財務報銷管理制度匯編15篇
隨著社會一步步向前發(fā)展，很多地方都會使用到制度，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編為大家整理的財務報銷管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
財務報銷管理制度1
為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。
1、借款報銷的審批權(quán)限
1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的.部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。
1.2員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費。
1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。
2、員工差旅費報銷標準。
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）
技術部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。
2.4出差補助標準
外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標準。
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。
2.5員工出差交通報銷標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。
2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。
2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規(guī)定：
3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付。
3.2膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。
3.3交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
3.4短途出差不享受住宿補助。
3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。
3.8財務部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公
財務報銷管理制度2
為進一步規(guī)范財務行為，加強財務管理，嚴格控制預算支出，提高資金使用效率，加強會計監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等規(guī)定，結(jié)合我校實際，制定本制度。
一、財務報銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
�。ㄒ唬﹫箐N憑證必須是由財政局或稅務部門監(jiān)制印發(fā)的統(tǒng)一票據(jù)，電腦發(fā)票手工填寫無效。發(fā)票背面要有經(jīng)手人、驗收（證明人）、負責人親筆簽名，缺一不可，并注明用途。
�。ǘ┌l(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律為鎮(zhèn)江高等職業(yè)技術學校）、日期、汽（必須填寫物品及相關的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。
（三）印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內(nèi)。
�。ㄋ模┌匆�(guī)定發(fā)放的加班費、補貼、勞務費等，均要填制十行單，按人員造冊，注明編制單位、標準、工作天數(shù)，勞務費須注明所聘請人員工作單位。由部門審核后，相關主要負責人簽字，報分管財務校長簽批。
�。ㄎ澹┰计睋�(jù)遺失的處理辦法：須提供對方單位出具的證明（單據(jù)號碼、金額、業(yè)務內(nèi)容等）和加蓋財務專用章的票據(jù)復印件。
二、現(xiàn)金、銀行結(jié)算的要求
�。ㄒ唬┈F(xiàn)金結(jié)算的注意事項
1、現(xiàn)金報銷應符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。
2、凡一次零星采購金額超過500元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，均應辦理轉(zhuǎn)帳支票（同城）或匯款（異地）進行結(jié)算。
�。ǘ┿y行結(jié)算注意的事項
1、工作人員在當?shù)鼗虻酵獾刭徫�，應有批準的預算計劃，所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報銷。
2、用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款（預付款單據(jù)），經(jīng)審核制單后可直接到財務處開具支票、匯票、匯兌。
3、使用支票付款時，應先取得對方的正式發(fā)票或有準確開支金額，由出納填好日期、金額，用途和收款單位名稱等，不得開出空白支票。
（三）領取支票注意事項
1、支票不能折疊，密碼、日期、金額不能涂改。
2、每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
3、支票要在有效期內(nèi)使用（轉(zhuǎn)帳支票期限為10天）。
4、作廢或過期支票一律由原單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。
5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時通知財務處，因遺失支票造成經(jīng)濟損失的，一律由持票人負責。
6、支票領用之日起，在十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
三、借款和結(jié)賬要求
（一）借款：凡因公出差開會等需要，并且金額較，可提前借款，借款時必須由個人先填寫借款單，經(jīng)分管校長、財務校長簽字后，方可到出納員處借款，但應提前預約，以保證用款。私人用款一律不借。
（二）凡因保管不善，造成現(xiàn)金丟失者，造成的經(jīng)濟損失，全部由經(jīng)辦人負責賠償。
（三）結(jié)帳：公務活動結(jié)束后，必須憑原借條和報銷單據(jù)在10天之內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。
如因特殊情況不能及時結(jié)算的.，應寫出書面說明，列明具體結(jié)賬日期（最長不超過三個月），由本部門負責人簽字，并報財務校長審核批準。
（四）采用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)；采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
�。ㄎ澹┰谝�(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由財務部門在有關經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。
四、經(jīng)常性支出報銷管理
�。ㄒ唬┺k公用品、維修等專項材料：應附資產(chǎn)入庫單，注明“消耗品”字樣，屬政府采購項目的，發(fā)票還須加蓋政府采購定點供應章。
�。ǘ┼]寄費：應取得郵政部門的有效發(fā)票。
�。ㄈ┎盥觅M：按鎮(zhèn)江市財政局《關于印發(fā)〈鎮(zhèn)江市市級機關、事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定〉的通知》執(zhí)行，出差開會培訓的，需附有關通知。出差人回校后一周內(nèi)需到財務處辦理結(jié)算手續(xù)，用藍（黑）墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的`姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負責人的簽名，將出差發(fā)生的費用票據(jù)按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。職工出差返回后應于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借款，待報銷時再行支付。
（四）會議費：應為列入預算的會議費用，結(jié)算時應附省級部門會議通知等各項開支清單。
（五）學歷進修培訓費：按教育局有關文件規(guī)定辦理。
（六）差旅費、會議費、培訓費不得報銷旅行社出具的發(fā)票。
（七）業(yè)務招待費按鎮(zhèn)江市財政局《關于轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳〈行政事業(yè)單位業(yè)務招待費列支管理規(guī)定〉的通知》第16號）執(zhí)行，并嚴格加以控制。
�。ò耍┕潭ㄙY產(chǎn)購建和修理費：應附資產(chǎn)入庫單、政府采購申請表、標書、合同、中標通知書、預決算報告等。
（九）小型維修支出，應按主管部門有關規(guī)定執(zhí)行，報賬時需提供批準的維修報告，單位招標文件。
五、財務報銷流程及相關要求
�。ㄒ唬┴攧請箐N基本流程
報銷人取得相關經(jīng)濟業(yè)務的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費用報銷表→財務處審核憑證→經(jīng)手人、驗收人或證明人在費用報銷表上簽字→所在部門或相關職能部門負責人核簽→分管校長審批→財務校長審批→報銷人將報銷單據(jù)交出納會計辦理相關手續(xù)。
