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對賬管理制度
在日新月異的現(xiàn)代社會中，制度起到的作用越來越大，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。到底應(yīng)如何擬定制度呢？下面是小編幫大家整理的對賬管理制度，歡迎大家分享。
對賬管理制度 1
一、目的
為了加強帳務(wù)監(jiān)控，提高帳務(wù)數(shù)據(jù)真實水平，及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)隱患與問題，確保帳帳、帳實相符，特制定本制度。
二、對帳準(zhǔn)備
對帳工作涉及到的人員應(yīng)當(dāng)在對賬前，完成本職工作范圍內(nèi)的帳務(wù)處理、帳務(wù)登記，以建立真實可靠的對帳平臺。
三、對帳
按對帳內(nèi)容與科目分會計帳核對、應(yīng)收帳款與預(yù)收帳款核對、應(yīng)付賬款與預(yù)付帳核對、其他應(yīng)收款核對、其他應(yīng)付款核、內(nèi)部監(jiān)控帳核對等，對賬應(yīng)當(dāng)雙方簽字或蓋章確認(rèn)，以明確責(zé)任和規(guī)避管理風(fēng)險，簽字或蓋章確認(rèn)的資料應(yīng)當(dāng)妥善保管和歸檔。
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每位會計人員在月度終了，要對各自負(fù)責(zé)的帳務(wù)進行核對，重點核對具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項目核算是否串戶，核對要求：
1、每位會計人員日常做好帳務(wù)處理，并定期通過自我檢查具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項目核算是否串戶，在規(guī)定的時間內(nèi)檢查完畢。
2、出報表前，總帳會計要對會計帳再次核對一遍，對存在的差錯應(yīng)當(dāng)及時要求修正，以避免結(jié)帳后返工。
�。ǘ⿷�(yīng)收帳款、預(yù)收帳款核對
1、財務(wù)與統(tǒng)計內(nèi)部核對
1）銷售部門統(tǒng)計人員于每月3日前編制上月“應(yīng)收帳款余額對帳表”交財務(wù)部應(yīng)收會計予以核對。
2）財務(wù)應(yīng)收會計于5日前將“應(yīng)收帳款余額對帳表”核對結(jié)果反饋給銷售部統(tǒng)計人員，對不一致的，雙方要及時核對，查明原因，有差錯的要及時予以調(diào)整。
2、與客戶對帳
1）財務(wù)與統(tǒng)計內(nèi)部核對一致后方安排與客戶對帳。
2）財務(wù)應(yīng)收會計重點對業(yè)務(wù)量大的客戶及長期掛帳客戶加強對帳管理，另加強關(guān)聯(lián)單位帳項的核對。
3）應(yīng)收帳款會計負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款對帳發(fā)現(xiàn)的問題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報。
�。ㄈ⿷�(yīng)付賬款、預(yù)付帳對帳
1、財務(wù)與統(tǒng)計內(nèi)部核對
1）采購部門統(tǒng)計人員于每月3日前編制上月“應(yīng)付帳款余額對帳表”交由財務(wù)部應(yīng)付會計予以核對。
2）財務(wù)應(yīng)付會計于5日前將“應(yīng)付帳款余額對帳表”核對結(jié)果反饋給統(tǒng)
計人員，對不一致的，雙方要及時核對，查明原因，有差錯的要及時予以調(diào)整。
2、與供應(yīng)商對帳
1）財務(wù)與統(tǒng)計內(nèi)部核對一致后方安排與供應(yīng)商對賬。
2）財務(wù)應(yīng)付會計每月重點對應(yīng)付帳款倒掛的要求業(yè)務(wù)部門查明原因，并及時組織對帳。
3）財務(wù)應(yīng)付會計重點對業(yè)務(wù)量大的供應(yīng)商加強對帳管理，另加強關(guān)聯(lián)單位帳項的核對。
4）應(yīng)付帳款會計負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款對賬發(fā)現(xiàn)的問題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報。
�。ㄋ模┢渌麘�(yīng)收款核對
1、總帳會計于每月報表完成后2天內(nèi)，主動與相關(guān)單位或個人對帳確認(rèn)，重點關(guān)注長期掛帳或金額較大的單位、個人。
2、其他應(yīng)收款對帳確認(rèn)后，總帳會計應(yīng)當(dāng)將其他應(yīng)收款資料提交給相關(guān)部門負(fù)責(zé)催款。
