīng)商溝通盤點期間送貨事宜配合盤點。
五、盤點工作
1、盤點期間盡量使物品保持靜止?fàn)顟B(tài),倉庫良品與不良品分開,卡片標(biāo)識與實物/借條一致,按照相同的大類、近似的小類擺放盤點。
3、盤點時由資產(chǎn)管理人帶領(lǐng),對實物數(shù)量、狀態(tài)、借條進(jìn)行確定,盤點結(jié)果雙方簽字確認(rèn)。
4、盤點人員注意掌握盤點技巧,對貴重物品需要地毯式盤點,對非貴重物品可按原包裝、重量等進(jìn)行盤點,對已盤點物料做好標(biāo)識,避免誤盤、漏盤與重復(fù)盤。
六、盤點數(shù)據(jù)
1、盤點完畢財務(wù)部將所有盤點清冊回收,與資產(chǎn)管理/責(zé)任部門確認(rèn)差異。
2、盤點差異應(yīng)注明原因,區(qū)分責(zé)任人,無原因視同責(zé)任人完全過失。
七、盤點報告
1、盤點結(jié)束后,財務(wù)部及時與責(zé)任部門核對差異,核算差異金額。
2、盤點結(jié)果以盤點報告形式出具,全面敘述盤點過程以及發(fā)現(xiàn)問題、改進(jìn)辦法。
3、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后盤點差異允許調(diào)整。
八、盤點紀(jì)律
1、盤點數(shù)據(jù)以實際為主,嚴(yán)禁弄虛作假、隱藏、涂改,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),嚴(yán)肅處理。
2、盤點期間盤點人員不得請假,盤點人員無條件服從組織人指揮,任何擾亂盤點秩序者,由部門內(nèi)部乃至公司進(jìn)行處理。
九、盤點處理
1、對所保管財務(wù)有盜賣、轉(zhuǎn)換或營私舞弊者,涉及犯罪的移交公安機(jī)關(guān)處理,其余則由總經(jīng)理辦公會決定處理辦法。
2、對帳務(wù)保管不善遺漏單據(jù)、錯誤帳務(wù)處理者、帳面不清晰者,給予警告或調(diào)離原崗位處理。
3、對于未盡職責(zé)導(dǎo)致保管物品損失、被竊或者無原因盤虧者,由責(zé)任人承擔(dān)原價賠償責(zé)任。
本規(guī)定經(jīng)總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后執(zhí)行,修改時亦同,由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
公司盤點制度 2
一、總則
。ā榱思訌(qiáng)對公司存貨的管理和控制,保證存貨的安全完整,提高存貨運營效率,保證合理確認(rèn)存貨價值,防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯和舞弊,根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,制定本制度。
。ǘ┍局贫人Q存貨,是指公司在日;顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料,主要包括毛料倉庫的各類原材料、展廳內(nèi)的衣服產(chǎn)成品、辦公用品等。
。ㄈ⿴齑嫖镔Y內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離,其中包括:
(1)實物的驗收保管與采購應(yīng)分離;
。2)審批發(fā)料的計劃員與存貨保管員相分離;
。3)存貨盤點應(yīng)由會計、出納及倉管等人員共同進(jìn)行;
。4)若某職位空缺或相關(guān)人員臨時外出,應(yīng)指定替代人員或臨時人員負(fù)責(zé),避免暫時的職務(wù)重疊。
二、崗位分工與授權(quán)
。ㄒ唬┞氊(zé)分工。
。1)倉庫管理員負(fù)責(zé)辦理物資的驗收入庫、存儲保管和物資出庫業(yè)務(wù),審核相關(guān)表單并及時于次日的上午10點前遞交到財務(wù)部,倉庫管理員必須妥善保管所有存貨收發(fā)憑證并裝訂成冊,定期盤點庫存物資,保證庫存物資達(dá)到帳證相符、帳實相符、帳帳相符;
。2)財務(wù)部負(fù)責(zé)存貨進(jìn)倉與出倉的核算業(yè)務(wù)及對相關(guān)存貨管理的監(jiān)督,及時把倉庫管理員提交的進(jìn)倉單、出倉單核對并錄入ERP系統(tǒng);
。3)采購部負(fù)責(zé)外購品入庫業(yè)務(wù)指令的下達(dá)、起始表單的填制和報賬、付款事宜;
。4)質(zhì)量控制處(可修改)負(fù)責(zé)相關(guān)物資出入庫的質(zhì)量檢測事宜。
。ǘ└鞑块T領(lǐng)用與本部門職責(zé)相關(guān)的消耗性庫存物資需由本部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),領(lǐng)用與本部門職責(zé)無關(guān)的庫存物資或達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備(如風(fēng)扇、座椅、電腦等)需要在人事部進(jìn)行登記,由人事部門負(fù)責(zé)人簽字審核后由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn),才有權(quán)批準(zhǔn)領(lǐng)用該庫存物資。
。ㄈ⿴齑嫖镔Y的盤盈、盤虧的處理決定權(quán)由公司倉儲部門與財務(wù)部門行使,并報公司負(fù)責(zé)物資管理的分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)主管、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。庫存物資的變質(zhì)老化、報廢毀損的處理決定權(quán)由公司倉管部、財務(wù)部及采購行使,并報公司負(fù)責(zé)物資管理的領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)主管、總經(jīng)理審核批準(zhǔn),根據(jù)相關(guān)法規(guī)制度的規(guī)定作出處理決定并進(jìn)行會計核算。
三、請購、采購、驗收與保管
。ㄒ唬┕镜腵原材料請購采購業(yè)務(wù)的執(zhí)行,由采購部根據(jù)銷售部下達(dá)的原料需求計劃進(jìn)行采購。對于原材料的采購需申請人填寫《采購申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、銷售主管及總經(jīng)理的批準(zhǔn)。倉儲處、采購部分別對入庫原材及產(chǎn)品的數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)規(guī)格等方面進(jìn)行檢查與驗收,保證存貨符合采購要求。
。ǘ┩赓徳牧向炇蘸,由倉庫管理員填寫“收貨單”,經(jīng)檢驗合格的原料,倉管員方可辦理入庫手續(xù)。對供應(yīng)商錯發(fā)、少發(fā)或不合格原材料,倉管部應(yīng)及時通知采購部予以退貨或補(bǔ)貨。
。ㄈ⿲τ谌霂煺箯d的成衣產(chǎn)成品,由銷售部生產(chǎn)跟單對其進(jìn)行檢驗并予以標(biāo)識,只有檢驗合格的產(chǎn)成品,倉管部才可以作為存貨辦理入庫相關(guān)手續(xù)。
(四)倉管部必須定期對毛料倉庫的存貨進(jìn)行檢查,加強(qiáng)存貨的日常保管工作。
