2023預(yù)算績(jī)效管理制度
在快速變化和不斷變革的今天,越來(lái)越多地方需要用到制度,好的制度可使各項(xiàng)工作按計(jì)劃按要求達(dá)到預(yù)計(jì)目標(biāo)。那么你真正懂得怎么制定制度嗎?下面是小編幫大家整理的2023預(yù)算績(jī)效管理制度,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。
2023預(yù)算績(jī)效管理制度1
第一章總則
第一條為建立規(guī)范、科學(xué)、高效的預(yù)算管理體系,強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效責(zé)任,提高資金使用績(jī)效,根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和《山東省省級(jí)部門單位預(yù)算績(jī)效管理辦法》(魯政辦發(fā)【20xx】20號(hào)),結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況,制定本辦法。
第二條預(yù)算績(jī)效管理是指在預(yù)算管理中融入績(jī)效理念,將績(jī)效目標(biāo)設(shè)定、跟蹤、評(píng)價(jià)及結(jié)果應(yīng)用納入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程,以提高預(yù)算的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)效益為目的的管理活動(dòng)。第三條本辦法適用于納入學(xué)校預(yù)算績(jī)效管理的學(xué)校自有資金安排的項(xiàng)目資金。
第四條預(yù)算績(jī)效管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則:
(一)目標(biāo)管理原則。預(yù)算管理要圍繞績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行,事前設(shè)定目標(biāo)、事中跟蹤監(jiān)控目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)程、事后評(píng)價(jià)目標(biāo)完成情況。
(二)績(jī)效導(dǎo)向原則。預(yù)算管理的各環(huán)節(jié)都要以績(jī)效為核心導(dǎo)向,將績(jī)效管理貫穿于預(yù)算管理全過(guò)程,實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)行和預(yù)算管理效益最大化。
(三)責(zé)任追究原則。堅(jiān)持“用錢必問(wèn)效,無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的管理理念,強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目單位支出責(zé)任和管理部門監(jiān)督責(zé)任,實(shí)行績(jī)效問(wèn)責(zé),對(duì)無(wú)績(jī)效或低績(jī)效的`項(xiàng)目承擔(dān)單位和部門進(jìn)行責(zé)任追究。 (四)信息公開原則。預(yù)算績(jī)效信息要逐步向全校教職工公開,接受全校教職工的監(jiān)督。
第二章職責(zé)分工
第五條學(xué)校成立預(yù)算績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)小組,由校長(zhǎng)任組長(zhǎng)、分管財(cái)務(wù)工作的校領(lǐng)導(dǎo)任副組長(zhǎng),組織、人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、審計(jì)等部門負(fù)責(zé)人任成員,預(yù)算績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)處。預(yù)算績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé):
。ㄒ唬┭芯恐贫▽W(xué)校預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施細(xì)則、工作規(guī)程,建立預(yù)算績(jī)效考核指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系。
(二)組織和指導(dǎo)各部門開展預(yù)算績(jī)效管理工作,對(duì)實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督。
(三)建立績(jī)效結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制,健全績(jī)效結(jié)果反饋及督促整改機(jī)制。
(四)組織引進(jìn)第三方對(duì)各項(xiàng)目資金進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。
。ㄎ澹┛(jī)效評(píng)價(jià)涉及的其他工作。第六條各項(xiàng)目實(shí)施部門的職責(zé):
(一)編制項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。按照“誰(shuí)使用資金誰(shuí)編制績(jī)效目標(biāo)”的原則,要求制定的績(jī)效目標(biāo)客觀且可測(cè)量、細(xì)化量化、合理可行、相應(yīng)匹配、重點(diǎn)突出。
。ǘ┙M織實(shí)施項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效管理工作,落實(shí)單位預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績(jī)效目標(biāo)完成情況。
。ㄈ┒ㄆ诮M織開展項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)工作。
第三章績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定
第七條績(jī)效目標(biāo)是指績(jī)效評(píng)價(jià)的對(duì)象計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的預(yù)計(jì)產(chǎn)出和效果?(jī)效目標(biāo)的編制,主要包括設(shè)定績(jī)效總目標(biāo)制定長(zhǎng)期、當(dāng)期(年度)績(jī)效指標(biāo)、確定績(jī)效指標(biāo)值等。第八條績(jī)效指標(biāo)編制原則:
(一)相關(guān)性原則?(jī)效指標(biāo)應(yīng)當(dāng)與績(jī)效總目標(biāo)直接相關(guān),能夠充分、恰當(dāng)反應(yīng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。
(二)重要性原則。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用最能反映績(jī)效的核心指標(biāo)。
(三)可比性原則。對(duì)同類績(jī)效管理對(duì)象要設(shè)定共性的績(jī)效指標(biāo),以便于評(píng)價(jià)結(jié)果可以相互比較?(jī)效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)從數(shù)量、質(zhì)量、成本和時(shí)效等方面進(jìn)行細(xì)化,盡量進(jìn)行定量表述,不能以量化形式表述的,可以采用定性的分級(jí)分檔形式表述。
(四)系統(tǒng)性原則。應(yīng)當(dāng)將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合,系統(tǒng)反映預(yù)算支出所產(chǎn)生的效益。
(五)經(jīng)濟(jì)性原則?(jī)效指標(biāo)所涉及數(shù)據(jù)的獲取應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實(shí)條件和可操作性,制定績(jī)效目標(biāo)時(shí)要經(jīng)過(guò)調(diào)查研究和科學(xué)論證,目標(biāo)要符合客觀實(shí)際,符合成本效益原則。對(duì)于績(jī)效目標(biāo)中涉及的專業(yè)術(shù)語(yǔ),應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確定義、清晰解釋。
第九條確定績(jī)效指標(biāo)值。績(jī)效指標(biāo)值是指使用量化的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)值或比率來(lái)表示預(yù)算資金達(dá)到的產(chǎn)出和效果,應(yīng)當(dāng)與績(jī)效指標(biāo)逐一對(duì)應(yīng),通常用相對(duì)值或絕對(duì)值表示。單位在填報(bào)績(jī)效指標(biāo)值,應(yīng)當(dāng)同時(shí)明確績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)。績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)是設(shè)定績(jī)效指標(biāo)值時(shí)的依據(jù)或參考標(biāo)準(zhǔn),一般包括歷史標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn),以及財(cái)政部門認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)等。
第四章績(jī)效跟蹤管理
第十條預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中,對(duì)預(yù)算資金進(jìn)行績(jī)效監(jiān)控,主要包括:
1.預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度;
2.預(yù)算執(zhí)行規(guī)范性;
3.預(yù)算存量資金;
4.預(yù)決算差異率。
第五章績(jī)效評(píng)價(jià)管理
第十一條績(jī)效自評(píng)。預(yù)算執(zhí)行完畢后,各項(xiàng)目實(shí)施部門要對(duì)照年初設(shè)定的績(jī)效目標(biāo),對(duì)預(yù)算執(zhí)行實(shí)際績(jī)效情況進(jìn)行自評(píng),評(píng)價(jià)指標(biāo)分為計(jì)量指標(biāo)和定性指標(biāo)。
第十二條開展第三方評(píng)價(jià)。審計(jì)部門結(jié)合學(xué)校年度審計(jì),引入社會(huì)第三方評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu),按照預(yù)算績(jī)效領(lǐng)導(dǎo)小組確定的范圍、要求等對(duì)預(yù)算績(jī)效情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。結(jié)合部門自評(píng),出具最終評(píng)價(jià)結(jié)果。
第六章績(jī)效結(jié)果應(yīng)用管理
第十三條對(duì)開展預(yù)算績(jī)效管理所形成的績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效自評(píng)、績(jī)效評(píng)價(jià)等信息,采取反饋整改、與預(yù)算掛鉤、激勵(lì)約束等方式,項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi),按年度投入經(jīng)費(fèi)年末未形成支出的,或項(xiàng)目已結(jié)項(xiàng)的,剩余資金收回,對(duì)于績(jī)效考核不合格的項(xiàng)目不再進(jìn)行資金投入,以提高預(yù)算資金使用效益。
第十四條建立信息公開機(jī)制。各責(zé)任部門(學(xué)院)將所管理的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)評(píng)價(jià)結(jié)果作為本部門(學(xué)院)年度工作的必要公開事項(xiàng),接受教職員工的審核和監(jiān)督。
第十五條建立績(jī)效問(wèn)責(zé)機(jī)制。學(xué)校將評(píng)價(jià)結(jié)果納入各單位工作目標(biāo)考核范疇,并作為重要依據(jù)。對(duì)因主觀原因?qū)е庐?dāng)年績(jī)效管理工作不力,績(jī)效執(zhí)行及評(píng)價(jià)結(jié)果較差的主要責(zé)任人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。