（二）財務報銷相關要求
1、教職工到財務處報銷，必須攜帶報銷所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)票、收據(jù)；物資采購的需有“入庫單”；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加培訓的須有培訓通知，參加會議的須有省級會議通知等。
2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、驗收人、證明人簽字，并經(jīng)財務校長審批。
3、報銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，填寫“費用報銷（原始憑證粘貼單）”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。
4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。
5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報銷憑證的，不予報銷。
6、報銷時間規(guī)定：每周三報銷，如遇特殊情況順延。
3、學校財務報銷管理制度
為了管好用好學校資金，充分發(fā)揮資金效益，更好地為教學為師生服務，特制定財務管理制度。
1、學校對預算內(nèi)外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執(zhí)行收支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據(jù)要有“三人”（經(jīng)辦人、分管領導、主管財務領導）簽字后方可報銷。嚴禁白條入帳。
2、學校的財務人員必須堅持財務工作制度，堅持會計原則，履行會計義務。做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結(jié)。財務人員要做好會計檔案的管理。正確行使會計職權(quán)，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據(jù)。
3、學校勤工儉學財務人員負責做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學校財務室，納入學校統(tǒng)一管理，由學校財務室給勤工儉學撥一定的周轉(zhuǎn)金，商店和食堂需要購物時，由勤工儉學財務人員把條據(jù)分類整理好，每張原始票據(jù)有“三人”（經(jīng)辦人、分管領導、主管領導）簽字后方可開財政內(nèi)部票據(jù)，再由主管領導簽字后到財務室劃撥款。勤工儉學財務人員做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結(jié)。做好商店和食堂票據(jù)檔案的管理。
4、學校財務人員嚴格執(zhí)行上級有關管理規(guī)定，及時準確地做好經(jīng)費入戶，杜絕坐收坐支，違者按有關規(guī)定給予責任人經(jīng)濟制裁。
5、學校財務人員嚴格執(zhí)行教下發(fā)的，管好用好代辦資金，嚴格禁止亂收亂支。
財務報銷管理制度3
一、財務報銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（龍灣區(qū)河天鎮(zhèn)第一小學）、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。
3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。
4、報銷憑證嚴重破損導致內(nèi)容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。
二、財務報銷手續(xù)及要求
�。ㄒ唬┴攧請箐N審批權(quán)限
學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到總務處辦理結(jié)算。
�。ǘ┴攧請箐N基本手續(xù)及要求
1、教職工到總務處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學校統(tǒng)一執(zhí)行；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,外出參加會議的還須有通知等。
2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字，報賬員審核，總務主任復核，校長審批。
3、報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關發(fā)票要整齊地粘貼在一排，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。
4、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補齊。
5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務人員有權(quán)拒絕給予報帳。
（三）具體業(yè)務報銷手續(xù)及要求
1、因?qū)W校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務處填寫《物資采購申請單》報校長審批后，統(tǒng)一由學�？倓仗幇才刨徺I。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》一并到財務處報銷。
2、差旅費的報銷：
�。�1）教職員工的出差一律由學校安排批準，憑開會文件。
（2）出差人回校后一周內(nèi)需到總務處辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的.姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、報賬員審核，總務主任復核、校長的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。；
�。�3）工作人員出差期間，出差費不分途中和住勤，每人每天標準為：區(qū)永中20元包干，狀元30元包干，溫州50元包干，外市按以乘公交車實際報銷。已享受承辦單位伙食（或補貼）不再享受出差補貼，實報實銷，出租車發(fā)票一律不予報銷；
（4）出差住宿費標準：出差時如確實需要住宿，根據(jù)上級有關文件按標準據(jù)實報銷。
�。�5）“差旅費報銷單”先經(jīng)會計人員認真核對簽字，再由校長審批，最后到總務處報銷。職工出差返回后應于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報銷的，財務處可不予辦理；
（6）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）可臨時租車（學校不承擔安全連帶責任），但所有租車須事先或臨時征得校長同意，租車費用以當?shù)貙嶋H價格為準。
3、教師學習、進修、培訓費用的報銷規(guī)定：
（1）經(jīng)學校批準參加非學歷學習、進修、培訓的住宿費、報名費、考試費、書本費、學費、培訓費等開支憑據(jù)全額報銷，伙食、交通等補助費按規(guī)定執(zhí)行。本地學員原則應回家食宿，不發(fā)伙食費補助。
（2）教師參加本人學歷學習的費用學校不再給予報銷。
財務報銷管理制度4
●第一條固定資產(chǎn)報銷：
1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準的購置計畫，控購商品必須經(jīng)董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買；
2.在當日內(nèi)購置，經(jīng)領導批準可借用空白支票在計畫范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及帳號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領導批準，由財務部開支票；
3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務才準予報銷；
4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務報銷後，財務部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。
●第二條流動資產(chǎn)報銷：
1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計畫，經(jīng)領導批準後報財務部作出次月定額用款計畫；
2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單(一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務部各一聯(lián))後，才予以報銷；
3.材料物品領用時，必須填領料單(一式三聯(lián)，領用人、倉庫、財務部)；
4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正；
5.年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并作出盈虧表；
6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部，第二年再借；
7.采購人員經(jīng)領導批準可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支)，必須在三天內(nèi)到財務報銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票；
8.各項預付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領導批準，按合同要求付款.