。1)倉庫應(yīng)按材料名稱及規(guī)格型號一物一卡準(zhǔn)確標(biāo)識,存卡應(yīng)逐筆登記材料的收、發(fā)、存,各項內(nèi)容應(yīng)填寫齊全、準(zhǔn)確。
。2)上架保管的材料,應(yīng)做到分門別類按行次-層次-位置排序擺放,標(biāo)志明顯,易于存取和保管。
。3)同種牌號的庫位應(yīng)集中設(shè)置,每一個貨架托盤物料只能堆放一個品種,不得混堆;
。4)每一貨架中的每種物料必須在貨架標(biāo)識牌上注明牌號、批號及數(shù)量;
。5)當(dāng)不同批號的物料在同一墊倉板上存放且每個品種批量1kg以下的物料,可集中放置,但要正立放置,并標(biāo)識清楚、不得混雜;
(6)物資存放,進(jìn)出環(huán)節(jié)注意防止?jié)B、漏、變質(zhì)等浪費行為,并保持材料倉庫現(xiàn)場整潔整齊;
。7)物料如有破損、殘缺、變形或物品分解變質(zhì)等情況,應(yīng)立即進(jìn)行安全處理消除事故隱患,材料倉庫不能自行處理的應(yīng)立即報告公司領(lǐng)導(dǎo);
。8)經(jīng)常巡視材料倉庫物資,注意防潮、防變質(zhì)等防護(hù)措施,發(fā)現(xiàn)問題及時向有關(guān)部門報告;
。9)為保證材料物資的安全,材料倉庫人員應(yīng)注意防火、防盜,并掌握基本消防知識,嚴(yán)禁有火險隱患存在,如明火、吸煙、非法用電,燒焊維修火花等,由本倉儲處經(jīng)理定時安排檢查消防器材設(shè)施;
(10)倉管員每日下班前應(yīng)認(rèn)真檢查,確認(rèn)無人滯留材料倉庫后,關(guān)好水源、電源、門窗,方可離開,以確保材料倉庫材料物資安全;
。11)發(fā)料時,根據(jù)先進(jìn)先出的原則發(fā)料,先到先發(fā),應(yīng)先集中發(fā)同一批次的物料,發(fā)完后再發(fā)另一批次的物料;發(fā)貨時,同一生產(chǎn)批號所需原材料集中發(fā)出,集中放置。
。ㄎ澹┤耸虏俊N售部、設(shè)計部對展廳的產(chǎn)生品成衣的共同進(jìn)行管理。
(1)展廳內(nèi)所有成衣的數(shù)量由人事部負(fù)責(zé)登記進(jìn)倉及出倉,定期每月進(jìn)行盤點登記并錄入電腦系統(tǒng)。
。2)保持展廳的整潔,展廳會議桌上的衣服及其他物品要及時清走,紙箱或其他不允許放進(jìn)展廳的物品放在展廳不能超過兩個工作日;
。3)展廳擺設(shè)由銷售部、設(shè)計部同事一起整理,清潔由阿姨打掃;
。4)只有設(shè)計部及銷售部人員可以使用展廳內(nèi)的衣服,在使用衣服時應(yīng)及時放回相應(yīng)的位置,如需拿出展廳的,必須到人事部前臺處登記,遇周六日或晚上前臺沒人的情況,使用人應(yīng)先做好登記,上班的時間再到前臺補(bǔ)錄登記。人事部前臺負(fù)責(zé)登記,并核對架子上的衣服數(shù)量是否一致,如有外拿不登記與數(shù)量不一致的,由銷售部和人事部負(fù)責(zé)人共同協(xié)商處理;
。5)成衣產(chǎn)成品有新款放進(jìn)展廳的,需統(tǒng)一到人事部前臺出處登記,如未登記,造成衣服雜亂或不見的,由銷售部或設(shè)計部負(fù)責(zé)人自行處理。
(6)展廳開放時間為正常上班時間,由人事部前臺打開,如晚上需使用展廳必須提前跟人事部前臺溝通,前臺可安排倉庫管理員關(guān)門,如周六日要使用的,可告知倉庫管理員。
。﹤}管部及人事部必須對入庫的存貨(毛料及產(chǎn)成品衣服)建立存貨明細(xì)賬,詳細(xì)登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等內(nèi)容,并定期與財務(wù)管理部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對。
(七)入庫記錄不得隨意修改。如確需修改入庫記錄,必須經(jīng)部門經(jīng)理及相關(guān)部門的批準(zhǔn)。
。ò耍⿲τ谝咽凵唐吠素浀娜霂欤瑐}管處應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)部填寫的“退料單”辦理入庫手續(xù),視乎退的毛料的數(shù)量來決定是否進(jìn)行廢毛處理。
。ň牛┤雮}庫人員均須經(jīng)過倉管員的同意,并經(jīng)過登記之后,方可在倉管員的陪同下進(jìn)入倉庫,進(jìn)入倉庫的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品,不得在倉庫內(nèi)吸煙。
四、領(lǐng)用與發(fā)出
(一)生產(chǎn)部領(lǐng)用材料,應(yīng)當(dāng)持有生產(chǎn)部門及其他相關(guān)部門核準(zhǔn)的領(lǐng)料單。
倉管員需憑經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單,核對物資數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)料。如實行限額領(lǐng)料,對超出領(lǐng)料限額的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)過相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)的特別授權(quán)。生產(chǎn)部需確認(rèn)倉管人員填制的“發(fā)料單”無誤后,才能把毛料領(lǐng)出倉庫。
。ǘ┰履a(chǎn)部已領(lǐng)用但尚未耗用完的物資(包括殘余料),應(yīng)及時退回倉庫,如果是下批生產(chǎn)仍要用的物資,其物資實體可不退回倉庫。
五、存貨的核算
。ㄒ唬┴攧(wù)管理部設(shè)置ERP系統(tǒng)和Excel表格對物資進(jìn)行登記,各存貨倉庫設(shè)置數(shù)量、金額的存貨明細(xì)賬,并按照存貨的品名、規(guī)格反映入庫、發(fā)出和結(jié)存情況。
(二)財務(wù)管理部的存貨核算人員每月對倉庫存貨收、發(fā)、存進(jìn)行稽核,并與總賬核對,對存貨系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)差異要查明原因,及時調(diào)整。
六、盤點與處置
。ㄒ唬﹤}管部、財務(wù)部、采購部、銷售部、人事部組成盤存小組,定期和不定期對存貨的毛料倉庫和展廳進(jìn)行盤點,盤點方式為抽盤和全盤。定期盤點分為月度盤點、半年度盤點和年度盤點。月度盤點采用抽盤方式,半年度和年度盤點采用全盤方式。月度抽盤的存貨數(shù)量不低于總量的60%。
對用量或金額較大、領(lǐng)用次數(shù)頻繁的存貨應(yīng)每月盤點一次。
。ǘ┰露缺P點時間為每月1日上午9:00,半年盤點時間為7月1日上午9:00,年度盤點時間為元月1日上午9:00。
。ㄈ﹤}管部必須制定詳細(xì)的盤點計劃,合理安排人員,對月度盤點可分原料和成品二組進(jìn)行抽盤并固定小組成員,半年度和年度盤點可由相關(guān)參與盤存部門抽調(diào)人員分多組進(jìn)行,每一盤存小組每個部門必須保證有一人參與,對月度、半年度及年度盤點須確定盤存小組組長負(fù)責(zé)本組的盤存工作。
。ㄋ模﹤}儲處應(yīng)充分做好盤存前準(zhǔn)備工作,具體盤存要求如下:
。1)將盤存工作所需用具和“庫存盤點表”預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)。
(2)倉庫內(nèi)物料應(yīng)分別擺放,實施區(qū)分并標(biāo)識。
。3)存貨應(yīng)有序擺放,應(yīng)力求整齊、集中、分類,并置標(biāo)識牌。
。4)盤存期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的存貨,應(yīng)另行分別存放,并予以標(biāo)示。
。5)盤存期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料。生產(chǎn)部盤存期間所需用料的領(lǐng)料應(yīng)提前進(jìn)行,材料可不移動,但必須標(biāo)示出。
。ㄎ澹┧斜P存數(shù)據(jù)必須進(jìn)行現(xiàn)場盤點,不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄于盤存表中。盤存數(shù)據(jù)若需修改,均須經(jīng)盤存人員簽字方能生效。
所有參加盤存工作的人員,盤存當(dāng)日一律禁止休假,并須依時間提早到達(dá)指定的工作地點向盤存小組組長報到,接受工作安排。如有特殊情況,須由部門負(fù)責(zé)人請示盤存小組組長,并指定代理人,否則以曠工論處。若有事確需離開,應(yīng)經(jīng)盤存小組組長的同意后方可離開,各有關(guān)人員不得擅自離開。
七、檢查與監(jiān)督
。ㄒ唬┕竟芾韺硬欢ㄆ趯Υ尕浌芾砬闆r進(jìn)行專項檢查,也可結(jié)合財務(wù)檢查、審計等工作進(jìn)行。
。ǘ┐尕泝(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括:
。1)存貨業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點檢查是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。
。2)存貨業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)的執(zhí)行情況。重點檢查授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全,是否存在越權(quán)審批行為。
(3)存貨收發(fā)、保管的執(zhí)行情況。重點檢查存貨取得是否真實、合理,存貨驗收手續(xù)是否健全,存貨保管的崗位責(zé)任制是否落實,存貨清查、盤點是否及時、正確。
(4)存貨處置的執(zhí)行情況。重點檢查存貨處置是否經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn),處置方式是否合理。
。5)存貨會計核算的執(zhí)行情況。重點檢查存貨記錄是否真實、完整、及時。對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的存貨內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié),負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查的部門應(yīng)當(dāng)告知倉管部,倉管部應(yīng)當(dāng)及時查明原因,采取措施加以糾正和完善。
。ㄈ┍O(jiān)督檢查部門應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部管理權(quán)限向上級有關(guān)部門報告存貨內(nèi)部控制監(jiān)督檢查情況和有關(guān)部門的整改情況。
八、附則。
本制度經(jīng)審議批準(zhǔn),并發(fā)布后生效,修改時亦同,本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部和總經(jīng)理辦。
公司盤點制度 3
第一條 目的
為了保證公司存貨及財產(chǎn)盤點的正確性,盤點事務(wù)處理有所遵循,并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任,以達(dá)到財產(chǎn)管理的目的,特制定本辦法。
第二條 盤點范圍
(一)存貨盤點:系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。
(二)財務(wù)盤點:系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。
(三)財產(chǎn)盤點:系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。
1、固定資產(chǎn):包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。
2、保管資產(chǎn):凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì),但以費用報支的雜項設(shè)備。
3、保管品:以費用購置者。
第三條 盤點方式
(一)年中、年終盤點
1、存貨:由資材部門或經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年(中)終時,實施全面總清點一次。
2、財務(wù):由財務(wù)科與會計科共同盤點。
3、財產(chǎn):由經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年(中)終時,實施全面總清點一次。
(二)月末盤點
每月末所有存貨,由經(jīng)管部門及財務(wù)部門實施全面清點一次。(經(jīng)管項目500項以上時,得采取重點盤點。
(三)月份檢查
由檢核部門(總經(jīng)理室)或財務(wù)部門照會其部門主管后,會同經(jīng)管部門,做存貨隨機(jī)抽樣盤點。
第四條 人員的指派與職責(zé)
(一)總盤人:由總經(jīng)理擔(dān)任,負(fù)責(zé)盤點工作的總指揮,督導(dǎo)盤點工作的進(jìn)行及異常事項的裁決。
(二)主盤人:由各事業(yè)部主管擔(dān)任,負(fù)責(zé)實際盤點工作的推動及實施。
(三)復(fù)盤人:由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門的主管(含科長、廠長、處長),負(fù)責(zé)盤點監(jiān)督之責(zé)。
(四)盤點人:由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門指派,負(fù)責(zé)點計數(shù)量。
(五)會點人:由財務(wù)部門指派(人員不足時,間接部門支援),負(fù)責(zé)會點并記錄,與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。
(六)協(xié)點人:由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門指派,負(fù)責(zé)盤點時,料品搬運及整理工作。
(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作,亦應(yīng)設(shè)置盤點人、會點人、抽點人,其職責(zé)亦同。
(八)監(jiān)點人:由總經(jīng)理室派員擔(dān)任。