第七章附則
第十六條本辦法由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。第十七條本辦法自發(fā)布之日起施行。
2023預(yù)算績(jī)效管理制度2
第一章總則
第一條 為進(jìn)一步優(yōu)化預(yù)算支出結(jié)構(gòu),強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督管理職能,提高資金的使用效益與效率,體現(xiàn)財(cái)政“科學(xué)化、精細(xì)化、規(guī)范化”的管理要求,根據(jù)市財(cái)政局有關(guān)文件規(guī)定,結(jié)合我部實(shí)際制定本實(shí)施辦法。
第二條預(yù)算績(jī)效是指預(yù)算資金所達(dá)到的產(chǎn)出和結(jié)果。預(yù)算績(jī)效管理是政府績(jī)效管理的重要組成部分,是一種以支出結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算管理活動(dòng)。逐步建立完善“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。
第三條預(yù)算績(jī)效管理的原則是:統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理,整體設(shè)計(jì)、穩(wěn)步推進(jìn),低效問(wèn)責(zé)、高效激勵(lì),客觀公正、公開透明。
第四條辦公室負(fù)責(zé)部機(jī)關(guān)預(yù)算績(jī)效管理組織、指導(dǎo),并協(xié)調(diào)、配合財(cái)政部門做好相關(guān)工作。各業(yè)務(wù)科室及預(yù)算績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)小組成員是績(jī)效管理的工作主體,負(fù)責(zé)我部的預(yù)算績(jī)效管理的具體實(shí)施。
第二章預(yù)算績(jī)效管理的內(nèi)容與職責(zé)
第五條預(yù)算績(jī)效管理的對(duì)象為納入預(yù)算管理的財(cái)政性資金,包括局本級(jí)預(yù)算管理的資金和上級(jí)轉(zhuǎn)移支付的資金。
第六條預(yù)算績(jī)效管理的'內(nèi)容:
(一)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理。各業(yè)務(wù)科室編制下一年度預(yù)算或追加預(yù)算時(shí),應(yīng)同時(shí)編制預(yù)算績(jī)效計(jì)劃,報(bào)送績(jī)效目標(biāo)。辦公室對(duì)提交的績(jī)效目標(biāo)按規(guī)定程序進(jìn)行審核,不符合要求的,退回申請(qǐng)用款部門重新調(diào)整績(jī)效目標(biāo);符合要求的,由辦公室提交市財(cái)政部門申報(bào)。
(二)預(yù)算績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理。建立績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控機(jī)制,定期采集績(jī)效運(yùn)行信息并匯總分析,對(duì)績(jī)效目標(biāo)運(yùn)行情況進(jìn)行跟蹤管理和監(jiān)控。對(duì)上年度開展的重點(diǎn)項(xiàng)目評(píng)價(jià)工作進(jìn)行績(jī)效跟蹤。
(三)績(jī)效評(píng)價(jià)管理。預(yù)算執(zhí)行中期或結(jié)束后,要及時(shí)對(duì)預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià),重點(diǎn)評(píng)價(jià)產(chǎn)出和結(jié)果的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性。用款部門要對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行自評(píng),認(rèn)真分析研究評(píng)價(jià)結(jié)果所反映的問(wèn)題,努力查找資金使用和管理中的薄弱環(huán)節(jié),制定改進(jìn)和提高工作的措施。
。ㄋ模┛(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋與應(yīng)用管理。根據(jù)財(cái)政部門績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋,辦公室應(yīng)及時(shí)根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果,完善管理制度;用款部門應(yīng)及時(shí)根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果,改進(jìn)管理措施;辦公室應(yīng)將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù),為領(lǐng)導(dǎo)決策和行政問(wèn)責(zé)提供參考依據(jù)。
第七條主要職責(zé):
(一)辦公室主要職責(zé):
1、建立健全本單位預(yù)算績(jī)效管理制度。
2、對(duì)預(yù)算績(jī)效管理的組織、指導(dǎo)。
3、配合財(cái)政部門實(shí)施績(jī)效管理。
。ǘ└鳂I(yè)務(wù)科室主要職責(zé):
1、本部門預(yù)算績(jī)效管理自評(píng)工作。
2、對(duì)預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,及時(shí)整改完善。
第三章預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理
第八條績(jī)效目標(biāo)是指績(jī)效管理的對(duì)象計(jì)劃在一定期限內(nèi)預(yù)計(jì)達(dá)到的產(chǎn)出和效果,由各業(yè)務(wù)科室在年初申報(bào)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算或需追加項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算時(shí)填報(bào)。
第九條預(yù)算績(jī)效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)包括以下主要內(nèi)容:
。ㄒ唬╊A(yù)期產(chǎn)出,包括提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量;
。ǘ╊A(yù)期效果,包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等;
。ㄈ┓⻊(wù)對(duì)象或項(xiàng)目受益人滿意程度;
。ㄋ模┻_(dá)到預(yù)期產(chǎn)出所需要的成本資源;
(五)衡量預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果和服務(wù)對(duì)象滿意程度的績(jī)效指標(biāo);
(六)其他。
第十條績(jī)效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合以下要求:
。ㄒ唬┲赶蛎鞔_?(jī)效目標(biāo)要符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、部門職能及民政事業(yè)發(fā)展規(guī)劃,并與相應(yīng)的財(cái)政支出范圍、方向、效果緊密相關(guān)。
(二)具體細(xì)化。績(jī)效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)從數(shù)量、質(zhì)量、成本和時(shí)效等方面進(jìn)行細(xì)化。盡量進(jìn)行定量表述,不能以量化形式表述的,可以采用定性的分級(jí)分檔形式表述。
。ㄈ┖侠砜尚。制定績(jī)效目標(biāo)時(shí)要經(jīng)過(guò)調(diào)查研究和科學(xué)論證,目標(biāo)要符合客觀實(shí)際。
第十一條各業(yè)務(wù)科室必須在編制下一年度預(yù)算或追加預(yù)算時(shí),根據(jù)編制預(yù)算的總體要求及發(fā)展規(guī)劃,按規(guī)定的時(shí)間報(bào)送預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表及有關(guān)材料。
第十二條辦公室按規(guī)定對(duì)各業(yè)務(wù)科室的申報(bào)材料進(jìn)行審核;經(jīng)審核不符合規(guī)定的,申報(bào)科室應(yīng)重新填報(bào),未按照規(guī)定重新填報(bào)的項(xiàng)目,一律不列入預(yù)算申報(bào)。
第十三條項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)評(píng)審內(nèi)容包括:項(xiàng)目實(shí)施依據(jù)的充分性、目標(biāo)合理性及可行性、資金預(yù)算的準(zhǔn)確性、實(shí)施計(jì)劃的科學(xué)性等。
第十四條各業(yè)務(wù)科室根據(jù)財(cái)政部門以書面形式反饋的項(xiàng)目評(píng)審結(jié)果和意見調(diào)整修訂項(xiàng)目的原申報(bào)績(jī)效目標(biāo),并上報(bào)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)評(píng)審表。由辦公室提交財(cái)政部門進(jìn)行復(fù)審。
第十五條績(jī)效目標(biāo)一經(jīng)由財(cái)政部門確定,原則上不予調(diào)整,確因特殊原因需要調(diào)整,按原申報(bào)評(píng)審程序執(zhí)行。
第四章預(yù)算績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理
第十六條辦公室應(yīng)配合財(cái)政部門作好預(yù)算績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理相關(guān)工作。
第十七條辦公室負(fù)責(zé)我部的項(xiàng)目績(jī)效進(jìn)行跟蹤監(jiān)控,并如實(shí)填制預(yù)算績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理表。
第十八條發(fā)現(xiàn)績(jī)效運(yùn)行目標(biāo)與績(jī)效預(yù)期目標(biāo)發(fā)生偏離時(shí),要及時(shí)采取措施予以糾正。
第五章績(jī)效評(píng)價(jià)管理
第十九條績(jī)效評(píng)價(jià)是指根據(jù)設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)和評(píng)價(jià)指標(biāo),運(yùn)用科學(xué)、合理的評(píng)價(jià)方法,對(duì)財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià)。
第二十條績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)是指衡量績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的考核工具。根據(jù)評(píng)價(jià)內(nèi)容的不同,可分為業(yè)務(wù)指標(biāo)和財(cái)務(wù)指標(biāo)。
業(yè)務(wù)指標(biāo)主要包括:目標(biāo)設(shè)定情況、目標(biāo)完成程度、組織管理水平、項(xiàng)目實(shí)施效益等;財(cái)務(wù)指標(biāo)主要包括:資金落實(shí)情況、實(shí)際支出情況、財(cái)務(wù)管理狀況和資產(chǎn)配置和使用等。
第二十一條在組織實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)時(shí),要按照定量與定性相結(jié)合并以定量為主的原則,設(shè)置、選擇一定數(shù)量且能衡量財(cái)政支出實(shí)際績(jī)效的具體指標(biāo)。在設(shè)定具體指標(biāo)的基礎(chǔ)上,應(yīng)對(duì)具體指標(biāo)設(shè)置一定的分值(權(quán)重)。