財務報銷管理制度5
為加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度。
一、費用預算制度
1、董事長根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，提出公司一定時期的總目標，并下達各機構(gòu)指標;
2、各機構(gòu)自行根據(jù)下達的指標編制本機構(gòu)預算(含資金預算、成本預算、管理費用預算)，編制的預算應在以收定支的前提下做到可控、符合實際、全面完整;
3、預算指標報財務總監(jiān)、董事長，董事長召集有關人員討論通過或駁回修改;
4、批準后的預算下達給各機構(gòu)執(zhí)行;
5、各機構(gòu)應于次月5日之前將上月預算的執(zhí)行情況報財務總監(jiān)、董事長;
6、根據(jù)公司資金的實際情況，適時修改預算，以便更好的'控制資金，避免公司陷入窘困;
7、財務部門核算、監(jiān)督各項目預算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。
二、費用報銷的基本程序
1、每項經(jīng)濟活動發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進行粘貼，填制報銷單;
2、單據(jù)交部門主管，由部門主管對費用的發(fā)生給予證明后交各機構(gòu)負責人審批;
3、交財務部主管審核(審核重點:①預付及應付款項應與合同相核對，看是否與合同相一致。②該項費用是否在預算范圍之內(nèi)，是否超支。③有關金額是否計算正確。)，如經(jīng)審核費用在預算范圍之內(nèi)且無超支，可以批準報銷付款。(各機構(gòu)負責人發(fā)生的費用必須報財務總監(jiān)審查簽字);
4、單次金額超過限額(bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、采購單次金額超過1500000元)交財務總監(jiān)審查簽字后方可報銷;
5、單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、采購單次金額超過20xx000元)經(jīng)財務總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷;
6、凡現(xiàn)金支付超過100000元、轉(zhuǎn)賬支付超過1500000元的事項，必須經(jīng)財務總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報銷;
7、預算外的開支經(jīng)財務總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷;
8、有規(guī)律性報銷如稅金、養(yǎng)路費、車輛保險費等國家明文規(guī)定的開支，經(jīng)各機構(gòu)負責人審批后，財務部門可受理。有明確制度規(guī)定的報銷如業(yè)務招待費、差旅費、通訊費參照附件執(zhí)行;工資性支出應報財務總監(jiān)審批后，財務可受理;
9、費用報銷必須是誰發(fā)生誰報銷，嚴禁代報，對發(fā)生的代報費用財務部門應拒絕辦理;
10、費用報銷中報銷人、審批人應堅持分權(quán)原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務部門應拒絕報銷。
三、財務部門的職責和權(quán)利
1、財務有權(quán)拒絕報銷任何不真實的原始單據(jù);
2、財務人員應根據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)議、董事長批示的報告進行審核，對手續(xù)不完整的要求給予補充完整，對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人;
3、財務每月應匯總各機構(gòu)費用明細、費用開支實際情況明細表報董事長、財務總監(jiān)、各機構(gòu)負責人審閱;
4、對各項報銷憑證，財務總監(jiān)可再次審查，對可疑經(jīng)濟業(yè)務提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證;
5、出納應對已按規(guī)定程序?qū)徟膱箐N憑證，進行最后一次全面的把關和審核，對不符合有關規(guī)定的憑證應予以拒絕;
6、對各機構(gòu)的正常性開支實行財務主管負責制，財務人員必須做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機構(gòu)的票據(jù)報銷，否則給予公開批評和罰款;
7、財務部將定期對各公司費用情況進行審查，對錯報費用進行糾正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機構(gòu)負責人提交相關報告。
四、單筆支付金額
在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財務部門，以便提前做好資金的籌集和準備。
五、本制度附件與本制度具同等效力。
六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權(quán)由財務部執(zhí)行，修改權(quán)由財務部修訂后報董事長審批后執(zhí)行。
財務報銷管理制度6
一、目的
為保證公司正常的財務報銷運作，規(guī)范員工的報銷流程，使公司員工出差管理系統(tǒng)化，特制定本制度。
二、范圍
公司全體員工
三、職責
1、各部門主管負責審核本部門員工的借款報銷申請；
2、財務部負責復核相關申請，發(fā)放相應款項，處理發(fā)票等單據(jù)；
3、人力資源部和財務部共同推進、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善；
四、程序
1、個人借支及報銷
2.1.公司員工因公借款必須先填寫《借支單》并出具相關證據(jù)，經(jīng)部門主管批復后報財務部審核；
2.2.報銷費用必須使用有效憑證，并如實填寫《費用報銷單》；
2.3.報銷審批權(quán)限根據(jù)《財務審批授權(quán)表規(guī)定》執(zhí)行；
2.4.經(jīng)理級以上人員的報銷需由總經(jīng)理書面簽核或郵件回復批準；
2.5.個人因公借支在公務履行完畢后應及時報銷并清償所借款項，報銷及清款期限為借款日起一個月內(nèi)，逾期未結(jié)清者應提早向財務部作出合理書面解釋，并辦理續(xù)期申請，否則將從借款員工工資中扣除；
2.6.員工離開公司前必須結(jié)清所有款項，離職《移交清單》由員工所在部門主管檢查，不合之處及時更正，如果離職后再發(fā)現(xiàn)有財物、應收款項虧欠未清的，應由該部門主管負責追索；
2.7.暫借經(jīng)費嚴格執(zhí)行“一事一借，前清后借”的原則；
2、國內(nèi)出差
2.1.出差規(guī)定
2.1.1公出人員應經(jīng)部門主管同意，并提供書面出差計劃；
2.1.2公出人員出差需事先通報人力資源部，說明出差事由及出發(fā)、返回時間，并報行政助理備案考勤；無通報者可視為曠工。
2.1.3如需事先預支款項，請在《出差申請表》中填明借款金額，經(jīng)部門主管批準后交財務部審批及領取；
2.1.4出差行程日一律不得申報加班，節(jié)假日例外；
2.1.5出差員工完成任務后，應立即返回公司，不得借故逗留或辦理私事；
2.1.6如因個人原因確需額外逗留的，應提前辦理休假手續(xù)，逗留期間所產(chǎn)生之費用自行負擔；
2.1.7如因病或其它未知事故滯留時，應及時電話通知部門主管，并在回公司后添附有效證明，經(jīng)主管審核后，方能報銷滯留期間住宿費及其它必要費用；
2.1.8出差費用應在返回后一周內(nèi)憑發(fā)票報銷，逾期者需向財務部門提供合理解釋，超過一個月且沒有合理解釋的發(fā)票不予報銷。
2.1.9出差員工應當及時向直屬上司提交書面出差報告，其中包括：
a、出差地、日程、目的地；
b、出差處理事項；
c、出差條件及意見；
2.1.1所有出差員工必須注意保持公司及個人形象，不準有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象；
2.2.交通工具
2.2.1公司員工出差應選擇大眾交通工具；
2.2.2員工在本市辦理公務，應使用大眾之交通工具，如公共巴士或地鐵。
2.2.3近距離或不趕時間的情況下，可選擇汽車或火車；
2.2.4在以下情況可以使用計程車：
a、時間緊急；
b、攜大量現(xiàn)款；
c、有客戶陪同；
d、無簡易交通之地段或無班車情況。
2.2.5交通費用實報實銷。
2.3通信費用
2.3.1公司將根據(jù)業(yè)務需要及職務類別給予員工報銷相應的通信費用（參閱《財務報銷費用細則》）；
2.3.2通信費用的報銷主要用于銷售部門與客戶聯(lián)系時所發(fā)生的費用；
2.3.3嚴禁營私舞弊行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消其通信費用報銷資格；
2.3.4通信費用應及時申報，隔月作廢。
2.4住宿費用
2.4.1根據(jù)各地區(qū)消費水平的差異，公司對住宿費實行按地區(qū)按行政級別對待：
2.4.2行政級別分為經(jīng)理和員工；
2.4.3地區(qū)分為
a類消費區(qū)（深圳、北京、上海）
b類消費區(qū)（廣州、青島、大連、長春、沈陽、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門、西安等）
c類消費區(qū)（武漢、長沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟南、吉林、內(nèi)蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等）
2.4.4具體費用請參閱《財務報銷費用細則》；
2.4.5如有兩位以上同事同時出差，住宿以雙人住為原則；
2.4.6如在出差當?shù)毓緜溆兴奚�，員工住宿以此作為首選；
2.4.7如陪同客戶同行，經(jīng)主管批準后可與客戶住同一酒店。