第五條 盤點前準(zhǔn)備事項
(一)盤點編組
由財務(wù)部門主管于每次盤點前,事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”,呈總經(jīng)理核定后,公布實施。
(二)經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點的財務(wù)及盤點用具,預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng);所需盤點表格,由財務(wù)部門準(zhǔn)備。
1、存貨的堆置,應(yīng)力求整齊、集中、分類,并置標(biāo)示牌。
2、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等,應(yīng)按類別整理并列清單。
3、各項財產(chǎn)卡依編號順序,事先準(zhǔn)備妥當(dāng),以備盤點。
4、各項財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點前登記完畢,如因特殊原因,無法完成時,應(yīng)由財務(wù)部門將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián),將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)后,第二聯(lián)財務(wù)部門自存,第一聯(lián)送經(jīng)管部門。
(三)盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料,應(yīng)另行分別存放,并予以標(biāo)示。
第六條 年中、年終全面盤點
(一)財務(wù)部門應(yīng)于呈報總經(jīng)理,經(jīng)核準(zhǔn)后,簽發(fā)盤點通知,并負(fù)責(zé)召集各事業(yè)部的盤點負(fù)責(zé)人召開盤點協(xié)調(diào)會后,擬訂盤點計劃表,通知各有關(guān)部門,限期辦理盤點工作。
(二)盤點期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料,至于各生產(chǎn)單位于盤點期間所需用料的領(lǐng)料,材料可不移動,但必須標(biāo)示出。
(三)年中、年終盤點,原則上應(yīng)采全面盤點方式,如確因事情特殊,無法辦理時,應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后,始得改變方式進(jìn)行。
(四)盤點應(yīng)盡量采用精確的計量器,避免用主觀的目測方式,每項財物數(shù)量,應(yīng)于確定后,再繼續(xù)進(jìn)行下一項,盤點后不得更改。
(五)盤點物品時,會點人均應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù),詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”,并每小段應(yīng)核對一次,無誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后,將該表編列同一流水號碼,各自存一聯(lián),備日后查核,若有出入者,必需再重點;盤點完畢,盤點人應(yīng)將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián),第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存,第二聯(lián)送財務(wù)部門,供核算盤點盈虧金額。
第七條 不定期抽點
(一)由總經(jīng)理室視實際需要,隨時指派人員抽點;可由財務(wù)部門填具“財務(wù)抽點通知單”于呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。
(二)盤點日期及項目,以不預(yù)先通知經(jīng)營部門為原則。
(三)盤點前應(yīng)由會計部門利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點的.確實賬面結(jié)存數(shù),再行盤點。
(四)不定期抽點,應(yīng)填列“盤存表
第八條 盤點報告
(一)財務(wù)部門應(yīng)依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯(lián),送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后,送回財務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核,第一聯(lián)送經(jīng)管部門,第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室,第二聯(lián)財務(wù)部門自存作為賬項調(diào)整的依據(jù)。
(二)不定期抽點,應(yīng)于盤點后一星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點,應(yīng)由財務(wù)部門于盤點后二星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。
(三)盤點盈虧金額,平時僅列入暫估科目,年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。
第九條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點
(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目,除年中、年終盤點時,應(yīng)由財務(wù)部門會同經(jīng)管部門共同盤點外,平時,總經(jīng)理室或財務(wù)部門至少每月抽查一次。
(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點,應(yīng)于盤點當(dāng)上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)賬后辦理。
(三)盤點前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。
(四)會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核,第一聯(lián)經(jīng)管部門存,第二聯(lián)財務(wù)部門存,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
(五)有價證券及各項所有權(quán)狀等應(yīng)確實核對認(rèn)定,會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門,第二聯(lián)存財務(wù)部門第三聯(lián)送往總經(jīng)理室,如有出入,應(yīng)即呈報總經(jīng)理批。
第十條 存貨盤點
(一)存貨的盤點,以當(dāng)月最末一日舉行為原則。
(二)存貨,原則上采全面盤點,如因成本計算方式,無須全面盤點,或?qū)嵤┥嫌欣щy者,應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得改變盤點方式。