第二十二條績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是衡量預(yù)算支出績(jī)效目標(biāo)的標(biāo)尺和準(zhǔn)繩,在評(píng)價(jià)對(duì)象和具體評(píng)價(jià)指標(biāo)確定后,應(yīng)選擇合適的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),具體包括計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)和其他標(biāo)準(zhǔn)等。
第二十三條績(jī)效評(píng)價(jià)方法主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評(píng)判法等。
績(jī)效評(píng)價(jià)方法的選用應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持簡(jiǎn)便有效的原則,根據(jù)評(píng)價(jià)對(duì)象的具體情況,可采用一種或多種方法進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。
第二十四條績(jī)效自評(píng)由各申報(bào)和用款部門具體組織實(shí)施。凡年度預(yù)算安排財(cái)政專項(xiàng)資金的支出項(xiàng)目,均列入績(jī)效自評(píng)范圍,同時(shí)根據(jù)財(cái)政部門確定的重點(diǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)完成績(jī)效自評(píng)工作。
第二十五條績(jī)效評(píng)價(jià)工作程序
。ㄒ唬┣捌跍(zhǔn)備。確定評(píng)價(jià)對(duì)象、成立評(píng)價(jià)工作組、制訂評(píng)價(jià)方案。
。ǘ┙M織實(shí)施。評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)和資料采集、審核、匯總,實(shí)地現(xiàn)場(chǎng)考察,開展問(wèn)卷調(diào)查,組織專家現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)和綜合評(píng)價(jià)。
(三)撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告。分析評(píng)價(jià)數(shù)據(jù),得出評(píng)價(jià)結(jié)論,撰寫和提交評(píng)價(jià)報(bào)告。
第二十六條績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告包括項(xiàng)目基本概況、項(xiàng)目績(jī)效及評(píng)價(jià)結(jié)論、評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、相關(guān)意見與建議等。
績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分、真實(shí)完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析透徹、邏輯清晰、客觀公正。報(bào)告具體格式由財(cái)政部門統(tǒng)一規(guī)定。
第六章績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用管理
第二十七條機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)科室要根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,限期整改,并將整改情況以書面形式報(bào)辦公室,經(jīng)審核通過(guò)后報(bào)財(cái)政部門。如不進(jìn)行整改或整改不到位的,則根據(jù)情況調(diào)整項(xiàng)目或相應(yīng)調(diào)減項(xiàng)目預(yù)算,直至取消該項(xiàng)目。
第二十八條評(píng)價(jià)結(jié)果實(shí)行通報(bào)制度,對(duì)財(cái)政反饋績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果好的,應(yīng)予以表?yè)P(yáng)或繼續(xù)重點(diǎn)支持;對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)或評(píng)價(jià)結(jié)果較差的,予以通報(bào)批評(píng)。
第二十九條績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果可按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定在本局一定范圍內(nèi)公開,并接受相關(guān)部門的監(jiān)督。
第七章附則
第三十條 建立健全預(yù)算績(jī)效管理工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)。
第三十一條本暫行辦法由辦公室負(fù)責(zé)解釋,自發(fā)布之日起實(shí)施。
2023預(yù)算績(jī)效管理制度3
第一章總則
第一條為建立健全學(xué)校預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制,提高資金使用績(jī)效,根據(jù)《財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》(財(cái)預(yù)〔20xx〕285號(hào))及《江蘇省財(cái)政專項(xiàng)資金績(jī)效管理辦法》(蘇財(cái)規(guī)〔20xx〕36號(hào))等規(guī)定,結(jié)合學(xué)校實(shí)際,制定本辦法。
第二條預(yù)算績(jī)效管理是指在預(yù)算管理中融入績(jī)效理念,將績(jī)效目標(biāo)設(shè)定、跟蹤、評(píng)價(jià)及結(jié)果應(yīng)用納入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程,以提高預(yù)算的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)效益為目的的管理活動(dòng)。包括績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋和應(yīng)用四個(gè)環(huán)節(jié),貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程。第三條各部門和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為預(yù)算績(jī)效管理的執(zhí)行責(zé)任主體,預(yù)算績(jī)效管理對(duì)象為納入預(yù)算管理的所有財(cái)政性資金和創(chuàng)收資金,重點(diǎn)是財(cái)政性資金。
第四條預(yù)算績(jī)效管理的基本原則:
(一)績(jī)效導(dǎo)向原則。預(yù)算管理各個(gè)環(huán)節(jié)的活動(dòng)要以績(jī)效為核心導(dǎo)向,將績(jī)效管理貫穿于預(yù)算管理的全過(guò)程,實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金運(yùn)行和預(yù)算管理效益最大化。
。ǘ┠繕(biāo)管理原則。預(yù)算編制時(shí)要設(shè)定明確的績(jī)效目標(biāo),預(yù)算執(zhí)行中要實(shí)施績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控,預(yù)算完成后要評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)等情況,圍繞績(jī)效目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的途徑和方式開展全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理。
。ㄈ┛茖W(xué)規(guī)范原則。預(yù)算績(jī)效管理要采用科學(xué)的體系、規(guī)范的程序、適當(dāng)?shù)姆椒、明確的措施,保障各項(xiàng)管理工作的有效性,提高全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理質(zhì)量。
。ㄋ模┛(jī)效問(wèn)責(zé)原則。預(yù)算績(jī)效管理要強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任和管理責(zé)任,將各單位實(shí)施績(jī)效管理情況逐步納入績(jī)效考核范圍,加快形成“花錢必問(wèn)效,無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的倒逼機(jī)制。
。ㄎ澹┬畔⒐_原則。各單位要按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定,建立健全預(yù)算績(jī)效信息公開制度,完善預(yù)算績(jī)效信息公開機(jī)制,推進(jìn)預(yù)算績(jī)效信息的逐步公開,自覺接受各方監(jiān)督,不斷提高財(cái)政資金使用的透明度。
第二章組織管理和職責(zé)
第五條學(xué)校院長(zhǎng)辦公會(huì)是預(yù)算績(jī)效管理工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)預(yù)算績(jī)效管理工作的部署、監(jiān)督和檢查。學(xué)校預(yù)算績(jī)效管理日常工作由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)。
第六條學(xué)校財(cái)經(jīng)工作委員會(huì)是學(xué)校預(yù)算績(jī)效管理工作咨詢機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)預(yù)算績(jī)效管理制度和績(jī)效目標(biāo)的.審查,并向院長(zhǎng)辦公會(huì)提交預(yù)算績(jī)效管理建議。
第七條財(cái)務(wù)處預(yù)算績(jī)效管理工作職責(zé):
。ㄒ唬┙⒔∪珜W(xué)校預(yù)算績(jī)效管理制度,研究制定預(yù)算績(jī)效管理具體實(shí)施辦法以及績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。
。ǘ┙M織實(shí)施全校預(yù)算績(jī)效管理工作,按規(guī)定編報(bào)績(jī)效目標(biāo),并開展績(jī)效目標(biāo)評(píng)審。
。ㄈ⿲(duì)績(jī)效目標(biāo)實(shí)施運(yùn)行監(jiān)控和評(píng)價(jià),并將執(zhí)行中存在的問(wèn)題和整改措施及時(shí)上報(bào)學(xué)校并反饋各部門和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人,根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果落實(shí)整改措施。
(四)按照《江蘇省政府購(gòu)買服務(wù)管理實(shí)施辦法》等文件規(guī)定,委托第三方中介機(jī)構(gòu)、專家等組織開展重大項(xiàng)目重點(diǎn)評(píng)價(jià)。
。ㄎ澹┌匆(guī)定實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理信息在學(xué);蛳蛏鐣(huì)公開,接受各方監(jiān)督。
。┌匆髨(bào)送預(yù)算績(jī)效管理工作報(bào)告和專項(xiàng)工作報(bào)告。
。ㄆ撸⿷(yīng)當(dāng)履行的其他績(jī)效管理職責(zé)。
第八條部門和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人預(yù)算績(jī)效管理工作職責(zé):
(一)科學(xué)、合理編制預(yù)算績(jī)效目標(biāo),配合財(cái)務(wù)處和學(xué)校開展績(jī)效目標(biāo)評(píng)審工作。
。ǘ└櫩(jī)效目標(biāo)運(yùn)行情況,并將運(yùn)行中存在的問(wèn)題和整改措施及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)處。
(三)組織開展績(jī)效自評(píng)工作,并配合財(cái)務(wù)處開展績(jī)效評(píng)價(jià)工作,根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果落實(shí)整改措施,加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理。
。ㄋ模⿷(yīng)當(dāng)履行的其他績(jī)效管理職責(zé)。
第三章績(jī)效目標(biāo)管理
