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財務(wù)報銷管理制度

時間:2023-02-09 10:26:52 制度 我要投稿

財務(wù)報銷管理制度

  在不斷進(jìn)步的社會中,制度對人們來說越來越重要,制度泛指以規(guī)則或運作模式,規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。這些規(guī)則蘊含著社會的價值,其運行表彰著一個社會的秩序。我敢肯定,大部分人都對擬定制度很是頭疼的,以下是小編收集整理的財務(wù)報銷管理制度,歡迎大家借鑒與參考,希望對大家有所幫助。

財務(wù)報銷管理制度

財務(wù)報銷管理制度1

  為進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,嚴(yán)格控制預(yù)算支出,提高資金使用效率,加強會計監(jiān)督,根據(jù)《中華人民共和國會計法》等規(guī)定,結(jié)合我校實際,制定本制度。

  一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求

  原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:

  (一)報銷憑證必須是由財政局或稅務(wù)部門監(jiān)制印發(fā)的統(tǒng)一票據(jù),電腦發(fā)票手工填寫無效。發(fā)票背面要有經(jīng)手人、驗收(證明人)、負(fù)責(zé)人親筆簽名,缺一不可,并注明用途。

 。ǘ┌l(fā)票內(nèi)容要齊全:單位名稱(一律為鎮(zhèn)江高等職業(yè)技術(shù)學(xué)校)、日期、汽(必須填寫物品及相關(guān)的具體名稱)、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。

 。ㄈ┯≌乱R全:報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)。

 。ㄋ模┌匆(guī)定發(fā)放的加班費、補貼、勞務(wù)費等,均要填制十行單,按人員造冊,注明編制單位、標(biāo)準(zhǔn)、工作天數(shù),勞務(wù)費須注明所聘請人員工作單位。由部門審核后,相關(guān)主要負(fù)責(zé)人簽字,報分管財務(wù)校長簽批。

 。ㄎ澹┰计睋(jù)遺失的處理辦法:須提供對方單位出具的證明(單據(jù)號碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等)和加蓋財務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。

  二、現(xiàn)金、銀行結(jié)算的要求

  (一)現(xiàn)金結(jié)算的注意事項

  1、現(xiàn)金報銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

  2、凡一次零星采購金額超過500元,原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算,均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票(同城)或匯款(異地)進(jìn)行結(jié)算。

  (二)銀行結(jié)算注意的事項

  1、工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭徫铮瑧?yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算計劃,所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報銷。

  2、用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款(預(yù)付款單據(jù)),經(jīng)審核制單后可直接到財務(wù)處開具支票、匯票、匯兌。

  3、使用支票付款時,應(yīng)先取得對方的正式發(fā)票或有準(zhǔn)確開支金額,由出納填好日期、金額,用途和收款單位名稱等,不得開出空白支票。

 。ㄈ╊I(lǐng)取支票注意事項

  1、支票不能折疊,密碼、日期、金額不能涂改。

  2、每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

  3、支票要在有效期內(nèi)使用(轉(zhuǎn)帳支票期限為10天)。

  4、作廢或過期支票一律由原單位經(jīng)辦人員換取,校外人員不予辦理。

  5、遺失支票由本人立即到銀行掛失,并及時通知財務(wù)處,因遺失支票造成經(jīng)濟(jì)損失的,一律由持票人負(fù)責(zé)。

  6、支票領(lǐng)用之日起,在十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

  三、借款和結(jié)賬要求

 。ㄒ唬┙杩睿悍惨蚬霾铋_會等需要,并且金額較,可提前借款,借款時必須由個人先填寫借款單,經(jīng)分管校長、財務(wù)校長簽字后,方可到出納員處借款,但應(yīng)提前預(yù)約,以保證用款。私人用款一律不借。

 。ǘ┓惨虮9懿簧疲斐涩F(xiàn)金丟失者,造成的經(jīng)濟(jì)損失,全部由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)賠償。

 。ㄈ┙Y(jié)帳:公務(wù)活動結(jié)束后,必須憑原借條和報銷單據(jù)在10天之內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。

  如因特殊情況不能及時結(jié)算的,應(yīng)寫出書面說明,列明具體結(jié)賬日期(最長不超過三個月),由本部門負(fù)責(zé)人簽字,并報財務(wù)校長審核批準(zhǔn)。

 。ㄋ模┎捎棉D(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款,經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報銷手續(xù);采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款,經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

 。ㄎ澹┰谝(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的,由財務(wù)部門在有關(guān)經(jīng)費中直接扣款,并且遵循“前帳不結(jié),后帳不借”的原則。