第十一條 其他項目盤點
(一)外協(xié)加工料品:由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員,會同財務(wù)人員,共同赴外盤點,其“外協(xié)加工料品盤點表”一式三聯(lián)。應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部門,第二聯(lián)財務(wù)部門存查,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
(二)銷貨退回的成品,應(yīng)于盤點前辦妥退貨手續(xù),含驗收及列賬。
(三)經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本,送財務(wù)部門核查。
第十二條 注意事項
(一)所有參加盤點工作的盤點人員,對于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項,必須深入了解。
(二)盤點人員盤點當(dāng)日一律停止休假,并須依時間提早到達(dá)指定的工作地點向該組復(fù)盤人報到,接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報備核準(zhǔn),否則以曠職論處。
(三)所有盤點財務(wù)都以靜態(tài)盤點為原則,因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進(jìn)出及移動。
(四)盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處,均須經(jīng)盤點人員簽認(rèn)始能生效,否則應(yīng)查究其責(zé)。
(五)所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù),不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。
(六)盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪流編排補(bǔ)休。
(七)盤點開始至工作終了期間,各組盤點人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。
(八)盤點終了由各組復(fù)盤人向主盤人報告,經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。
?第十三條 盤點工作獎懲
(一)盤點工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定,切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者,經(jīng)由主盤人簽報,各嘉獎一次,以資獎勵。
(二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重,由主盤人簽報人事部門議處。
第十四條 賬載錯誤處理
(一)賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者,記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分,情況嚴(yán)重者,應(yīng)層呈總經(jīng)理議處。
(二)賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查,憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。
第十五條 賠償處理
財、物料管理人員、保管人有下列情況者,應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額:
(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者:
(二)對所保管的財物未經(jīng)報準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者:
(三)未盡保管責(zé)任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。
第十六條 本辦法自某年某月某日起生效。
公司盤點制度 4
一、目的:
為制定合理的盤點作業(yè)管理流程,以確保公司物資盤點的正確性,有效管理公司物資和公司財產(chǎn),特制定本制度。
二、盤點范圍:
1、倉庫盤點:倉庫所有庫存物料及閑置物資及在制品、半成品、成品的日常盤點作業(yè)。
2、資產(chǎn)盤點:固定資產(chǎn)盤點作業(yè)。
3、承包線盤點:公司所有承包線的.物資盤點。
4、資金盤點:
三、職責(zé):
1、倉儲部:負(fù)責(zé)組織、實施倉庫每月定期盤點作業(yè)及最終盤點數(shù)據(jù)的查核、校正和盤點總結(jié)等工作,并將每月盤點報表交財務(wù)部,由財務(wù)部進(jìn)行復(fù)查;負(fù)責(zé)配合和參與倉庫及承包線的年中和年終抽盤作業(yè)。
2、行政辦公室:負(fù)責(zé)牽頭組織、實施固定資產(chǎn)的年中和年終盤點作業(yè),并將盤點數(shù)據(jù)和報告提交財務(wù)部進(jìn)行復(fù)查,同時抄送企管部一份。
3、財務(wù)部:負(fù)責(zé)牽頭組織、實施倉庫的年中和年終抽盤作業(yè),并負(fù)責(zé)稽核所有盤點作業(yè)的數(shù)據(jù),反饋其正確性。
4、ERP部:負(fù)責(zé)參與固定資產(chǎn)的年中和年終抽盤作業(yè),并負(fù)責(zé)月盤、年中盤、年終盤點差異數(shù)據(jù)在K3系統(tǒng)的批量調(diào)整工作。
公司盤點制度 5
為加強(qiáng)庫存商品資金核算和管理,真實體現(xiàn)超市的經(jīng)營成果,為有效提高公司的整體運作和堵塞各方面漏洞,防止公司不受任何損失,特制定以下盤點管理規(guī)定,望各位員工認(rèn)真執(zhí)行。
1、遵守公司各項盤點和安排,違犯一處扣6分,罰10元,并對負(fù)責(zé)人處于兩倍處罰。
2、由于負(fù)責(zé)人的安排不合理,程序不規(guī)范而造成盤點數(shù)據(jù)錯誤的,對其負(fù)責(zé)人一次性扣20分,罰50元。
3、保證盤點數(shù)據(jù)的真實,有效,準(zhǔn)確,否則對第一責(zé)任人扣20分以上罰100元以上,甚至勸退。
4、對盤點中有徇私舞弊現(xiàn)象的扣50分,罰100—200元并給予辭退。
5、盤點過程中在沒有進(jìn)行稽核之前,同一排面初盤和復(fù)盤的兩人不得進(jìn)行交流,對數(shù)和談話,否則雙方扣50分,罰100—200元、并辭退。
6、抽盤人員必須保證抽盤率達(dá)100%,否則扣6分罰10元,(以單張盤點表計算)
7、抽盤人員只針對數(shù)量小的`數(shù)字進(jìn)行專項抽盤的扣6分,罰10元。
8、回控人員工作失職,造成漏錄事實的,扣20分,罰100元。
9、盤點表必須書寫工整,清潔,數(shù)字易辨別;嚴(yán)格按要求抄寫盤點表,盤點表一式兩份,必須保證所抄商品的順序一致。否則重新書寫并扣6分,罰10元。
10、盤點過程中每漏盤一個單品按扣3分罰5元累計。
11、每排面的錄入不得大于2處錯誤,否則按每處3分5元累計處罰。