第九條編制績(jī)效目標(biāo)按照“誰(shuí)申請(qǐng)資金,誰(shuí)編制目標(biāo)”的原則進(jìn)行,具體編制績(jī)效目標(biāo)范圍由學(xué)校在布置年度預(yù)算編報(bào)時(shí)予以明確?(jī)效目標(biāo)由各單位在申報(bào)預(yù)算和資金時(shí)填報(bào)。執(zhí)行中申請(qǐng)調(diào)整預(yù)算的,應(yīng)當(dāng)隨調(diào)整預(yù)算一并上報(bào)調(diào)整的績(jī)效目標(biāo)?(jī)效目標(biāo)是預(yù)算安排的重要依據(jù),不按要求填報(bào)績(jī)效目標(biāo)的項(xiàng)目支出,不得申請(qǐng)預(yù)算資金。
第十條績(jī)效目標(biāo)體系分學(xué)校整體支出目標(biāo)和項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)兩個(gè)部分。
。ㄒ唬⿲W(xué)校整體支出績(jī)效目標(biāo)依據(jù)學(xué)校中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度工作計(jì)劃,預(yù)計(jì)年度內(nèi)要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果,確定總體績(jī)效目標(biāo),并以定量與定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述。
(二)項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)由各部門在編制下一年度項(xiàng)目預(yù)算時(shí),應(yīng)根據(jù)學(xué)校預(yù)算編制的總體要求、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃,結(jié)合自身財(cái)力狀況和資金需求,編制項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)、必要性、可行性、項(xiàng)目用途和預(yù)計(jì)項(xiàng)目實(shí)施在一定時(shí)期內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果,并填制《項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》。
(三)學(xué)校預(yù)算中納入中長(zhǎng)期預(yù)算的項(xiàng)目,應(yīng)建立完善年度目標(biāo)與中長(zhǎng)期目標(biāo)相結(jié)合的機(jī)制,各預(yù)算部門應(yīng)編制該項(xiàng)目的預(yù)算總額和總體績(jī)效目標(biāo),根據(jù)每年預(yù)算安排,編制年度項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。
第十一條財(cái)務(wù)處按要求編制學(xué)校整體績(jī)效目標(biāo),審核、匯總部門(或?qū)m?xiàng)項(xiàng)目)績(jī)效目標(biāo),報(bào)送財(cái)經(jīng)委員會(huì)和院長(zhǎng)辦公會(huì)審核,并根據(jù)審核意見,對(duì)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行修改完善后,再次上報(bào)。第十二條績(jī)效目標(biāo)審核與預(yù)算審核同步進(jìn)行。財(cái)務(wù)處在每年部門預(yù)算“一上”前,根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和工作重點(diǎn),從預(yù)算項(xiàng)目實(shí)施依據(jù)的充分性、目標(biāo)合理性及可行性、指標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性、資金預(yù)算的準(zhǔn)確性等幾方面對(duì)預(yù)算項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行初審后,分別報(bào)學(xué)校辦公會(huì)和黨委會(huì)審核。
第十三條第三方評(píng)審。對(duì)預(yù)算金額較大、專業(yè)技術(shù)性較強(qiáng)、社會(huì)關(guān)注度高的項(xiàng)目,學(xué)校可根據(jù)需要,組織相關(guān)行業(yè)領(lǐng)域?qū)<覍?duì)申報(bào)的項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行評(píng)審或按政府購(gòu)買服務(wù)有關(guān)規(guī)定,委托第三方中介機(jī)構(gòu)和專家進(jìn)行第三方獨(dú)立評(píng)審。
第十四條績(jī)效目標(biāo)確定后,隨同年初預(yù)算或追加預(yù)算一并批復(fù),并下達(dá)各部門。
第十五條批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)一般不予調(diào)整,確需調(diào)整的,應(yīng)根據(jù)績(jī)效目標(biāo)管理要求和審核流程,由各部門和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出績(jī)效目標(biāo)調(diào)整申請(qǐng),經(jīng)財(cái)務(wù)處審核后,報(bào)送學(xué)校重新審核績(jī)效目標(biāo)并批復(fù)下達(dá)。
第四章績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控
第十六條績(jī)效目標(biāo)批復(fù)后,各部門和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)績(jī)效目標(biāo)了解和掌握績(jī)效目標(biāo)的完成情況、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)程和支出執(zhí)行進(jìn)度;并根據(jù)項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度和績(jī)效目標(biāo)完成情況,于每季度結(jié)束后2周內(nèi),報(bào)送《績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控報(bào)告表》。
第十七條當(dāng)預(yù)算執(zhí)行績(jī)效與績(jī)效目標(biāo)嚴(yán)重偏離時(shí),各部門和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)向?qū)W校和財(cái)務(wù)處報(bào)告,并及時(shí)糾正和調(diào)整,確保績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。必要時(shí)通過(guò)預(yù)算調(diào)整程序取消或調(diào)減預(yù)算安排,收回項(xiàng)目結(jié)余資金,確保資金安全有效。
第十八條各預(yù)算單位確因政策調(diào)整、不可抗力等因素導(dǎo)致項(xiàng)目不再實(shí)施或確需調(diào)整績(jī)效目標(biāo)的,一般應(yīng)于每年9月30日前,向財(cái)務(wù)處報(bào)送績(jī)效目標(biāo)調(diào)整報(bào)告,按規(guī)定程序履行績(jī)效目標(biāo)調(diào)整手續(xù)。
第五章項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)
第十九條各部門和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是績(jī)效評(píng)價(jià)的主體,并對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告涉及基礎(chǔ)資料的真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)。
第二十條績(jī)效評(píng)價(jià)按評(píng)價(jià)主體,分為預(yù)算部門(或?qū)m?xiàng)項(xiàng)目)自評(píng),財(cái)務(wù)處重點(diǎn)評(píng)價(jià)和第三方獨(dú)立評(píng)價(jià);按評(píng)價(jià)內(nèi)容,分為項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)、基本支出績(jī)效評(píng)價(jià)和部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)。
第二十一條績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)從績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定情況;資金投入和使用情況;為實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)制定的制度、采取的措施等;績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度及效果;績(jī)效評(píng)價(jià)的其他內(nèi)容等幾個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。
第二十二條績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分為共性指標(biāo)和個(gè)性指標(biāo)。共性指標(biāo)由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一制定,個(gè)性指標(biāo)由財(cái)務(wù)處會(huì)同各部門和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制定。
。ㄒ唬┕残灾笜(biāo)是適用于所有評(píng)價(jià)對(duì)象的指標(biāo)。主要包括預(yù)算編制和執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)管理狀況、資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情況以及社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益等。
。ǘ﹤(gè)性指標(biāo)是針對(duì)部門或項(xiàng)目特點(diǎn)設(shè)定的,適用于不同部門或項(xiàng)目的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)。
第二十三條績(jī)效評(píng)價(jià)一般以預(yù)算年度為周期實(shí)施,對(duì)跨年度的重大(重點(diǎn))項(xiàng)目可根據(jù)項(xiàng)目支出完成情況實(shí)施階段性評(píng)價(jià)。對(duì)已完成項(xiàng)目實(shí)施的績(jī)效評(píng)價(jià),一般應(yīng)于項(xiàng)目完成后兩個(gè)月內(nèi)完成。對(duì)跨年度項(xiàng)目實(shí)施的階段性績(jī)效評(píng)價(jià),應(yīng)在一個(gè)預(yù)算年度終了后進(jìn)行,一般應(yīng)于次年上半年完成。
第二十四條績(jī)效自評(píng)工作一般由項(xiàng)目單位負(fù)責(zé)實(shí)施。項(xiàng)目任務(wù)完成后,各預(yù)算部門(或?qū)m?xiàng)項(xiàng)目)應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定,積極開展績(jī)效自評(píng)價(jià)、并及時(shí)向財(cái)務(wù)處報(bào)送績(jī)效報(bào)告,績(jī)效報(bào)告的具體格式由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一制定。應(yīng)當(dāng)包括以下主要內(nèi)容:
(一)基本概況,包括部門職能、發(fā)展規(guī)劃、預(yù)決算情況、項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)等;
(二)績(jī)效目標(biāo)及其設(shè)立依據(jù)和調(diào)整情況;
。ㄈ┕芾泶胧┘敖M織實(shí)施情況;
(四)總結(jié)分析績(jī)效目標(biāo)完成情況;說(shuō)明未完成績(jī)效目標(biāo)及其原因;
(五)形成評(píng)價(jià)結(jié)論;
。┫乱徊礁倪M(jìn)工作的意見及建議。