  四、經(jīng)常性支出報銷管理

 。ㄒ唬┺k公用品、維修等專項材料:應(yīng)附資產(chǎn)入庫單,注明“消耗品”字樣,屬政府采購項目的,發(fā)票還須加蓋政府采購定點供應(yīng)章。

  (二)郵寄費:應(yīng)取得郵政部門的有效發(fā)票。

 。ㄈ┎盥觅M:按鎮(zhèn)江市財政局《關(guān)于印發(fā)〈鎮(zhèn)江市市級機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定〉的通知》執(zhí)行,出差開會培訓(xùn)的,需附有關(guān)通知。出差人回校后一周內(nèi)需到財務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù),用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”,數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時,要將每個人的`姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名,將出差發(fā)生的費用票據(jù)按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好,并附出差通知和有關(guān)會議通知。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù),未按規(guī)定時間報銷的,財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借款,待報銷時再行支付。

 。ㄋ模⿻h費:應(yīng)為列入預(yù)算的會議費用,結(jié)算時應(yīng)附省級部門會議通知等各項開支清單。

 。ㄎ澹⿲W(xué)歷進(jìn)修培訓(xùn)費:按教育局有關(guān)文件規(guī)定辦理。

 。┎盥觅M、會議費、培訓(xùn)費不得報銷旅行社出具的發(fā)票。

 。ㄆ撸I(yè)務(wù)招待費按鎮(zhèn)江市財政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳〈行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費列支管理規(guī)定〉的通知》第16號)執(zhí)行,并嚴(yán)格加以控制。

  (八)固定資產(chǎn)購建和修理費:應(yīng)附資產(chǎn)入庫單、政府采購申請表、標(biāo)書、合同、中標(biāo)通知書、預(yù)決算報告等。

 。ň牛┬⌒途S修支出,應(yīng)按主管部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,報賬時需提供批準(zhǔn)的維修報告,單位招標(biāo)文件。

  五、財務(wù)報銷流程及相關(guān)要求

  (一)財務(wù)報銷基本流程

  報銷人取得相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費用報銷表→財務(wù)處審核憑證→經(jīng)手人、驗收人或證明人在費用報銷表上簽字→所在部門或相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人核簽→分管校長審批→財務(wù)校長審批→報銷人將報銷單據(jù)交出納會計辦理相關(guān)手續(xù)。

  (二)財務(wù)報銷相關(guān)要求

  1、教職工到財務(wù)處報銷,必須攜帶報銷所需的全部憑證,包括:需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù);物資采購的需有“入庫單”;符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,屬政府采購項目的必須有政府采購審批表;外出參加培訓(xùn)的須有培訓(xùn)通知,參加會議的'須有省級會議通知等。

  2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、驗收人、證明人簽字,并經(jīng)財務(wù)校長審批。

  3、報銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時,填寫“費用報銷(原始憑證粘貼單)”;報銷差旅費,填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角,并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額,所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

  4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫,做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒有的用“0”補齊。

  5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象,人民幣小寫不正確、不相符,不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報銷憑證的,不予報銷。

  6、報銷時間規(guī)定:每周三報銷,如遇特殊情況順延。

  3、學(xué)校財務(wù)報銷管理制度

  為了管好用好學(xué)校資金,充分發(fā)揮資金效益,更好地為教學(xué)為師生服務(wù),特制定財務(wù)管理制度。

  1、學(xué)校對預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計劃,量入而出,嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線,審批一支筆。每一張原始單據(jù)要有“三人”(經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo))簽字后方可報銷。嚴(yán)禁白條入帳。

  2、學(xué)校的財務(wù)人員必須堅持財務(wù)工作制度,堅持會計原則,履行會計義務(wù)。做到科目齊全,帳目清楚,明細(xì)分類,日清月結(jié)。財務(wù)人員要做好會計檔案的管理。正確行使會計職權(quán),不徇私情,拒收拒付亂收亂付的條據(jù)。

  3、學(xué)校勤工儉學(xué)財務(wù)人員負(fù)責(zé)做好商店、食堂的核算記帳,把每天的商店、食堂的收入交到學(xué)校財務(wù)室,納入學(xué)校統(tǒng)一管理,由學(xué)校財務(wù)室給勤工儉學(xué)撥一定的周轉(zhuǎn)金,商店和食堂需要購物時,由勤工儉學(xué)財務(wù)人員把條據(jù)分類整理好,每張原始票據(jù)有“三人”(經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo))簽字后方可開財政內(nèi)部票據(jù),再由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)室劃撥款。勤工儉學(xué)財務(wù)人員做到科目齊全,帳目清楚,明細(xì)分類,日清月結(jié)。做好商店和食堂票據(jù)檔案的管理。