12、核對人員核對后,如每出現(xiàn)一處錯誤扣10分罰20元。
13、盤點修正過程中,對修正后的數(shù)據(jù)不真實的店長將給予100一500元罰款或拒情節(jié)嚴(yán)重情況予以辭退。
14、盤點后,對虧盈的單品總值超過100元以上的必須及時以書面形式向公司匯報并分析虧盈原因,否則扣10分,罰30元。15、稽核人員工作不認(rèn)真,錯誤一處扣10分,罰20元。
16、不按規(guī)定時間(3天)上交盤點結(jié)果和盤點分析;拖延一天扣6分,罰10元,以后每拖延一日按此累加計算。
17、對各門店盤點的長款或短款要按照公司的管理制度進(jìn)行及時查明原因,分清責(zé)任,認(rèn)真追回短款。對長款的門店,一定要查明長款原因,總結(jié)每次盤點工作中的經(jīng)驗,隨時解決存在的問題,不留一切后遺證。如盤點結(jié)果延遲不出,負(fù)責(zé)經(jīng)理處以50元罰款,門店中層干部30元以上罰款。
18、經(jīng)公司研究決定,經(jīng)批準(zhǔn)離職的店長及員工在離職前
。1)一定要辦理完離職審計;
。2)經(jīng)月終盤點后出來的結(jié)果,出現(xiàn)的短款,由店長及員工,根據(jù)自己所擔(dān)負(fù)的責(zé)任,按照一定的比例進(jìn)行承擔(dān);
。3)今后如出現(xiàn)不良后果和供應(yīng)商的業(yè)務(wù)手續(xù)交不清的,由原在門店的經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。
19、復(fù)盤和驗收,要組織有關(guān)人員進(jìn)行復(fù)盤或抽盤,對成件、成箱的商品,條碼及最小單位計價的商品不得混淆,要嚴(yán)格劃分清楚,防止盤錯、重盤的出現(xiàn),一定要嚴(yán)格認(rèn)真執(zhí)行好復(fù)盤和驗收工作。如復(fù)盤人員出現(xiàn)失誤,一處扣10分罰款20元。
公司盤點制度 6
一、認(rèn)真檢查食品質(zhì)量、數(shù)量,有無“兩證”,食品標(biāo)簽是否符合有關(guān)要求。
二、做好食品進(jìn)、發(fā)貨登記,做到先進(jìn)先出,易壞先用。
三、庫房內(nèi)按原料、半成品分類存放,食品與非食品不得混放;食品與消毒藥品、有強(qiáng)烈氣味的藥品不得同庫存放。
四、定型包裝食品按類別、品種上架堆放,用標(biāo)簽注明食品名稱、進(jìn)貨時間及數(shù)量、進(jìn)出數(shù)量、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期及產(chǎn)地。
五、散裝易霉食品要勤曬勤翻,肉類、水產(chǎn)品、蛋類等易腐食品應(yīng)冷凍或冷藏貯存。
六、常檢查食品質(zhì)量和庫房衛(wèi)生狀況,并經(jīng)常清掃、消毒、開窗通風(fēng)換氣,保持庫房干燥。
七、發(fā)現(xiàn)過期食品、腐敗變質(zhì)、發(fā)霉、生蟲等食品應(yīng)及時清除。
八、做好防鼠、防蟲、防蒼蠅及防蟑螂工作。
公司盤點制度 7
1、存貨的范圍
凡在盤點及所有權(quán)歸屬企業(yè)的存貨,不論其存放地點如何均應(yīng)作為企業(yè)存貨,商家代銷或鋪底銷售產(chǎn)品也應(yīng)作為存貨單獨管理。
2、存貨分類
原材料(鮮活食品、佐料、回收菜、成品菜、干雜等),低值易耗品(辦公用具、用品、一次性餐具、廚房用生產(chǎn)工具等),凡不屬于公司財產(chǎn)目錄的其他物品。
3、存貨采購
存貨的采購必須以審核有效的申購單購貨。(嚴(yán)格按照申購單的質(zhì)量,等級、數(shù)量、品名購買);存貨采購必須按有關(guān)部門制定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)采購。購買量不得超過最高儲備量;(原材料)原則上實行滾動結(jié)算采購方式;供應(yīng)商應(yīng)趨于集中化、固定化、長期化、合同化;定期談判制度;存貨入庫存貨驗收人員以質(zhì)檢人員、庫管人員、實物負(fù)責(zé)人。
4、原材料采購
(1) 原材料采購選擇資質(zhì)過硬的供貨商實行定點采購,與定點單位簽訂《供貨安全責(zé)任承諾書》,索要《營業(yè)執(zhí)照》等資質(zhì)證明。并將以上資料整理,建立《供貨商檔案》。
。2)采購食品要做到有計劃進(jìn)貨,先進(jìn)先出,勤進(jìn)勤出,防止貨物積壓變質(zhì)。蔬菜、肉類等食品的采購由每采購員和炊事長在前一天確認(rèn)采購清單,每天采購一次,當(dāng)天采購,當(dāng)天消耗。糧油、干貨及調(diào)味品等食品的采購由采購員和炊事長確認(rèn)清單每周采購一次。
。3)采購食品應(yīng)質(zhì)優(yōu)價廉,嚴(yán)把食品的質(zhì)量關(guān),嚴(yán)禁采購腐爛變質(zhì)的食品及其它國家禁止食品。采購的食品(生鮮菜除外)必須有“三名”(廠名、品名、產(chǎn)地名),“三期”(生產(chǎn)日期、保質(zhì)期、保存期),“三證”(衛(wèi)生或經(jīng)營許可證、質(zhì)量檢驗合格證、出廠合格證)。
(4)留存好每筆采購的送貨單或采購憑證以及檢驗證明,做好《食堂采購臺賬》,定期向?qū)W校匯報采購工作情況,積極配合學(xué)校對采購的監(jiān)督工作。
。5)不采購腐爛變質(zhì)的原材料,不加工、出售腐爛變質(zhì)的食品,禁止使用過期食品。食品存放達(dá)到四隔離:生與熟隔離,成品和半成品隔離,食品與雜物、藥物隔離,食品與天然冰隔離。
(6)庫管不收腐爛變質(zhì)的實物,嚴(yán)格履行入、出庫手續(xù),驗收物品質(zhì)量、單價、數(shù)量,采購物品驗收后方可入庫保管,不符合要求的食品不得入庫。
5、入庫驗收
驗收時應(yīng)注意驗收貨物的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、金額。
驗收時還應(yīng)注意申購程序是否合法和齊備。(以上條款中應(yīng)同時齊備,庫管應(yīng)嚴(yán)格把關(guān),對不符合規(guī)定的拒絕入庫,如遇爭議,應(yīng)匯報總負(fù)責(zé)人或上級分管領(lǐng)導(dǎo)。)
部分鮮活食品在廚房驗收,干雜、佐料在庫房驗收,大部分鮮活食品在廚房驗收,低值易耗品在使用部門(或庫房)驗收。
成品菜、回收菜、按菜品質(zhì)量等級分別計價回收,成品菜原則上不回收,如須二次加工的按出廠價回收。并辦理相關(guān)入庫手續(xù);赜桶从偷某善仿视嬎闳霂鞌(shù)量。數(shù)量、質(zhì)量等有不符,應(yīng)按實物入庫,并填寫貨物溢余(短缺)單。以實物數(shù)量、質(zhì)量登記相關(guān)明細(xì)賬。月終所有入庫單(連同申購單存根聯(lián))存根歸類建檔,裝訂成冊,以便查閱。
入庫名稱應(yīng)以公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)稱謂為準(zhǔn),有俗稱的備注俗稱。
存貨的損耗及報損處置鮮活食品入庫時合理損耗按相關(guān)部門制定的采購標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,同時計入采購成本;入庫數(shù)量以實物為準(zhǔn)。價格重新計算。金額以實付為準(zhǔn)。