2.5應酬費用報銷規(guī)定及膳食補助
2.5.1應酬費需在出差前征得本部門主管同意方能報銷；
2.5.2公司為在外出差的員工提供餐費補助；餐費補助按實際出差時間算，中午12時至夜里12時出差的按半天算；
2.5.3如有報銷餐費的，或由對方單位負責支付用餐的，則取消當日補助，具體按實際情況計算；
2.5.4本市出差，不再另報銷餐費，夜間返回的（19：00以后）按餐費標準補助誤餐費。
2.5.5在外留宿實行每日餐費補助；
2.5.6餐費補助費用請參閱《財務報銷費用細則》。
3、國外出差
3.1出差規(guī)定
3.1.1所有國外出差均需報請總經(jīng)理批準；
3.1.2出外出差人員之差旅費，按出國目的地標準支給；
3.1.3一日跨越兩地區(qū)者，其生活費金額以當?shù)亓羲拗貐^(qū)為報銷標準；
3.1.4出差行程日一律不得申報加班，節(jié)假日例外；
3.1.5所有出差員工必須注意保持公司及個人形象，不準有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象；
3.2交通工具：
3.2.1一律經(jīng)濟客位，總經(jīng)理以上且航程3小時以上可乘商務客位；
3.2.2海陸上交通工具不分等級，但以經(jīng)濟實惠，安全快捷為原則；
3.2.3乘坐國外航線之旅費，應以旅行社發(fā)票為原始憑證。市內(nèi)往返機場請搭機場巴士，或搭出租汽車前往巴士站�？偨�(jīng)理以上可自行選擇。
3.3臨時費用：
3.3.1出差期間與公司必要聯(lián)絡之電話費及因公交際應酬之費用可隨附單據(jù)按實報銷；
3.3.2出差人員隨帶私有物品如有超重，托運費用自行負擔。如屬公物可按合法憑證報銷；
3.3.3交際費及其它特別開支由需在出差之前申報并由上級主管批準后方能報銷；
3.3.4員工出國如有公司安排住宿者或用餐者，不報銷住宿費和餐費。
3.4差旅費用請參考《財務報銷費用細則》：
五、相關文件：
1、財務報銷制度實施細則
2.財務審批授權(quán)表規(guī)定
財務報銷管理制度2
為了規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)上級有關規(guī)定，結(jié)合學校的實際情況，特制定本制度：
一、財務報銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
1.報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2.發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律為“樂成鎮(zhèn)實驗中學”）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。
3.印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。
4.在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務報銷范圍。
5.各部門按規(guī)定領取加班費、補貼、臨時工工資、酬金等，均要填制領款單據(jù)（或工資表），按人員造冊，注明標準、工作天數(shù)，并須相關人沒簽字。加班費、補貼、考核工資、酬金等統(tǒng)一由辦公室審核后，報校長簽批后到財務室報銷；臨時工工資每月統(tǒng)一由所使用部門考核造冊經(jīng)審核報校長簽批后到財務室報銷。
6.原始票據(jù)遺失的處理辦法：現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得；非現(xiàn)金結(jié)算的，段提供對方單位出具的證明（單據(jù)號碼、金額、業(yè)務內(nèi)容等）和加蓋財務專用章的票據(jù)復印件。證明和復印件需本人和單位領導簽字。
7.因公出差遺失票據(jù)的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明經(jīng)同行人員證明和單位領導簽字確認。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規(guī)定的標準內(nèi)給予報銷；遺失雙程票的，將不予報銷。
二、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求
�。ㄒ唬┈F(xiàn)金結(jié)算的注意事項
1.現(xiàn)金報銷應符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。
2.凡一次零星采購金額超過1000元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，均應辦理轉(zhuǎn)帳支票（同城）或匯款（異地）進行結(jié)算，并應取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。
3.因公借款及一次報銷金額超過10000元者，必須提前1天告知財務室，否則由本人到銀行憑財務室出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金。
4.報銷時間規(guī)定：這為每周三五報銷。請各位同志予以支持，自覺遵守。
（二）銀行結(jié)算注意的事項
1.工作人員在當?shù)鼗虻酵獾刭徫�，應有批準的預算計劃，如屬固定資產(chǎn)的安排固定資產(chǎn)管理實施細則辦理各項手續(xù)，所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報銷。
2.用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款，經(jīng)審核制單后可直接開具支票、匯票、匯兌。
�。ㄈ╊I取支票注意事項
1.支票不要折疊，密碼、日期、金額不能涂改。
2.每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)帳手續(xù)。
3.支票要在有效期內(nèi)使用（轉(zhuǎn)帳支票期限為10天）。
4.作廢或過期支票一律由本單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。
5.遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時通知財務室，以免造成損失。
6.辦理外地與本地匯款，經(jīng)辦人提供的帳號、開戶行，單位名稱必須準確無誤，如有差錯責任自負。
三、往來帳款結(jié)算的要求
1.出差人員因出差所借差旅費，必須在規(guī)定時間內(nèi)（出差回來一個星期內(nèi)），辦理報銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一個月內(nèi)結(jié)算的，應寫出局面說明，列明具體歸還日期（最長不超過三個月），由總務主任簽字，并報校長審核批準。
2.零星購物所借備用金，應于購物后一周內(nèi)到財務室結(jié)帳。
3.采用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報銷帳款手續(xù)；采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)輸報銷帳款手續(xù)。
4.在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由財務室在有關經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。
四、財務報銷手續(xù)及要求
（一）財務報銷審批權(quán)限
學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到財務室辦理結(jié)算。結(jié)算金額在一萬元以上的，還須經(jīng)校委會審核。
（二）財務報銷基本手續(xù)及要求
1.教職工到財務室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)標、收據(jù)；物資采購的需有“物資采購申請單”；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加會議的還須有會議通知等。
2.票據(jù)須分別由經(jīng)國人、驗收人、證明人簽字，并經(jīng)校長審批。
3.填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關必票要整齊地粘在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。
4.各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。
5.對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務人員有權(quán)拒絕給予報帳。
�。ㄈ┚唧w業(yè)務報銷手續(xù)太要求
1.基本工資、補助工資的調(diào)整與變動由辦公室根據(jù)國家規(guī)定核定，并辦理好相關調(diào)整審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財務室造冊，并報校長室審批后發(fā)放。
2.校內(nèi)津貼按學校津貼考核分配方案執(zhí)行，具體標準由辦公室負責考核，并報校長審批，財務室按審批后的考核表造冊發(fā)放。
3.外聘教師講座費，需經(jīng)校長室同意，并由學校辦公室負責填制領款單據(jù)，交校長審批后到學校財務室報銷。
4.離退休人員工資由辦公室根據(jù)政府有關核定，變動時需由辦公室辦理好相關審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財務室造冊，并報校長室審批后發(fā)放。
5.學生獎、助學金由教務處、政教處根據(jù)國家有關規(guī)定辦理，財務室監(jiān)督執(zhí)行。社會捐助特困生專項助學金，由教務處、政教處根據(jù)學校有關規(guī)定負責具體評定，造冊并報校長室審批后，報財務室發(fā)放。