3、總帳會計負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款對帳發(fā)現(xiàn)的問題的.跟蹤、監(jiān)督處理和匯報。
�。ㄎ澹┢渌麘�(yīng)付款核對
1、總帳會計重點對應(yīng)付帳款倒掛的要求業(yè)務(wù)部門查明原因，并及時組織對帳。
2、總帳會計負(fù)責(zé)其他應(yīng)付款對賬發(fā)現(xiàn)的問題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報。
（六）內(nèi)部監(jiān)控帳的核對
內(nèi)部監(jiān)控帳的核對指財務(wù)帳加強與各部門有關(guān)帳目如：存貨帳、車間領(lǐng)料臺帳、銷售臺帳、貨幣資金帳、固定資產(chǎn)臺帳和各部門費用臺帳的核對，財務(wù)部安排專人辦理，以確保帳帳相符。
月底，收到統(tǒng)計報表后，各職能會計要對自身負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)相關(guān)有勾稽關(guān)系的報表予以核對，核對一致后方可入帳。
對賬管理制度 2
第一條為規(guī)范賬務(wù)監(jiān)控，提高賬務(wù)數(shù)據(jù)真實水平，規(guī)避和及時發(fā)現(xiàn)賬務(wù)問題隱患，確保賬賬相符和賬實相符，制定本制度。
第二條對賬工作主要包括應(yīng)收款往來對賬。對賬工作由財務(wù)部主持，由相關(guān)部門或人員支持配合。
第三條對賬工作應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時間內(nèi)完成；對賬工作涉及到的公司內(nèi)部人員應(yīng)當(dāng)積極配合，優(yōu)先完成。
第四條對賬工作涉及到的人員應(yīng)當(dāng)在對賬前，完成本職工作范圍內(nèi)的賬務(wù)處理、賬務(wù)登記，以建立真實可靠的對賬平臺。對賬平臺的基本要求：銷售經(jīng)辦人一定要在第一時間把客戶所匯應(yīng)收款項報送財務(wù)部門，并注明匯款客戶名稱；當(dāng)天收繳的現(xiàn)金必需當(dāng)天送交，最遲不得超過次日上午10：00；財務(wù)部門一定要在第一時間把客戶所匯應(yīng)收款項及時入賬，以利于進行賬務(wù)處理。
第五條應(yīng)收款往來賬應(yīng)當(dāng)雙方簽字或蓋賬確認(rèn)，以明確責(zé)任和規(guī)避管理風(fēng)險；簽字或蓋章確認(rèn)的資料應(yīng)當(dāng)妥善保管和規(guī)檔。
第六條對賬責(zé)任人在對賬過程中，能夠以公司的利益為重，主動、積極、熱誠的與客戶友好配合和溝通，樹立良好的部門形象和公司形象。
第七條應(yīng)收款對賬應(yīng)當(dāng)以賬面余額數(shù)據(jù)作為雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)。對于影響雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)一般在“未達(dá)事項”和“確認(rèn)事項”里進行描述，同時雙方應(yīng)當(dāng)積極配合，共同對“未達(dá)事項”和“確認(rèn)事項”進行核查到底。一是可以保持對賬確認(rèn)表的數(shù)據(jù)與會計賬面的數(shù)據(jù)一致，便于事后核查；二是如果會計賬上沒有的數(shù)據(jù)也給予確認(rèn)，事后可能再次核對時會給工作帶來復(fù)雜和繁瑣；三是對會計賬沒有的資料獨立出來，更能夠反映對賬中問題的焦點，以便于解決。
第八條應(yīng)收賬款對賬流程：
1、市區(qū)客戶由應(yīng)收會計每一個月編制“應(yīng)收賬款對賬確認(rèn)表”，負(fù)責(zé)安排與客戶對賬；縣城、鄉(xiāng)鎮(zhèn)客戶每二個月編制“應(yīng)收賬款對賬確認(rèn)表”，負(fù)責(zé)安排與客戶對賬。
2、應(yīng)收會計負(fù)責(zé)在規(guī)定的'時間內(nèi)完成對賬確認(rèn)工作，確認(rèn)應(yīng)收賬款入賬。
3、負(fù)責(zé)與客戶對賬的人員，在對賬過程中如遇到不清楚的往來等情況，直接與銷售經(jīng)辦人、倉庫咨詢；應(yīng)當(dāng)積極主動的進行對賬工作。
4、應(yīng)收會計負(fù)責(zé)跟蹤對賬管理，并負(fù)責(zé)收回“應(yīng)收賬款對賬確認(rèn)表”。
5、對賬發(fā)現(xiàn)的問題由應(yīng)收會計負(fù)責(zé)監(jiān)督、處理和反饋。
第九條每位銷售經(jīng)辦人是公司會計與客戶往來賬管理的“橋梁”，應(yīng)經(jīng)常、主動地與客戶聯(lián)系，以深化往來對賬管理，樹立公司良好形象。
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