所有存貨經(jīng)營過程中的報損應(yīng)有實物報告書(說明原因、數(shù)量等),報損報告書由實物負(fù)責(zé)人書寫,部門負(fù)責(zé)人簽署報損性質(zhì)和初步處理意見,最后呈總負(fù)責(zé)人簽署處理意見后,庫管和財務(wù)才能作為賬務(wù)處理依據(jù)。
存貨廢品能統(tǒng)一回收處理(例如:酒類包裝物、生產(chǎn)用工具廢品需經(jīng)庫管統(tǒng)一回收處理。無處理價值的直接報損,廢品銷售應(yīng)由主管和廚師長同意后方可處理,處理明細(xì)單由庫管填寫,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字執(zhí)總復(fù)核,出納開具收據(jù),事后呈總負(fù)責(zé)人復(fù)核。會計上將此項目納入部門成本核算范圍。
所有存貨的報損屬于正常報損的計入部門費用,非正常報損的,由實物負(fù)責(zé)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任,實物負(fù)責(zé)人不明確的由部門所有人員共同承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
采購過程的損耗要制定合理的量化標(biāo)準(zhǔn),經(jīng)營過程中的損耗也要制定量化標(biāo)準(zhǔn),低值易耗品損耗要制定定性標(biāo)準(zhǔn)。
6、存貨出庫
出庫以部門領(lǐng)料人員(或庫管)開具并經(jīng)領(lǐng)用部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后,庫管才得出庫。
按領(lǐng)料單登記相關(guān)明細(xì)賬,低值易耗品還應(yīng)建立部門實物卡。
月終所有領(lǐng)料單(包括部門負(fù)責(zé)人指令出庫指令手續(xù)),歸類建檔裝訂成冊。
代銷商品、鋪底銷售商也應(yīng)按第四、第五程序辦理。
退庫、退貨分別以紅字辦理領(lǐng)料單、入庫單。
在廚房、直接辦理入庫的鮮活食品可不再辦理領(lǐng)用手續(xù),廚房負(fù)責(zé)人應(yīng)在該入庫單的領(lǐng)用簽字欄目簽字,直接在使用部門入庫的低值易耗品可同時辦理入庫和領(lǐng)用手續(xù)。
領(lǐng)料單上的名稱欄應(yīng)以公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)稱謂為準(zhǔn),有俗稱的注明俗稱。
存貨管理
庫房和實物負(fù)責(zé)人應(yīng)按存貨的'特性、注意事項,做好存貨管理(防潮、防電、防火、霉?fàn)、變質(zhì)、堆放要求等)。
材料應(yīng)制定存放數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)(最高儲備、最低儲備等),以便銷售和資金管理。
值易耗品的管理:部門負(fù)責(zé)人要把每件物品落實到人頭(崗位),同時保管要建立部門區(qū)域物資卡片。
貨應(yīng)按要求分類,分區(qū)域擺放,并且標(biāo)上存放標(biāo)簽,如有堆放,應(yīng)擺放整齊,以便點數(shù)管理。
存貨發(fā)放以先進(jìn)先出為準(zhǔn)則,以便實物質(zhì)量管理。
存貨中的原材料應(yīng)每月對存貨的質(zhì)量進(jìn)行詳細(xì)檢驗,以防存貨受損或霉?fàn)變質(zhì)。
庫管人員應(yīng)注意以下事項:
保持庫房清潔、衛(wèi)生、整齊;
注意庫房通風(fēng)設(shè)備等環(huán)境設(shè)施的運行狀況;
金額較大的存貨應(yīng)擺放在庫房最里邊;
平時注意庫房的門窗是否完好,做好庫房防火、防盜工作。
任何人、部門未具有相關(guān)合法手續(xù),庫房或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人不得借用和領(lǐng)用存貨。
平時應(yīng)加強(qiáng)實物、卡片、實賬的核對工作(可每日核對)。
成品菜回收菜(需二次加工的)嚴(yán)格以先進(jìn)先出的準(zhǔn)則,每日對菜品質(zhì)量進(jìn)行檢驗,嚴(yán)格按照成品菜擺放規(guī)則擺放(新、陳擺放規(guī)則等)。
7、存貨實物賬務(wù)
、偎写尕浘⒋尕浢骷(xì)賬。
、诓块T區(qū)域使用存貨(辦公用品、廚房生產(chǎn)工具、店面經(jīng)營設(shè)施)應(yīng)匯總填制實 物卡,實物卡應(yīng)登記本區(qū)域名稱實物名稱、數(shù)量等。
、鬯写尕浭瞻l(fā)登記明細(xì)賬均有相關(guān)合法手續(xù)為依據(jù)。①入庫登記應(yīng)以入庫單、申購單、貨物溢余(短缺單)為依據(jù);②出庫登記應(yīng)以領(lǐng)料單(部門負(fù)責(zé)人出庫指令、有效的報損報告書)為依據(jù)。直接在加工車間入庫的食品根據(jù)月底的盤存數(shù)量來凳記材料明細(xì)賬。
、艽尕浢骷(xì)賬采用活頁三欄式材料明細(xì)賬,應(yīng)對明細(xì)賬標(biāo)明頁碼,不得撕毀和涂改。
⑤登記明細(xì)賬時,應(yīng)注明收發(fā)憑證證號(領(lǐng)料單號、入庫單號)存貨購進(jìn)日期,⑥摘要寫明“主要事項、采購人、貨物批號、保質(zhì)期”等。存貨存放地點應(yīng)詳細(xì)載明。
、咴履⿷(yīng)清理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),將本月末最后一筆業(yè)務(wù)登記賬薄。
⑧月末應(yīng)將本月領(lǐng)料單、入庫單存根連同其附件(申購單等)按號碼順序裝訂成冊,并在封面上按會計規(guī)定注明相關(guān)事項,以便查詢。
⑨年末應(yīng)在賬、賬證、賬實核對后、結(jié)賬、新賬,并將賬薄裝訂,在封面注明會計規(guī)定相關(guān)事項。
、饽昴┴敭a(chǎn)管理員要編制低值易耗品部門分布表。
8、存貨盤點
①存貨盤點、采取每月盤點、不定期抽檢制度。
②盤點人由:實物負(fù)責(zé)人、財務(wù)(或庫管)、部門負(fù)責(zé)人組成。
③應(yīng)將本月所有業(yè)務(wù)登記在賬,貨物已到庫但未辦理相關(guān)手續(xù)的,應(yīng)做好賬務(wù)金額調(diào)整表,已辦理相關(guān)手續(xù)且已入賬的,但貨物仍然在庫的應(yīng)另行辦理調(diào)整表。
④盤點時應(yīng)注意:實物與實物卡的核對。
⑤部門應(yīng)準(zhǔn)備好盤點計量工具。
、蘧帉懕P點報告,如有溢余(短缺)應(yīng)填寫報告書,經(jīng)總負(fù)責(zé)人簽署處理意見后作為財務(wù)賬務(wù)處理依據(jù)。
、莸怯浢骷(xì)賬時,應(yīng)注明收發(fā)憑證證號(領(lǐng)料單號、入庫單號)存貨購進(jìn)日期,⑥摘要寫明“主要事項、采購人、貨物批號、保質(zhì)期”等。存貨存放地點應(yīng)詳細(xì)載明。
、咴履⿷(yīng)清理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),將本月末最后一筆業(yè)務(wù)登記賬薄。
⑧月末應(yīng)將本月領(lǐng)料單、入庫單存根連同其附件(申購單等)按號碼順序裝訂成冊,并在封面上按會計規(guī)定注明相關(guān)事項,以便查詢。