6.職工探親費：外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的`（包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母）每學期包干補助300元探親費，其他費用包括路費、住宿費等不再單獨報銷，探親費單據(jù)由辦公室負責核定，并造表報校長室審批后到學校財務室報銷。
7.獨生子女費，領取獨生子女證的教職工，每年發(fā)獨生子女費50元，直至小孩14周歲。由學校財務室于每年年底造冊，報校長室審批后發(fā)放。
8.喪葬撫恤費、遺屬補助費由辦公室根據(jù)政府有關規(guī)定核定，財務室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費由工會根據(jù)有關規(guī)定辦理。
9.臨時人員工資由各使用部門在每月下旬負責考核并造冊，報校長室審批后到學校財務室報銷。
10.校內(nèi)津貼、課時津貼等各種勞務費用報銷表，需經(jīng)辦公室審核、校長室批準，財務室負責發(fā)放，并由領款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。
11.在職工資、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發(fā)放至本人手中，所有相關人員有義務配合學校依據(jù)銀行規(guī)定辦理開卡、開折太掛失補辦手續(xù)。若發(fā)生工資本遺失時，必須在每月20日前將補辦的工資卡號告知財務室及時變更，以防發(fā)生差錯（學校全體教職員工的工資卡統(tǒng)一在市農(nóng)業(yè)銀行辦理，其他銀行無效）。
12.因?qū)W校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由部門負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批后，統(tǒng)一由學�？倓仗幇才刨徺I。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務室報銷（辦公用品的購買統(tǒng)一歸口學校總務處負責，所有手續(xù)統(tǒng)一由總務處負責辦理）。
13.因?qū)W校教育教學工作需要，購置各類小額教學用品或?qū)Ｓ貌牧希煽倓仗庁撠熑颂顚憽段镔Y采購申請單》報校長室審批，統(tǒng)一由總務處安排購買。如有必要，由總務處聯(lián)系政府采購中心購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務科報銷。
14.固定資產(chǎn)的購置，按年度學校計劃，一律由總務處辦理好政府采購（或政府采購特例）手續(xù)，憑政府采購（或政府采購特例）單經(jīng)校長簽批后到學校財務室先辦理暫付款手續(xù)，待固定資產(chǎn)交付時，隨同政府采購單（或政府采購特例）和固定資產(chǎn)入庫單，經(jīng)校長簽批后至財務室辦理結(jié)算手續(xù)。
15.差旅費的報銷：
（1）教職工的出差一律由校長室安排批準，憑開會文件及校長室批準通知由教務處調(diào)度課務，填制出差通知單。
（2）出差人；回校后一周內(nèi)需到財務室辦理報銷手續(xù)，用藍（黑）墨水筆填寫“差旅報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負責人的簽名，將出差的車票和住宿費發(fā)票按規(guī)定動作在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。
�。�3）出差伙食補助標準不分途中和住勤，每人每天補助標準為：縣市20元，外市一般地區(qū)30元，特定地區(qū)50元，已享受承包單位伙食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼。
（4）工作人員出差期間，每人每天發(fā)城關內(nèi)交通費15元，樂清市內(nèi)城關以外60元，包干使用，不再報銷市內(nèi)交通費。出差時使用自備車的，也按以上標準發(fā)放。
（5）出差住宿費標準：樂清市內(nèi)樂成鎮(zhèn)以外每天50元，外市一般地區(qū)80元，特定地區(qū)100元；
�。�6）“差旅報銷單”先經(jīng)財務人員技術審核，再由校長審批，最后到財務室報銷。
16.教師學習、進修、培訓費用的報銷規(guī)定：
�。�1）經(jīng)學校批準參加非學歷學習、進修、培訓的：
①、住宿費、往返費按相關規(guī)定憑據(jù)限額報銷，報名費、考試費、書本費、學費、培訓費等開支憑據(jù)全額報銷；
�、凇⒒锸逞a助費每天補助20元。本地學員原則應回家食宿，不發(fā)伙食費補助。
�。�2）教師參加本科段學歷學習的費用學校不再給予報銷。
17.業(yè)務招待費：學校的接待任務統(tǒng)一歸口學校辦公室負責，上級單位、同等級別或重要客人、其他人員的接待標準不得超過國家制定的標準，正常接待一律安排在學校食堂，特殊情況需到賓館飯店接待的需報校長室批準，所有接待都必須由辦公室填制《樂成實驗中學來客接待審批單》方可到財務科報銷，未辦理審批手續(xù)的，財務室不得支付接待費用。
18.校內(nèi)零星維修歸口總務處負責，學校發(fā)生的零星修繕費，都必須由總務處開具派工單。零工在結(jié)算時，總務處按實際支出額填寫《工資表》發(fā)放。
19.基建工程支出：學校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標制度，工程結(jié)束預付款不得走出工程預算的80%，基建工程項目完后須報相關審計處審計后方辦理報銷手續(xù)。
21.當年各類票據(jù)的報銷截止日為下一年度的三月底，超過期限的票據(jù)，財務室可不予辦理，有特殊情況的需書面說明情況并報分管校長批準后，方可報銷。
22.本制度由校長室負責解釋和修訂。
財務報銷管理制度7
一、學校財務工作任務
認真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀律，本著精打細算，勤儉節(jié)約的原則，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序，映資金的使用情況；完善財務規(guī)章制度，堵塞漏洞，嚴格監(jiān)督資金的有效使用。對學校教育經(jīng)費實行“分級管理，經(jīng)費包干，超支不補，結(jié)余留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。
二、經(jīng)費收入管理
學校財務部門管理以下各項資金：
a）上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專項撥款、基本建設撥款。
b）上級撥入的預算外資金。
c）學生學雜費收入。
d）各種捐贈款項收入。
e）其他雜項收入等。
財務部門對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學校預算外收入應分開管理，嚴禁將預算內(nèi)經(jīng)費轉(zhuǎn)入預算外使用。
三、經(jīng)費計劃管理
a）學校向財務部門提供下年度需要的設備和主要項目費用的開支計劃，由財務部門據(jù)此作出下年度預算，經(jīng)主管校長審核。
b）學校根據(jù)上級下達的當年經(jīng)費數(shù)，安排相關工作。
c）在經(jīng)費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專款專用的原則，并自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目，須經(jīng)領導簽字批準。
四、經(jīng)費使用管理
1、費用報銷一律先由科室負責人簽字后校長審批，然后到財務室報銷。
2、預算外的各項經(jīng)費，應嚴格按照財務制度規(guī)定，在領導審核批準的項目和限額內(nèi)開支使用。
3、教職工因公出差借款，由校長批簽。
4、物資采購人員為各部門購物借款，由總務部門根據(jù)使用部門提供的采購計劃數(shù)擬出借款金額，經(jīng)總務部門負責人批簽后，采購人員方可到財務部門辦理借款手續(xù)，采購設備的借款金額在5000元以上，須經(jīng)主管校長批簽。
5、任何人不得因私借用公款。
五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。
a）學校財務部門應按照財務制度和學校的有關規(guī)定，認真審核各項原始憑證。符合財務規(guī)定的開支單據(jù)給予報銷，不符合規(guī)定的`單據(jù)，不予報銷。否則，追究當事人責任。
b）學校財務部門，應按會計制度對各類經(jīng)濟業(yè)務事項，通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結(jié)，手續(xù)完備，內(nèi)容真實，帳目清楚，數(shù)字準確，資料齊全。
c）財務部門各經(jīng)辦人員，應按崗位要求，按時向主辦會計提供各項經(jīng)費開支的明細科目余額表，供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表，經(jīng)主管校領導審閱同意后，報上級主管部門。
d）財務部門各崗位經(jīng)辦人員，應按財務檔案管理要求，將會計憑證、帳薄、財務計劃、會計報表，以及有關開支的經(jīng)濟文件資料，分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總，編造移交清冊，送交學校檔案管理。
e）財務部門除向上級報送財會報表外，及時向領導映不合理開支和超支的情況，協(xié)助領導管好、用好資金。
六、財務監(jiān)督與檢查
1、學校財務部門應認真執(zhí)行財務制度，維護財經(jīng)紀律，對于不執(zhí)行計劃，違財務制度和財經(jīng)紀律的開支，財務人員有權(quán)拒絕付款或報銷，同時報領導處理。