第二十五條重點(diǎn)評(píng)價(jià)由財(cái)務(wù)處組織實(shí)施;第三方獨(dú)立評(píng)價(jià)由學(xué)校按照政府購(gòu)買服務(wù)管理辦法,委托第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行。第二十六條財(cái)務(wù)處績(jī)效評(píng)價(jià)工作按照特定程序進(jìn)行。財(cái)務(wù)處結(jié)合工作實(shí)際提出并報(bào)學(xué)校審核確定年度績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象,學(xué)校也可根據(jù)需求和年度工作重點(diǎn)等相關(guān)原則自行確定年度績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象。
第六章績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋和應(yīng)用
第二十七條各部門(或?qū)m?xiàng)項(xiàng)目)應(yīng)根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋意見的要求,制定整改方案,落實(shí)整改措施,進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金管理,在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將反饋意見和整改結(jié)果書面報(bào)送學(xué)校財(cái)務(wù)處。
第二十八條根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,各部門(或?qū)m?xiàng)項(xiàng)目)要及時(shí)調(diào)整和優(yōu)化以后年度預(yù)算支出的方向和結(jié)構(gòu),優(yōu)化資源配置,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高教育資金使用效益。
第二十九條績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)當(dāng)按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定在一定范圍內(nèi)公開,自覺接受社會(huì)公眾監(jiān)督。
第三十條評(píng)價(jià)結(jié)果實(shí)行通報(bào)制度,學(xué)校財(cái)務(wù)處對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果好的部門予以表彰和支持;對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)或評(píng)價(jià)結(jié)果較差的,予以通報(bào)批評(píng)。
第三十一條建立評(píng)價(jià)結(jié)果與年度預(yù)算安排、績(jī)效目標(biāo)申報(bào)相結(jié)合的機(jī)制,年度績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果將作為以后編制預(yù)算、編報(bào)績(jī)效目標(biāo)、實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)的重要參考,促進(jìn)“立項(xiàng)科學(xué)、管理規(guī)范、注重績(jī)效”的項(xiàng)目管理機(jī)制的形成。
第三十二條逐步建立績(jī)效獎(jiǎng)懲問(wèn)責(zé)機(jī)制。各預(yù)算部門(或?qū)m?xiàng)項(xiàng)目)主要負(fù)責(zé)人為預(yù)算績(jī)效工作第一責(zé)任人,學(xué)校將建立約談制度,逐步將預(yù)算績(jī)效管理工作納入對(duì)各部門(或?qū)m?xiàng)項(xiàng)目)的年度目標(biāo)責(zé)任制考核。
第七章附則
第三十三條本辦法由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。第三十四條本辦法自發(fā)布之日起施行。
2023預(yù)算績(jī)效管理制度4
第一章總則
第一條為加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理,提高街道預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理的科學(xué)性、規(guī)范性和有效性,優(yōu)化預(yù)算編制,強(qiáng)化支出責(zé)任和效率,根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《巢湖市人民政府辦公室關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作的通知》(巢政辦〔20xx〕6號(hào))等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合工作實(shí)際,制定本制度。
第二條績(jī)效目標(biāo)管理是指街道在編制下一年度預(yù)算時(shí),依據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃,對(duì)預(yù)算支出設(shè)定計(jì)劃期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果,并據(jù)此評(píng)價(jià)財(cái)政資金使用績(jī)效?(jī)效目標(biāo)管理包括:績(jī)效目標(biāo)設(shè)定、績(jī)效目標(biāo)審核、績(jī)效目標(biāo)批復(fù)與應(yīng)用、績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控。
第二章操作規(guī)程
第三條預(yù)算績(jī)效管理工作流程是由績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效監(jiān)控跟蹤、績(jī)效評(píng)價(jià)和結(jié)果運(yùn)用四大環(huán)節(jié)組成。其中績(jī)效目標(biāo)設(shè)定是預(yù)算績(jī)效管理四大環(huán)節(jié)的源頭,是預(yù)算績(jī)效管理的基礎(chǔ)和工作重點(diǎn),是后續(xù)開展績(jī)效跟蹤、績(jī)效評(píng)價(jià)的依據(jù)?(jī)效目標(biāo)是指以客觀、可測(cè)量的績(jī)效指標(biāo)來(lái)表示的項(xiàng)目或單位整體支出績(jī)效水平,包括用量化的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)值或比率表示的使用財(cái)政資金達(dá)到的產(chǎn)出和效果。預(yù)算績(jī)效目標(biāo)主要通過(guò)績(jī)效內(nèi)容、績(jī)效指標(biāo)和績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)來(lái)進(jìn)行描述,與績(jī)效指標(biāo)評(píng)價(jià)和績(jī)效監(jiān)督形成一個(gè)良性循環(huán)?(jī)效目標(biāo)應(yīng)設(shè)置盡量細(xì)化、量化和具有可操作性的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,用指標(biāo)體系考察公共資金使用效率以及相應(yīng)部門的績(jī)效執(zhí)行效果等產(chǎn)出和效果。
第四條街道各部門根據(jù)市委市政府或部門(單位)制定的規(guī)劃和下達(dá)的工作任務(wù)設(shè)定績(jī)效目標(biāo),并在編制下一年度預(yù)算時(shí),根據(jù)設(shè)定的績(jī)效目標(biāo),會(huì)同財(cái)政所編制《項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》和《部門整體支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》,隨預(yù)算一并報(bào)送。
第五條財(cái)政所定期對(duì)街道部門績(jī)效運(yùn)行跟蹤情況和項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行檢查,提出意見和改進(jìn)措施。并按照全市統(tǒng)一部署,及時(shí)進(jìn)行績(jī)效自評(píng),將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為編制下年度預(yù)算和項(xiàng)目資金分配的重要依據(jù),對(duì)于績(jī)效管理工作不足之處進(jìn)行完善規(guī)范。
第三章管理辦法
第六條完善預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制,將績(jī)效理念融入預(yù)算管理始終。逐步建立預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用的全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制,進(jìn)一步提高財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理水平,實(shí)現(xiàn)財(cái)政管理從“重分配”到“重效益”,從“力爭(zhēng)資金”到“用好資金”的轉(zhuǎn)變。
第七條完善財(cái)政監(jiān)督機(jī)制,加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)編制和績(jī)效跟蹤管理。預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中要建立績(jī)效跟蹤機(jī)制,加強(qiáng)對(duì)績(jī)效目標(biāo)完成情況的跟蹤管理、督促檢查。規(guī)范績(jī)效管理工作流程,制定操作細(xì)則,明確各相關(guān)部門和人員在預(yù)算績(jī)效管理中的職責(zé),建立健全“全員參與、全面覆蓋、全程監(jiān)控”的財(cái)政大監(jiān)督機(jī)制。
第八條完善績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制,適時(shí)實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)。在預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后,邀請(qǐng)市財(cái)政局組織指導(dǎo)監(jiān)督績(jī)效評(píng)價(jià)工作,并根據(jù)年度工作重點(diǎn)對(duì)部門支出績(jī)效實(shí)施再評(píng)價(jià)。通過(guò)實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià),查找資金使用和管理中的薄弱環(huán)節(jié),制定改進(jìn)措施。
第九條完善預(yù)算績(jī)效管理體系,提高財(cái)政工作科學(xué)化精細(xì)化水平。研究建立科學(xué)、規(guī)范、實(shí)用的財(cái)政支出績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系,充分利用現(xiàn)代信息管理技術(shù)手段,推進(jìn)以預(yù)算績(jī)效管理網(wǎng)絡(luò)、績(jī)效信息平臺(tái)、績(jī)效指標(biāo)庫(kù)、專家?guī)、中介機(jī)構(gòu)庫(kù)等為主要內(nèi)容的預(yù)算績(jī)效管理信息系統(tǒng)建設(shè),為績(jī)效管理提供信息技術(shù)支撐。
第十條完善問(wèn)責(zé)機(jī)制,增強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理剛性約束。推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理,績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用是關(guān)鍵。財(cái)政所采取有效措施保障績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用,通過(guò)結(jié)果應(yīng)用,促進(jìn)部門改善預(yù)算管理、優(yōu)化資源配置,提高政府行政效率和公信力。通過(guò)問(wèn)責(zé)來(lái)強(qiáng)化各部門的績(jī)效理念和支出責(zé)任,盡快形成“誰(shuí)干事誰(shuí)花錢、誰(shuí)花錢誰(shuí)擔(dān)責(zé)”的機(jī)制,以績(jī)效為核心確定資金的投向和數(shù)量,對(duì)部門預(yù)算和項(xiàng)目預(yù)算的編制形成約束,將績(jī)效管理結(jié)果作為下一年預(yù)算編制、項(xiàng)目安排的重要依據(jù)。