、崮昴⿷(yīng)在賬、賬證、賬實核對后、結(jié)賬、新賬,并將賬薄裝訂,在封面注明會計規(guī)定相關(guān)事項。
⑩年末財產(chǎn)管理員要編制低值易耗品部門分布表。
公司盤點制度 8
第一:玻璃器皿、瓷器餐具經(jīng)清洗消毒后由服務(wù)員用干布擦凈水漬,再進(jìn)行或放入備餐柜內(nèi)
第二:盤點時發(fā)現(xiàn)餐具如有破壞、裂口等情況,應(yīng)立即撿出,以保證賓客的安全。破損餐具根據(jù)責(zé)任由責(zé)任人承擔(dān)
第三:餐具的領(lǐng)取均由餐具的負(fù)責(zé)
第四:餐廳各種餐具固定的周轉(zhuǎn)數(shù)量,應(yīng)嚴(yán)格加以控制,每月25日進(jìn)行盤點,發(fā)現(xiàn)餐廳雅間的餐具數(shù)量與發(fā)放數(shù)量不符時,如沒有正常報損手續(xù),丟失的由責(zé)任人照價賠償
接下來我們來看看關(guān)于酒水盤點制度的內(nèi)容介紹:
第一:中的`服務(wù)中心的服務(wù)員需要在每天的下班之前清點中轉(zhuǎn)倉的酒水
第二:把盤店好的酒水?dāng)?shù)填在酒水每日工作報表上
第三:每班下班之前交好班,與下一班當(dāng)面點清酒水?dāng)?shù)量
第四:每月的25日之前必須盤點一次看是否有過期酒水,提前兩個月撤出轉(zhuǎn)貨或報廢
第五:中轉(zhuǎn)倉的酒水無特殊情況不得借于他人
公司盤點制度 9
一、目的
為保證倉庫存貨盤點的正確性,使盤點事務(wù)有章可循,并加強(qiáng)有關(guān)人員的管理責(zé)任,以達(dá)到有效管理倉庫存貨的目的,特制定倉庫存貨盤點制度。
二、盤點范圍和方式
1、盤點范圍:倉庫存放的各品牌的.庫存貨品及物料,含供應(yīng)商寄放貨品。
2、盤點方式:每月月末,由財務(wù)部會同倉儲部相關(guān)人員對倉儲部所經(jīng)管貨品及物料實施全面清點盤存一次。
三、盤點人員的指派和職責(zé)
1、監(jiān)盤人:由倉儲主管和財務(wù)主管共同擔(dān)任,負(fù)責(zé)盤點工作的指揮、協(xié)調(diào)和督導(dǎo)。
2、盤點人:每一組安排財務(wù)部和倉儲部各一人作為盤點人對存貨進(jìn)行清點,人員由倉儲主管和財務(wù)主管各自指派,負(fù)責(zé)清點存貨數(shù)量。
3、記錄員:由財務(wù)主管指派一名財務(wù)人員,負(fù)責(zé)對盤點人清點的存貨數(shù)量進(jìn)行記錄,填制《存貨實地盤點明細(xì)表》。
4、司機(jī):由公司總經(jīng)理指派,負(fù)責(zé)參與盤點人員的接送。
四、盤點前準(zhǔn)備事項
1、盤點編組:由財務(wù)主管和倉儲主管在每月15號前,事先依據(jù)盤點倉庫和品牌,共同編排《盤點人員編排表》,報綜合部總經(jīng)理核定后,公布實施。
2、倉儲部將接受盤點的用具(如計算器)預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng),盤點所需的《存貨實地盤點明細(xì)表》由財務(wù)部準(zhǔn)備。
3、倉儲部要對倉庫存貨的堆碼和堆置進(jìn)行整理,力求貨品整齊、規(guī)范、品類集中,并置放存貨標(biāo)示牌。
4、倉管員要對進(jìn)出倉庫的單據(jù)進(jìn)行清理,追回因緊急發(fā)貨未收回的出庫單,辦妥入庫貨品的入庫手續(xù)。
五、盤點報告
1、財務(wù)部根據(jù)《存貨實地盤點表》編制《盤點盈虧報告表》,由倉儲部倉管責(zé)任人及主管共同填列差異原因的說明后,送回財務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈綜合部總經(jīng)理簽核處理意見。
2、每月倉庫盤點完后,由監(jiān)盤人、盤點人、記錄員在《存貨實地盤點表》上簽字確認(rèn),財務(wù)部應(yīng)在盤點后第二天12:00前將《盤點盈虧報告表》交與倉儲部主管,倉儲部及相關(guān)責(zé)任人要對盤點盈虧情況進(jìn)行核查,發(fā)現(xiàn)問題及時通知財務(wù)確認(rèn)。倉儲部必須在收到《盤點盈虧報告表》后3天內(nèi)核查及填列好差異原因,并交還給財務(wù)部,由財務(wù)部呈報上級簽核。
3、盤點盈虧由財務(wù)部暫列待處理科目,待查明原因后,根據(jù)綜合部總經(jīng)理簽批處理意見,追究個人管理責(zé)任部分,計入個人應(yīng)收款予以收回,其他部分作公司存貨管理損溢。
六、注意事項
1、所有參加盤點工作的人員,對于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項,必須深入了解。
2、盤點人員盤點當(dāng)日一律不得請假,并依規(guī)定時間提早到達(dá)指定工作地點向監(jiān)盤人報到,按受工作安排。如有特殊事由委托他人代班的須經(jīng)事先報備核準(zhǔn),否則以曠工論處。
3、所有盤點財務(wù)都以靜態(tài)盤點為原則,因此盤點開始后倉庫貨物的進(jìn)出不調(diào)整盤點表。
4、盤點人員工作時間之外開展盤點工作的,報主管核準(zhǔn),作加班處理。
5、盤點工作從開始到結(jié)束,各組盤點人員均受監(jiān)盤人指揮監(jiān)督,盤點結(jié)束后,經(jīng)監(jiān)盤人核準(zhǔn)才可以離開崗位,否則以工作早退論處。
七、獎罰
1、對盤點工作中,拒不服從安排的人員,可由主管人員提出,并報公司作50-200元不等的罰款。曠工和早退的另記。
2、財務(wù)部門在盤點后第二天12:00之前未向倉庫報送《盤點盈虧報告表》的,公司對財務(wù)主管和當(dāng)事人處50-100元的罰款。在限定時間仍未上交的,公司可重復(fù)處罰。
3、倉儲部門在收到財務(wù)的《盤點盈虧報告表》后,在3天內(nèi)未核查及填列好差異原因并交還財務(wù)部的,公司對倉儲主管和當(dāng)事人處50-100元的罰款。在限定時間仍未上交的,公司可重復(fù)處罰。
八、本制度制定后,呈公司總經(jīng)理和綜合部總經(jīng)理核準(zhǔn)后實施。
公司盤點制度 10
第一條倉庫系物資保管重地,除倉管人員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員外,任何人未經(jīng)批準(zhǔn),不得進(jìn)入倉庫。
第二條因業(yè)務(wù)、工作需要需進(jìn)入倉庫時,必須先辦理入倉登記手續(xù),并要有倉庫人員陪同,不得獨自進(jìn)倉。凡進(jìn)倉人員工作完畢,出倉時應(yīng)主動請倉管人員檢查。
第三條一切進(jìn)倉人員不得攜帶火種、背包、手提袋等物進(jìn)倉。
第四條倉庫范圍及倉庫辦公地點,不準(zhǔn)會客,其他部門職工更不準(zhǔn)圍聚閑聊,不準(zhǔn)帶親友到倉庫范圍參觀。
第五條倉庫范圍不準(zhǔn)點火,也不準(zhǔn)放易燃易爆物品。
第六條倉庫不準(zhǔn)代私人保管物品,也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門的.物品存?zhèn)}。
第七條任何人員,除驗收時所需要,不準(zhǔn)把倉庫商品物資試用試看。
第八條倉庫應(yīng)定期每月檢查防火設(shè)施的使用實效,并接受保安部的柱查監(jiān)督。
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