2、學校財務部門有權(quán)對學生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門進行財產(chǎn)、物資的核對和檢查，以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。
3、會計必須對學校負責，每月對各項費用憑證審核一次，發(fā)現(xiàn)問題，及時匯報和糾正。
4、主管校領導每年對財務部門的會計憑證、帳薄抽查一次，以保證學校財務計劃和財務制度的正確貫徹執(zhí)行。
5、財務人員有責任助和監(jiān)督學校領導認真執(zhí)行《會計法》和財經(jīng)紀律，對于學校領導違《會計法》和財經(jīng)紀律的行為，經(jīng)指出的不改正的，財務人員有權(quán)向上級主管部門映。
財務報銷管理制度8
為了規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》，《中小學財務制度》及《建湖縣教育審核支付管理暫行辦法》，結(jié)合學校的實際情況，特制定本制度：
一、財務報銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律為岡上小學）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。
3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有市或縣級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內(nèi)，購買時提供提供定額發(fā)票的需用發(fā)票粘貼單做好封面報賬。（必須是本年度或前一年度印制的）
4、在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務報銷范圍；手工填寫的發(fā)票財務部門不得給予報銷。
5、臨時工工資等的發(fā)放，由總務處編制工資表，按人員造冊，注明標準、時間，并須相關人員簽字。臨時工工資、農(nóng)民工勞務費等統(tǒng)一由總務處按照標準編表蓋章后，報后勤校長審核，校長簽批后到會計室報銷，學校臨時工工資每學期結(jié)報一次。
6、原始票據(jù)遺失的處理辦法：現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得；非現(xiàn)金結(jié)算的，須提供對方單位出具的證明（單據(jù)號碼、金額、業(yè)務內(nèi)容等）和加蓋財務專用章的票據(jù)復印件。證明和復印件需本人和單位領導簽字。
7、因公出差遺失票據(jù)的處理辦法：遺失單程票的.，由本人寫出書面情況說明經(jīng)同行人員證明和單位領導簽字確認。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規(guī)定的標準內(nèi)給予報銷；遺失單程飛機票的（乘坐飛機者需經(jīng)縣級以上主管領導批準），可比照同程火車硬臥票價的標準給予報銷。遺失雙程票的，將不予報銷。
二、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求
現(xiàn)金結(jié)算的注意事項
1、現(xiàn)金報銷應符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。
2、凡一次零星采購金額單筆超過1000元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，并應取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。
3、因公借款及一次報銷金額超過500元者，必須提前3天告知會計室，個人要履行暫借手續(xù)（憑上級通知，填寫好借條報后勤校長審核后到校長處簽好意見），借用現(xiàn)金的總額不得超過總費用的50%。否則由本人自己墊付，待學校會計室有現(xiàn)金時再按規(guī)定結(jié)算。
4、報銷時間規(guī)定：學校定為每周星期二下午會計室收各部門或個人手續(xù)齊全已經(jīng)審核和批報的票據(jù)，周五學校報賬員到縣審核支付中心報銷。請各位同志予以支持，自覺遵守。
三、往來帳款結(jié)算的要求
1、出差人員因出差所借差旅費，必須在規(guī)定時間內(nèi)（出差回來一個星期內(nèi)）辦理報銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一個月內(nèi)結(jié)算的，應寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長不超過一個月），由本部門負責人簽字，并報校長審核批準。
2、零星購物所借備用金，應于購物后一周內(nèi)到會計室結(jié)帳。
3、在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由會計室在有關經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。
四、財務報銷手續(xù)及要求
（一）財務報銷審批權(quán)限
學校實行正職校長“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經(jīng)分管校長審核，校長批報后，方可到會計室辦理結(jié)算。
�。ǘ┴攧請箐N基本手續(xù)及要求
1、教職工到會計室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)票、收據(jù)；物資采購的需有“物資采購申請單”；符合固定資產(chǎn)的還須保管簽收,屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加會議的還須有會議通知或文件等。
2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字，并經(jīng)分管財務的校長審核后報校長審批。
3、報銷多張定額發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，經(jīng)辦人需填寫“發(fā)票粘貼報銷單”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。
4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。
5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，票據(jù)中經(jīng)辦人、證明人、審核人、批報人等有一個未簽的，會計室不得接收發(fā)票。
6、報賬員每周五到審核支付中心完成審核支付工作后，須在下周一把報銷的現(xiàn)金轉(zhuǎn)交學校出納會計，出納會計收到現(xiàn)金必須當日兌付，做到現(xiàn)金不截留，不挪作他用。
�。ㄈ┫嚓P業(yè)務報銷手續(xù)及要求
1、紅十字互助金，特困生減免等均由學校紅十字理事會根據(jù)上級關規(guī)定辦理，政教處監(jiān)督執(zhí)行。社會捐助特困生專項助學金，由政教處及紅十字理事會根據(jù)學校有關規(guī)定負責具體評定，造冊并報校長室審批后，由會計室發(fā)放。
2、獨生子女費，領取獨生子女證的教職工，每年發(fā)獨生子女費40元，由夫妻雙方單位各發(fā)50%，直至小孩14周歲。由學校會計室于每年年底造冊，報支付中心審批后在工資卡上發(fā)放。
3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由總務處根據(jù)政府有關規(guī)定核定，會計室監(jiān)督執(zhí)行。其他費學校工會根據(jù)有關規(guī)定辦理。
4、零時工工資（實行基本工資加浮動）由總務處部門負責考核并按學期造冊，報校長室審批后到學校會計室報銷。
5、因?qū)W校教育教學工作需要，采購各類辦公用品或其它物品，首先由部門負責人在月底前填寫《物資采購申請單》,分管校長簽名后報后勤校長審批，履行手續(xù)經(jīng)上級主管部門同意后，統(tǒng)一由學�？倓仗幇才艃扇艘陨腺徺I，超過千元以上購物必須經(jīng)校務會或教代會研究確定。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會計室報銷（低值易耗品的購買統(tǒng)一歸口縣勤工儉學公司）。
6、因?qū)W校教育教學工作需要，購置各類教學儀器或?qū)Ｓ貌牧希扔刹块T負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批，統(tǒng)一由學校請示教育主管部門同意后進行購買，所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會計室報銷。
7、固定資產(chǎn)的購置，按年度部門預算的安排執(zhí)行，一律由總務處辦理好采購手續(xù)，憑采購單經(jīng)校長簽批后到學校會計室先辦理暫付款手續(xù)，待固定資產(chǎn)交付時，隨同采購單和固定資產(chǎn)入庫單，經(jīng)校長簽批后至會計室辦理結(jié)算手續(xù)；凡部門預算沒有安排的，原則上會計室一律不予支付，若是有特殊原因的，需說明情況，填制《物資采購申請單》報校長室批準后，按歸口性質(zhì)交總務處辦理采購，并辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)，最后持簽批后的發(fā)票、《物資采購申請單》、《固定資產(chǎn)入庫單》、情況說明至學校會計室辦理結(jié)算。
8、差旅費的報銷：
�。�1）教職員工的出差一律由校長室安排批準，憑開會文件及校長室批準通知由教導處調(diào)度課務，填制出差通知單。
�。�2）出差人回校后一周內(nèi)需到會計室辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、部門負責人的簽名，將出差的車票和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。