第四章配套措施
第十一條加強(qiáng)對(duì)預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效管理的認(rèn)識(shí),把“用錢必問(wèn)效、問(wèn)效必問(wèn)責(zé)、問(wèn)責(zé)效為先”的績(jī)效管理理念,滲透到每一項(xiàng)工作、每一個(gè)部門、每一個(gè)人,并在此基礎(chǔ)上制定科學(xué)合理的績(jī)效管理目標(biāo),建立健全預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效管理體系,明確績(jī)效管理責(zé)任和分工。
第十二條實(shí)施全面預(yù)算管理和內(nèi)部管理控制,把績(jī)效目標(biāo)作為預(yù)算資金安排、實(shí)施和管理的重要依據(jù),來(lái)提高預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性,確保預(yù)算的執(zhí)行力和規(guī)范性。加強(qiáng)事前、事中、事后的全過(guò)程管理,并根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況及時(shí)調(diào)整目標(biāo),以最大化發(fā)揮出項(xiàng)目資金的'效益。建立績(jī)效管理運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制,在資金使用過(guò)程中開展過(guò)程控制,做到動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)控制,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正,保證績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。過(guò)程控制還要與預(yù)算執(zhí)行密切銜接,有效利用信息管理系統(tǒng),定期對(duì)信息進(jìn)行數(shù)據(jù)采集與核實(shí)、量化與分析,對(duì)績(jī)效目標(biāo)完成程度進(jìn)行評(píng)價(jià)、對(duì)資金使用效益進(jìn)行預(yù)測(cè)。此外,對(duì)于形成的績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告要與部門決算緊密銜接,以真正實(shí)現(xiàn)績(jī)效管理的全過(guò)程監(jiān)控。
第十三條在編制項(xiàng)目預(yù)算的階段,不但要科學(xué)合理地安排資金,還要完善項(xiàng)目支出績(jī)效管理指標(biāo)評(píng)價(jià)體系。其中,指標(biāo)內(nèi)容包含成本指標(biāo)、效率指標(biāo)、業(yè)績(jī)指標(biāo)、效益指標(biāo)、環(huán)保指標(biāo)等,首先設(shè)定幾個(gè)大項(xiàng)的指標(biāo),再設(shè)定細(xì)化、詳實(shí)的指標(biāo),并設(shè)置指標(biāo)的權(quán)值。其次要注意共性指標(biāo)和特殊指標(biāo)相結(jié)合、定性指標(biāo)和定量指標(biāo)相結(jié)合、短期利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益相結(jié)合、經(jīng)濟(jì)利益和社會(huì)效益相結(jié)合,確保指標(biāo)的全面性、合理性、科學(xué)性以及可操作性,全面落實(shí)財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效益性、效率性。利用績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)可以判斷每一項(xiàng)資金的金額及去向、每一項(xiàng)成本及費(fèi)用、產(chǎn)生的效益及社會(huì)影響,使項(xiàng)目支出績(jī)效管理有據(jù)可依。
第十四條財(cái)政所要不斷完善預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效管理的考核評(píng)價(jià)體系,建立績(jī)效自評(píng)、重點(diǎn)評(píng)價(jià)相結(jié)合的評(píng)價(jià)機(jī)制,要求各相關(guān)部門先自評(píng),然后圍繞財(cái)務(wù)管理工作的重點(diǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià),最后結(jié)合考核結(jié)果進(jìn)行總體評(píng)價(jià),實(shí)現(xiàn)評(píng)價(jià)方式民主化、評(píng)價(jià)主體多元化、考核機(jī)制科學(xué)化。在考核評(píng)價(jià)結(jié)束之后,要公開考核評(píng)價(jià)結(jié)果,同時(shí)合理運(yùn)用績(jī)效考核評(píng)價(jià)結(jié)果,進(jìn)行公開獎(jiǎng)勵(lì)和處罰,并把績(jī)效考核評(píng)價(jià)結(jié)果作為下一年度預(yù)算的依據(jù)。此外,還要堅(jiān)持績(jī)效管理公開化、透明化,將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果,特別是涉及民生項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果依法向社會(huì)公開,接受社會(huì)監(jiān)督,在提高財(cái)政資金使用效率的同時(shí),從源頭上預(yù)防腐敗,保證財(cái)政支出對(duì)公共事業(yè)的補(bǔ)償和促進(jìn)作用。
第十五條本制度由街道預(yù)算績(jī)效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)解釋。
第十六條本制度自20xx年12月17日?qǐng)?zhí)行。
2023預(yù)算績(jī)效管理制度5
第一章總則
第一條為全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理,提高統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)財(cái)政資金使用效益,落實(shí)支出責(zé)任,樹立效率意識(shí),根據(jù)臨海市財(cái)政局關(guān)于預(yù)算績(jī)效管理等相關(guān)規(guī)定和文件精神,結(jié)合發(fā)改工作實(shí)際,制定本辦法。
第二條預(yù)算績(jī)效是指各單位使用財(cái)政預(yù)算資金在一定的期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果。預(yù)算績(jī)效管理是將預(yù)算績(jī)效理念融入預(yù)算管理全過(guò)程,建立預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有因由的預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。
第三條本辦法適用于臨海市發(fā)改局機(jī)關(guān)、局下屬事業(yè)單位。
第二章組織管理及職責(zé)分工
第四條局黨組是預(yù)算績(jī)效管理主體,辦公室負(fù)責(zé)預(yù)算績(jī)效的.具體實(shí)施。市發(fā)改局成立以局黨組書記、局長(zhǎng)為組長(zhǎng),其他副局長(zhǎng)為副組長(zhǎng),辦公室負(fù)責(zé)人和各事業(yè)單位負(fù)責(zé)人為成員的市發(fā)改局預(yù)算績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)小組。
第三章預(yù)算編制管理
第五條預(yù)算編制時(shí),各科室應(yīng)根據(jù)工作計(jì)劃,申報(bào)項(xiàng)目中期績(jī)效目標(biāo)(一般為三年)和年度績(jī)效目標(biāo),并進(jìn)行事前績(jī)效評(píng)估。
第六條績(jī)效目標(biāo)是績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象計(jì)劃在一定時(shí)期內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果,包括基本支出績(jī)效目標(biāo)、項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)和部門整體支出績(jī)效目標(biāo)。績(jī)效目標(biāo)是預(yù)算安排的重要依據(jù),編制績(jī)效目標(biāo)應(yīng)符合本單位職責(zé)、科學(xué)可行,準(zhǔn)確具體。
第四章預(yù)算績(jī)效監(jiān)控與管理
第七條績(jī)效監(jiān)控內(nèi)容主要包括:
。ㄒ唬┛(jī)效目標(biāo)完成情況。一是預(yù)計(jì)產(chǎn)出的完成進(jìn)度及趨勢(shì),包括數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等。二是預(yù)計(jì)效果的時(shí)限進(jìn)度及趨勢(shì),包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和可持續(xù)影響等。
。ǘ╊A(yù)算資金執(zhí)行情況,包括預(yù)算資金撥付情況、預(yù)算執(zhí)行單位實(shí)際支出情況以及預(yù)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。
(三)重點(diǎn)政策和重大項(xiàng)目績(jī)效延伸監(jiān)控。必要時(shí),對(duì)重點(diǎn)政策和重大項(xiàng)目支出具體工作任務(wù)開展、發(fā)展趨勢(shì)、實(shí)施計(jì)劃調(diào)整、預(yù)算資金管理等情況進(jìn)行延伸監(jiān)控。資金管理具體內(nèi)容包括:政府采購(gòu)、項(xiàng)目招標(biāo)、監(jiān)理和驗(yàn)收、信息公示、資產(chǎn)管理、資金支出以及會(huì)計(jì)核算等。
(四)其他情況。除上述內(nèi)容外其他需要實(shí)施績(jī)監(jiān)控的內(nèi)容。第八條監(jiān)控流程:確定績(jī)效監(jiān)控目標(biāo)、開展績(jī)效監(jiān)控、進(jìn)行情況分析,及時(shí)糾偏,形成監(jiān)控結(jié)論。
第九條各科室按照“誰(shuí)支出,誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則,負(fù)責(zé)開展預(yù)算績(jī)效日常監(jiān)控,定期對(duì)績(jī)效監(jiān)控信息進(jìn)行收集、審核、分析、匯總,填報(bào)分析原因,上報(bào)預(yù)算績(jī)效運(yùn)行報(bào)告,并及時(shí)采取糾偏措施。
第十條形成績(jī)效監(jiān)控報(bào)告。各科室要及時(shí)總結(jié)項(xiàng)目執(zhí)行情況,按要求逐級(jí)報(bào)送辦公室。
第五章績(jī)效評(píng)價(jià)管理
第十一條年度預(yù)算執(zhí)行完畢后,辦公室依據(jù)年初預(yù)算批復(fù)的績(jī)效目標(biāo),對(duì)預(yù)算支出效果和管理情況進(jìn)行客觀、公正、綜合評(píng)價(jià)。
第十二條績(jī)效評(píng)價(jià)分為項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)、基本支出績(jī)效評(píng)價(jià)、科室整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)。
第六章績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用
第十三績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為下一年度編制單位預(yù)算和資金安排的重要依據(jù),作為評(píng)價(jià)各科室年度工作績(jī)效的重要依據(jù)。
第十四績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果要按政務(wù)信息公開規(guī)定在一定范圍內(nèi)通報(bào)公開。
第十五領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果,進(jìn)一步合理配置資源,提高有關(guān)資金使用效率。
2023預(yù)算績(jī)效管理制度6
第一章總則