（3）出差伙食補助標準不分途中和住勤，（滿一天）每人每天補助標準為：縣區(qū)0元，市區(qū)內(nèi)12元，特定地區(qū)20元（特定地區(qū)是指廣東省、海南省全境及北京市、上海市、廈門市）不滿一天的不享受，已享受承辦單位伙食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼；
�。�4）工作人員出差期間，每人每天發(fā)市內(nèi)交通費3元，包干使用，不再報銷市內(nèi)交通費，當天往還的，可加發(fā)一天的市內(nèi)交通費，出差時自帶交通工具的，不再享受市內(nèi)交通費，出租車發(fā)票一律不予報銷；
�。�5）“差旅費報銷單”先經(jīng)分管財務的校長審核，再由校長批報，最后到會計室報銷。（外出學習、聽課或培訓的差旅報銷時由帶隊人報銷，報銷時需提供相關文件或教科室出具的《教職工外出學習、培訓安排單》）職工出差返回后應于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報銷的，會計室有權(quán)拒付。
9、教師學習、進修、培訓費用的報銷規(guī)定：
（1）經(jīng)學校批準參加非學歷學習、進修、培訓的：
�、佟⒆∷拶M、往返路費按上面差旅費開支規(guī)定憑據(jù)限額報銷，學費、培訓費等開支，憑據(jù)全額報銷，
②、縣內(nèi)不發(fā)伙食費補助，
�、劢處熇^續(xù)教育和職稱學習費用自理。
�。�2）教師參加本科段或大專學歷教育的費用學校不予報銷。
10、招待費：
學校來人是否招待由校長室決定，校長辦公室負責安排。上級單位、同等級別或重要客人的接待標準不得超過國家制定的標準（每10人一桌不超過300元），正常接待一律安排在學校小食堂，特殊情況需到賓館接待的必需有校長批準，所有接待都必須由接待經(jīng)辦人填制《公務接待審批單》報校長批準，辦理招待費結(jié)算時附后。招待費報支時，必須具批準后的《岡上小學公務接待審批單》、發(fā)票和酒店的《菜單》，齊全后方可到分管校長處進行審核，最后到會計室報銷，未辦理審批手續(xù)的，不支付招待費用。校內(nèi)安排的工作餐由后勤校長根據(jù)需求審定統(tǒng)一安排，總務處承辦并負責定期結(jié)報。
11、校內(nèi)零星維修和綠化等項目歸口總務處負責，學校發(fā)生的零星修繕費，都必須由總務處開具派工單。所有零工在結(jié)算時，必須到地稅局或建安處開具正式建安發(fā)票方可辦理報銷手續(xù)，
12、基建工程支出：學校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標制度，工程結(jié)束預付款不得超過工程預算的80%。
13學生講義、學校行政打印：
講義由教務處主任簽準，經(jīng)過校長辦后到學校文印室打印。行政打印需要外出打印的需由分管校長同意，校長辦簽批到指定打印社打印。打印社需憑簽批的打印單開地稅發(fā)票經(jīng)總務處核價后（總務處暫時按如下標準審定：打印版面費3元，復印A4每張0.4元，超過100頁的安講義費標準執(zhí)行，以上均為含稅價），報校長室審核、報批，最后到會計室結(jié)算。
14、學校公務用車、用煙費：
（1）學校公務用車權(quán)由校長室決定，校長辦公室負責安排。校長辦根據(jù)用車人數(shù)和性質(zhì)安排車型，用車前辦公室根據(jù)實際需要填寫“岡上小學公務用車申請單”用車，報校長簽同意后予以安排，[上限標準暫定為縣市內(nèi)：直接接或送120元，用車達半天的150元，用車一天的為250元,以上均為含稅價]。結(jié)報時車主需提供地稅的正規(guī)稅票和《岡上小學公務用車派單》（需一票一單）發(fā)票經(jīng)校長辦主任見證后，報校長審核、批報，再到會計室結(jié)算。
�。�2）學校來人招待用煙由出納購買，校長辦使用記錄，校長辦結(jié)報時需提供《岡上小學來客接待用煙清單》，結(jié)報時要把用煙清單作為附件結(jié)報。
（3）辦公室安排的學校公務用車、用煙要嚴格控制，不得私用公報，并做到按月結(jié)報。
15、教職工的各類獎金、福利、津貼補助等按規(guī)定納入績效工資計算，學校在公務費內(nèi)不再列支。
16、當年各類票據(jù)的報銷截止日為下一年度的二月底，超過期限的票據(jù)，會計室可不予辦理，有特殊情況的需書面說明情況并報校長批準后，方可報銷。
17、本制度未盡事宜由校長室負責解釋和修訂。
18、本制度20xx年xx月xx日修訂,自20xx年xx月xx日起施行。往年與本制度不一致的，以本制度為準。
財務報銷管理制度9
學校財務報銷管理制度
一、財務報銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律填進修學校）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。
3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的'發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務報銷范圍。
5、報銷憑證嚴重破損導致內(nèi)容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。
二、財務報銷手續(xù)及要求
（一）財務報銷審批權(quán)限
學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到財務處辦理結(jié)算。
（二）預算申報制度
學校各類需要采購的物品必須事先提出申請，做好預算由校長簽批，方可借支進入采購程序，采購秉承一人為私二人為公的原則，為報銷提供證明。嚴格執(zhí)行前帳不清后賬不借。
�。ㄈ┴攧請箐N基本手續(xù)及要求
1．購買的設備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字（財務）、校長簽字，方可報銷、進賬。
2．凡到財務處報銷的票據(jù)，需校長、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷。
3、教職工到財務處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學校統(tǒng)一執(zhí)行。
注意：先簽字后報銷
財務報銷管理制度10
第一條 固定資產(chǎn)報銷：
1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準的購置計劃，控購商品必須經(jīng)董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買;
2.在當日內(nèi)購置，經(jīng)領導批準可借用空白支票在計劃范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領導批準，由財務部開支票;
3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務才準予報銷;
4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務報銷后，財務部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。
第二條 流動資產(chǎn)報銷：
1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領導批準后報財務部作出次月定額用款計劃;
2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單(一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務部各一聯(lián))后，才予以報銷;
3.材料物品領用時，必須填領料單(一式三聯(lián)，領用人、倉庫、財務部);
4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正;
5.年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并作出盈虧表;
6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部，第二年再借;
7.采購人員經(jīng)領導批準可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支)，必須在三天內(nèi)到財務報銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票;
8.各項預付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領導批準，按合同要求付款。
財務報銷管理制度11
1.持卡人辦理公務卡消費支出業(yè)務前，應當按照學校相關制度填寫請購單，并經(jīng)領導審批同意后，方可進行公務卡消費。
2.持卡人使用公務卡消費的各項公務支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，最遲在到期還款日前二十個工作日內(nèi)到財務部門報銷。
3.持卡人報銷時，單位財務部門登錄公務卡管理系統(tǒng)，根據(jù)消費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應的公務消費信息，對符合公務卡結(jié)算范圍和財務制度規(guī)定的'支出經(jīng)核實后確定可報銷金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時辦理報銷登記手續(xù)。
4.財務人員根據(jù)相關的公務消費信息，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過本單位對應存款戶向公務卡帳戶轉(zhuǎn)帳結(jié)算，完成報銷程序。