第一條為加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理,強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任,提高資金使用效益,根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于貫徹落實(shí)<中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見>的通知》(財(cái)預(yù)〔20xx〕167號(hào))《上海市預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施辦法》(滬財(cái)績(jī)〔20xx〕22號(hào)),結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況,制定本辦法。
第二條 預(yù)算績(jī)效管理是指在預(yù)算管理中融入績(jī)效理念和要求,將績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效跟蹤監(jiān)控管理、績(jī)效評(píng)價(jià)及結(jié)果應(yīng)用管理納入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過(guò)程,以提高資金使用效益的一系列管理活動(dòng)。
第三條預(yù)算績(jī)效管理的目的:合理配置資源、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況,提高資金使用效率。
第四條預(yù)算績(jī)效管理的主體:預(yù)算管理機(jī)構(gòu)、預(yù)算歸口管理部門、預(yù)算執(zhí)行部門。財(cái)務(wù)處是預(yù)算績(jī)效管理的日常工作部門。
第五條預(yù)算績(jī)效管理的對(duì)象:部門整體預(yù)算績(jī)效和項(xiàng)目預(yù)算支出績(jī)效。
。ㄒ唬┎块T整體預(yù)算績(jī)效:是指學(xué)校各部門按照確定的職責(zé),利用全部預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果。
。ǘ╉(xiàng)目預(yù)算支出績(jī)效:是指項(xiàng)目預(yù)算支出在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果。
第六條績(jī)效管理的原則
。ㄒ唬┛(jī)效導(dǎo)向原則。預(yù)算管理的全過(guò)程都要以績(jī)效為核心導(dǎo)向,實(shí)現(xiàn)資金使用與管理效益最大化。
。ǘ┠繕(biāo)管理原則。圍繞績(jī)效目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的途徑和方式開展全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理。
(三)有序推進(jìn)原則。以預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃為指導(dǎo),有序推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作,逐步實(shí)現(xiàn)預(yù)算績(jī)效管理范圍和內(nèi)容的全覆蓋。
。ㄋ模┛茖W(xué)規(guī)范原則。預(yù)算績(jī)效管理要采用科學(xué)的體系、規(guī)范的程序、適當(dāng)?shù)姆椒、明確的措施,保障各項(xiàng)管理工作的有效性,提高全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理質(zhì)量。
。ㄎ澹┛(jī)效問(wèn)責(zé)原則。強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任和管理責(zé)任,促進(jìn)部門管理與執(zhí)行能力提升。
。┬畔⒐_原則。預(yù)算績(jī)效信息應(yīng)逐步公開,以提高資金使用的透明度。
第二章組織管理
第七條學(xué)校財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)組織預(yù)算績(jī)效管理工作,主要職責(zé)包括:
。ㄒ唬⿲徸h預(yù)算績(jī)效管理規(guī)章制度、工作規(guī)劃、年度工作計(jì)劃,部署績(jī)效管理相關(guān)工作等。
。ǘ⿲徸h預(yù)算績(jī)效管理的相關(guān)工作規(guī)范,研究確定預(yù)算績(jī)效指標(biāo)以及績(jī)效評(píng)價(jià)原則、方法、指標(biāo)體系等。
。ㄈ⿲徸h績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案、預(yù)算績(jī)效管理工作報(bào)告,審定預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果等。
第八條財(cái)務(wù)處作為預(yù)算績(jī)效管理的日常工作部門,具體職責(zé)包括:
。ㄒ唬┢鸩蓊A(yù)算績(jī)效管理的有關(guān)規(guī)章制度、工作規(guī)劃、年度計(jì)劃、操作規(guī)范等。
。ǘ﹨f(xié)調(diào)和指導(dǎo)預(yù)算執(zhí)行部門編制預(yù)算績(jī)效目標(biāo),審核預(yù)算績(jī)效目標(biāo)。
。ㄈ┰O(shè)定和發(fā)布預(yù)算績(jī)效共性評(píng)價(jià)指標(biāo),推動(dòng)開展預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作。
(四)組織開展預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作,反饋績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果,應(yīng)用評(píng)價(jià)結(jié)果等。
。ㄎ澹┳珜戭A(yù)算績(jī)效管理工作報(bào)告,公開預(yù)算績(jī)效管理有關(guān)信息。
第九條預(yù)算歸口管理部門的績(jī)效管理職責(zé):
。ㄒ唬﹨f(xié)助財(cái)務(wù)處開展預(yù)算績(jī)效管理工作。
。ǘ┭芯看_定項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效指標(biāo)體系,審核、匯總報(bào)送項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效目標(biāo)。
。ㄈ└、反映預(yù)算執(zhí)行存在的問(wèn)題,配合開展預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作,落實(shí)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果整改措施。
。ㄋ模┙M織開展預(yù)算績(jī)效自評(píng)工作,按要求報(bào)送績(jī)效工作報(bào)告。
第十條預(yù)算執(zhí)行部門的績(jī)效管理職責(zé):
。ㄒ唬┙M織實(shí)施本部門的預(yù)算績(jī)效管理工作,報(bào)告預(yù)算績(jī)效實(shí)現(xiàn)結(jié)果。
。ǘ┌匆(guī)定編報(bào)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效自評(píng)報(bào)告,配合績(jī)效目標(biāo)審核和績(jī)效評(píng)價(jià)工作。
(三)反映預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題,落實(shí)績(jī)效評(píng)價(jià)問(wèn)題整改措施,改進(jìn)和加強(qiáng)本部門預(yù)算管理工作。
第三章績(jī)效目標(biāo)管理
第十一條績(jī)效目標(biāo)是指使用預(yù)算資金計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的預(yù)期產(chǎn)出和效果。其中:
預(yù)期產(chǎn)出是指預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)情況;
預(yù)期效果是指上述產(chǎn)出可能對(duì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境等帶來(lái)的影響情況,以及服務(wù)對(duì)象或項(xiàng)目受益人對(duì)該產(chǎn)出和影響的滿意程度等。
第十二條按照“誰(shuí)申請(qǐng)資金,誰(shuí)設(shè)定目標(biāo)”的原則,績(jī)效目標(biāo)由預(yù)算申請(qǐng)部門設(shè)定。
第十三條績(jī)效目標(biāo)所反映的內(nèi)容應(yīng)以相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)予以細(xì)化、量化描述。主要包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)等。
。ㄒ唬┊a(chǎn)出指標(biāo)是對(duì)預(yù)期產(chǎn)出的描述,包括數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)、成本指標(biāo)等。
。ǘ┬б嬷笜(biāo)是對(duì)預(yù)期效果的描述,包括經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、社會(huì)效益指標(biāo)、生態(tài)效益指標(biāo)、可持續(xù)影響指標(biāo)等。
。ㄈM意度指標(biāo)是反映服務(wù)對(duì)象或項(xiàng)目受益人的認(rèn)可程度的指標(biāo)。
。ㄋ模閷(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)所需要的保障制度、措施和工作計(jì)劃,以及項(xiàng)目管理內(nèi)容和相應(yīng)的目標(biāo)要求等。
第十四條績(jī)效目標(biāo)設(shè)置的基本要求:
。ㄒ唬┲赶蛎鞔_。績(jī)效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)與部門職責(zé)匹配、符合事業(yè)發(fā)展規(guī)劃,與年度工作重點(diǎn)方向一致,與資金使用范圍、效果緊密相關(guān)。
。ǘ┚唧w細(xì)化?(jī)效目標(biāo)盡量進(jìn)行定量表述,從數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等方面進(jìn)行細(xì)化;不能以量化形式表述的,可以采用定性的分級(jí)分檔形式表述。
。ㄈ┖侠砜尚。績(jī)效目標(biāo)應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目管理的基本要素和相應(yīng)要求,進(jìn)行成本效益分析,以結(jié)果為導(dǎo)向,經(jīng)過(guò)調(diào)查研究和科學(xué)論證,符合客觀實(shí)際。
(四)標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)?(jī)效指標(biāo)的設(shè)定時(shí)應(yīng)參考一定的標(biāo)準(zhǔn),如歷史標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)等。
第十五條部門整體績(jī)效目標(biāo)編制。各部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算管理和績(jī)效評(píng)價(jià)要求,編制本部門整體收支預(yù)算績(jī)效目標(biāo),以反映本部門整體收支預(yù)算與實(shí)現(xiàn)本部門事業(yè)規(guī)劃的關(guān)聯(lián)性、經(jīng)濟(jì)性、效益性和效率性,促進(jìn)部門整體預(yù)算績(jī)效的提升。
第十六條部門整體績(jī)效目標(biāo)管理的重點(diǎn),是加強(qiáng)基本支出范圍、資金渠道、定額標(biāo)準(zhǔn)以及重點(diǎn)支出內(nèi)容控制等方面的管理,以發(fā)揮基本支出對(duì)事業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)保障作用。
第十七條績(jī)效目標(biāo)審核。學(xué)校財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組依據(jù)學(xué)校發(fā)展規(guī)劃、年度工作要點(diǎn)和預(yù)算控制目標(biāo)等,組織對(duì)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核。