5.財務部門在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報銷憑證、銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬。
6.因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用以及個人資信責任，由持卡人承擔。
7.持卡人發(fā)生調(diào)動、退休等變化時，應及時辦理調(diào)整和注銷等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護公務卡管理系統(tǒng)。
財務報銷管理制度12
一、差旅費報銷
出差人員的差旅費按上級財務部門規(guī)定報銷，凡不符合上級要求的經(jīng)費自負。
二、差旅費標準
1、根據(jù)上級有關文件規(guī)定，出差人員原則上乘坐汽車、火車，若出差路途較遠或出差任務緊急的需乘飛機，先填好審批表，經(jīng)校長特別批準，方可乘飛機出差。
2、出租車費標準：每次出差最高報60元。
3、住宿費標準：
（1）每人每天180元內(nèi)，不分省內(nèi)外，出差人員住宿費（同一次出差可按平均每天住宿費計算）在規(guī)定限額標準內(nèi)憑據(jù)按實報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準部分個人自負。
�。�2）出差住宿原則上兩人一個標準間，單獨住宿的超過部分自負。單人出差或男、女出差人員為單數(shù)，其單數(shù)人員住宿費可按不超過上述規(guī)定限額標準兩倍內(nèi)憑據(jù)報銷，超過部分個人自負。
�。�3）參加住宿費自理的培訓班，住宿費在上述規(guī)定限額標準內(nèi)憑據(jù)報銷。
4、餐費補貼標準：
�。�1）出差伙食補助費，以住宿費票據(jù)為憑，按自然天數(shù)計算，市區(qū)內(nèi)沒有補貼，市內(nèi)各縣每人每天30元，市外每人每天50元；當天在車上過的，每人每天25元。
（2）離開工作單位所在地到基層單位實（見）習，到外地掛職鍛煉或支援工作等，在基層或外單位工作期間的伙食補助費每人每天市內(nèi)l5元，市外25元，休息天除外。
（3）具有會議性質(zhì)或伙食非自理的培訓學習班不發(fā)伙食補助費；培訓學習班所在地人員不發(fā)伙食補助費。
5、報銷程序
（1）報銷人員到本校區(qū)總務處，憑領導批準出差的.申請單和文件，領取報銷憑證，填寫專用表格并張貼票據(jù)；
�。�2）校區(qū)總務處審核并存校區(qū)總務處；
�。�3）校財務人員每周約定一個時間，到各校區(qū)審核報銷憑證，若發(fā)現(xiàn)有財務問題，在校區(qū)更改；
（4）校長簽字：由財務人員統(tǒng)一將差旅費交校長簽字；
（5）報銷金額支付：由財務人員將相關經(jīng)費，打入教師的溫州銀行卡內(nèi)。
6、經(jīng)費管理
（1）實施差旅費包干制度，超過包干額的部分要自負；
�。�2）財務人員對每筆差旅費都要登記，并在學年末提交校長審核，凡超出包干部分，在下期的績效工資中扣回。
xx小學
xxxx年xx月xx日
財務報銷管理制度13
一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動報酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費等。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付,未通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的，報銷時須提供現(xiàn)金支付憑證（收款收據(jù)、微信支付寶等轉(zhuǎn)賬記錄）。（特殊情況由總經(jīng)理審批）。
二、所有的現(xiàn)金收入，都應開具收款收據(jù)。開出收據(jù)的存根應與應入賬的收據(jù)聯(lián)按編號逐張核對金額，確保收入全部入賬。現(xiàn)金支付應以合法的.原始憑證為依據(jù)，并執(zhí)行票據(jù)報銷及審批程序，做到賬款分管。
三、臨時性小額現(xiàn)金支出，實行先墊支后報銷原則（除出差外）。經(jīng)常性的大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領款單，部門負責人審批后可領取備用金。
四、領取備用金的人員，年底應到財務部門辦理年度領款更換手續(xù)。因公出差，應合理估算出差費用，填制領款單，由部門負責人審批后可從出納處領取暫借款。已安排備用金的人員，不得再預支差旅費。如前一次借款不清的，不準再向公司借款。
五、控制現(xiàn)金的庫存限額，一般以3-5天的日常零星支出為限，超過限額的出納員應及時送存銀行，每日業(yè)務終了前，出納人員應盤點現(xiàn)金，做到賬實相符。
一、本制度從二0二0年一月一日起執(zhí)行，執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。
財務報銷管理制度14
一、會計人員工作職責
一按照國家財務制度的規(guī)定，認真編制并嚴格執(zhí)行財務計劃、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經(jīng)費角度上保證教學計劃的完成。
二按照國家會計制度的規(guī)定記帳、算帳、報帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結(jié)。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。
三按照勤儉建國，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核經(jīng)費使用效果，發(fā)現(xiàn)浪費現(xiàn)象，及時向領導提出改進措施。
四遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經(jīng)紀律，認真執(zhí)行《會計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
五按月做好經(jīng)費分類帳，了解和掌握專項經(jīng)費的情況。
二、出納人員工作職責
一根據(jù)國家發(fā)展事業(yè)的方針批準的計劃和預算，及時合理地供應資金，正確執(zhí)行單位預算計劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè)，勤儉節(jié)約的`方針，堅持少花錢多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟效益和社會效益，積極促進教育事業(yè)計劃的圓滿完成。
二遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，嚴格按照財務制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度以及財務工作規(guī)范辦理各種收付款業(yè)務。
三按照國家會計制度的規(guī)定，記帳、算帳、投帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實。數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結(jié)，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
四根據(jù)核算中心的規(guī)定，及時正確交接原始憑證。
五遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經(jīng)紀律，認真執(zhí)行《會計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
財務報銷管理制度15
為了規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《中小學財務制度》，結(jié)合學校的實際情況，特制定本制度：
1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的.統(tǒng)一收據(jù)，“白條”不得報銷。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。
3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內(nèi)。
4、報銷憑證需說明用途、有經(jīng)辦人、證明人或?qū)嵨矧炇杖耍⒂袉挝粚徟撕炇鹨庖姡?/p>
5、1000元以上的款項要以轉(zhuǎn)帳支付。
6、差旅費報銷按《行政事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。
7、公務招待需按上級有關部門提出壓縮三公經(jīng)費的精神，從嚴控制，確需招待的，填寫《鹿城區(qū)教育系統(tǒng)公務接待審批卡》，由校長審批后，按照每桌含酒水不超過1200元的標準實施。確實情況特殊超過標準的，要報校長同意后實施。
8、工作餐報銷：
�。�1）上級有關部門安排在本校的各類教研活動，如果是半天的，原則上不安排工作餐，如果是整天的，需經(jīng)校長同意，方可由總務處安排快餐，但最高不得超過上級規(guī)定的人均30元。
�。�2）各部處如在非工作時間加班，確需安排工作餐的，一律按上級規(guī)定，由總務處統(tǒng)一安排，最高人均不超過30元的標準實施，報銷時，必須提供正式發(fā)票，在學校基本戶報銷，不得在學校工會及食堂賬戶報銷。
9、學校參加集體項目比賽，特殊情況需要伙食費的，由校長批準后實施；大型文體團體比賽出溫州的所需的特別經(jīng)費，由組織者提出專項經(jīng)費方案，報校長辦公會議研究后實施。
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xxxx年xx月xx日
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