第十八條績(jī)效目標(biāo)審核的要點(diǎn)包括:績(jī)效目標(biāo)與事業(yè)規(guī)劃的相關(guān)性,績(jī)效目標(biāo)是否符合客觀實(shí)際,預(yù)期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績(jī)水平,績(jī)效指標(biāo)值是否科學(xué)合理,是否清晰、完整、細(xì)化、可衡量,實(shí)施方案及措施的可行性,實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)所需資金的合理性等。
第十九條績(jī)效目標(biāo)審核結(jié)果分為“合格”與“不合格”兩個(gè)等級(jí)。對(duì)于審核結(jié)果為“不合格”的項(xiàng)目將不予安排預(yù)算。
第二十條績(jī)效目標(biāo)調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行中,因預(yù)算調(diào)整引起績(jī)效目標(biāo)調(diào)整的,或因相關(guān)政策變化、意外事件等因素影響績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的,經(jīng)審核后可以調(diào)整績(jī)效目標(biāo)。
第四章績(jī)效目標(biāo)監(jiān)控
第二十一條績(jī)效目標(biāo)監(jiān)控,是指根據(jù)確定的績(jī)效目標(biāo),對(duì)預(yù)算執(zhí)行的相關(guān)內(nèi)容和目標(biāo)完成情況進(jìn)行監(jiān)控,及時(shí)糾正績(jī)效運(yùn)行偏差,促進(jìn)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的管理活動(dòng)。
第二十二條績(jī)效目標(biāo)監(jiān)控工作由財(cái)務(wù)處列入預(yù)算績(jī)效管理年度工作計(jì)劃,根據(jù)需要確定績(jī)效監(jiān)控目標(biāo)和分解工作任務(wù),協(xié)同預(yù)算管理部門和執(zhí)行部門開展相關(guān)工作。
第二十三條各部門根據(jù)財(cái)務(wù)處提供的的預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)信息,分析和對(duì)照檢查績(jī)效目標(biāo),及時(shí)采取措施糾正預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)中出現(xiàn)的問(wèn)題,促進(jìn)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。
第二十四條項(xiàng)目預(yù)算歸口管理部門要強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理與項(xiàng)目管理的有機(jī)結(jié)合,提高項(xiàng)目管理要素與績(jī)效目標(biāo)的關(guān)聯(lián)度和融合度。健全項(xiàng)目管理制度,協(xié)同完善項(xiàng)目績(jī)效管理機(jī)制,將預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整、進(jìn)度管理、資金支付、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理等環(huán)節(jié)的管理要求與項(xiàng)目績(jī)效管理有機(jī)結(jié)合,以項(xiàng)目績(jī)效管理為紐帶,對(duì)項(xiàng)目資金運(yùn)行的全過(guò)程實(shí)施監(jiān)管。
第二十五條預(yù)算執(zhí)行部門明確保障措施、實(shí)現(xiàn)途徑和工作程序,對(duì)預(yù)算執(zhí)行各個(gè)階段進(jìn)行有效管理和目標(biāo)控制,為實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)提供保障。
第五章績(jī)效評(píng)價(jià)與結(jié)果運(yùn)用
第二十六條績(jī)效評(píng)價(jià)是指根據(jù)設(shè)定的績(jī)效目標(biāo),運(yùn)用科學(xué)、合理的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法,對(duì)支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行的客觀評(píng)價(jià)。
第二十七條預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)以預(yù)算年度為周期實(shí)施年度考評(píng)。跨年度的重大項(xiàng)目,可以根據(jù)項(xiàng)目完成情況實(shí)施階段性評(píng)價(jià)。
第二十八條績(jī)效評(píng)價(jià)依據(jù):
。ㄒ唬⿲W(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃與年度工作計(jì)劃;
。ǘ╊A(yù)算批復(fù),績(jī)效目標(biāo)資料;
。ㄈ┵Y金及管理規(guī)章制度,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料;
。ㄋ模┫嚓P(guān)專業(yè)技術(shù)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)等;
。ㄎ澹┯嘘P(guān)的審計(jì)、監(jiān)督檢查報(bào)告和其他相關(guān)資料。
第二十九條績(jī)效評(píng)價(jià)的.主要內(nèi)容:
(一)績(jī)效目標(biāo)與發(fā)展規(guī)劃、工作重點(diǎn)的適應(yīng)性,中心工作任務(wù)的完成情況等。
。ǘ┵Y金使用、管理狀況,資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情況。
。ㄈ╉(xiàng)目管理情況,包括成本控制、質(zhì)量控制、合同管理情況。
。ㄋ模榧訌(qiáng)管理所制定的相關(guān)制度、采取的保障措施及其執(zhí)行情況。
。ㄎ澹┛(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度等。
第三十條績(jī)效評(píng)價(jià)工作的具體程序如下:
。ㄒ唬┐_定績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象,部署評(píng)價(jià)工作;
。ǘ﹨R總、分析、審查績(jī)效資料等;
。ㄈ┚C合評(píng)議并形成評(píng)價(jià)結(jié)論;
。ㄋ模┌l(fā)布績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。
第三十一條績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象。財(cái)務(wù)處在征集預(yù)算建議時(shí)發(fā)布績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象和范圍,或者結(jié)合預(yù)算管理重點(diǎn)選擇事業(yè)規(guī)劃確定的戰(zhàn)略性項(xiàng)目、重大項(xiàng)目、大額資金項(xiàng)目、績(jī)效空間提升潛力較大的項(xiàng)目等作為績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象,報(bào)財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組研究確定。
第三十二條預(yù)算績(jī)效資料匯總審核。根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)工作要求,評(píng)價(jià)對(duì)象應(yīng)報(bào)送預(yù)算績(jī)效工作報(bào)告?(jī)效報(bào)告的內(nèi)容包括但不限于績(jī)效目標(biāo)的完成情況,以及為達(dá)到績(jī)效目標(biāo)采取的工作程序、保障措施、進(jìn)度安排、資金使用情況等。
財(cái)務(wù)處根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)工作安排和相關(guān)操作規(guī)范,收集整理相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù),對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象的績(jī)效指標(biāo)完成情況進(jìn)行對(duì)照分析,結(jié)合預(yù)算執(zhí)行結(jié)果形成績(jī)效目標(biāo)完成情況審核資料。
第三十三條綜合評(píng)議。財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組組織專家或委托績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)進(jìn)行預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)。
。ㄒ唬┚C合評(píng)議采取專家集體評(píng)判方式。通過(guò)聽取預(yù)算執(zhí)行部門績(jī)效工作報(bào)告,結(jié)合績(jī)效目標(biāo)完成情況審核資料進(jìn)行集中評(píng)議。
。ǘ└鶕(jù)績(jī)效指標(biāo)完成情況,績(jī)效評(píng)價(jià)采用評(píng)分與評(píng)級(jí)相結(jié)合的方式,對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象給出評(píng)議量化分值。
。ㄈ└鶕(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)量化分值確定評(píng)價(jià)分級(jí)結(jié)果。評(píng)價(jià)結(jié)果分優(yōu)、良、合格、不合格四個(gè)等級(jí)。
第三十四條績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)布?(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告完成后,由財(cái)務(wù)處報(bào)經(jīng)財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審議后公開?(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)充分揭示資金使用和管理中的缺陷與薄弱環(huán)節(jié),以及改進(jìn)和提高績(jī)效的建議、評(píng)價(jià)結(jié)果等內(nèi)容。
第三十五條績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋?(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)反饋給預(yù)算執(zhí)行部門。預(yù)算執(zhí)行部門要根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行整改提高。
第三十六條績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果將作為問(wèn)責(zé)和以后年度預(yù)算安排的重要參考依據(jù),作為領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核的主要內(nèi)容和部門年終考核評(píng)優(yōu)的參考因素。
第三十七條因管理不善導(dǎo)致資金浪費(fèi)、資產(chǎn)毀損、效益低下的,將視情況收回預(yù)算、核減下年度預(yù)算、暫停預(yù)算申報(bào)權(quán)等,并對(duì)相關(guān)部門和責(zé)任人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。
第六章附則
第三十八條學(xué)校有關(guān)部門發(fā)布的《事業(yè)規(guī)劃》完成情況、重點(diǎn)工作進(jìn)展情況、工作狀態(tài)等研究報(bào)告,也是績(jī)效管理的重要形式,是預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)的重要參考。
第三十九條本辦法由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋和修訂,自公布之日起執(zhí)行。
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