  4、學(xué)校財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行上級有關(guān)管理規(guī)定,及時準(zhǔn)確地做好經(jīng)費入戶,杜絕坐收坐支,違者按有關(guān)規(guī)定給予責(zé)任人經(jīng)濟(jì)制裁。

  5、學(xué)校財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行教下發(fā)的,管好用好代辦資金,嚴(yán)格禁止亂收亂支。

財務(wù)報銷管理制度2

  第一部分總則

  第一條為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)付款流程,倡導(dǎo)以企業(yè)利潤最大化為的目標(biāo),盡量降低費用消耗,開源節(jié)流,合理控制費用支出,特制定本制度。

  第二條本制度根據(jù)公司的相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)屬性分類,將財務(wù)付款分為員工借款、工資支出、費用報銷、采購付款及專項支出等,以下按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)屬性分別說明各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

  第二部分借款管理規(guī)定、流程

  第一條借款管理規(guī)定

  (一)出差借款:出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷及銷賬手續(xù)。

  (二)其他臨時借款,如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時辦理報帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上應(yīng)在辦理借款手續(xù)之日不允許跨月借支。

  (三)各項借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

  (四)借款結(jié)清規(guī)定:

  1.借款結(jié)清時,應(yīng)以實際發(fā)生的費用據(jù)實辦理費用報銷手續(xù),以手續(xù)完備、審批無誤的費用報銷單為依據(jù),辦理結(jié)清手續(xù),多退少補。

  2.借款使用用途發(fā)生完畢后,原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理結(jié)清手續(xù)。自借款發(fā)生之日起超過30日未辦理結(jié)清手續(xù)視為逾期未還。

  (五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

  第二條借款流程

  (一)借款人按規(guī)定填寫《借款單審批單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、用途、歸還日期等事項。

  (二)審批流程:

  主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→(副)總經(jīng)理審批→出納付款第六條審批權(quán)限

  不超過5000元(含)的借款由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理審批,財務(wù)部門可付款;

  超過5000元的借款由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批,財務(wù)部門方可付款。

  第三部分日常費用報銷制度及流程

  第一條日常費用主要包括交通費、差旅費、誤餐費及聚餐費、通訊費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、低值易耗品及備品備件、培訓(xùn)費、資料費等。

  第二條費用報銷的一般規(guī)定:

  (一)報銷人必須取得相應(yīng)的稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或省級以上財政部門監(jiān)制的行政收據(jù)等國家財稅法規(guī)認(rèn)可的合法票據(jù),原則上不接受收據(jù)等憑證。

  (二)費用報銷的一般流程:

  取得原始費用憑證→經(jīng)辦人填制報銷單→按規(guī)定粘貼原始憑證→填寫報銷事項、時間、金額、所附原始憑證張數(shù),經(jīng)辦人姓名等內(nèi)容→本部門負(fù)責(zé)人審批→經(jīng)財務(wù)部管賬人員或會計主管人員審核→財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批→報公司(副)總經(jīng)理審批→出納付款

  (三)除另有規(guī)定外,單筆費用不超過20xx元(含)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)主管人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人、主管副總經(jīng)理審批可報銷,單筆費用超過20xx元的必須由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)主管人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批出納方可付款,相關(guān)人員不得蓄意將費用分解若干筆報銷。

 。ㄋ模└笨偨(jīng)理費用須由總經(jīng)理審批同意后方可報銷。

  (五)須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單。

  (六)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。

  (七)報銷3000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款,每周一及周四為財務(wù)報銷日。

  第三條各項費用報銷標(biāo)準(zhǔn)

  (一)交通費:

  1.公司員工在中山市內(nèi)出差辦事,應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確因工作需要乘坐出租車的,應(yīng)事先請示部門負(fù)責(zé)人,并在報銷單上注明已請示領(lǐng)導(dǎo)。

  2.報銷時出租車票不得連號。

  3.發(fā)生交通費用,應(yīng)立即填寫報銷單。如頻繁外出,可與財務(wù)部門協(xié)商,每周報銷壹次。

  4.如乘坐出租車,須取得稅控出租車票,報銷人應(yīng)在稅控車票的背面寫上起止地點并簽名。手撕發(fā)票一律不予以報銷。

 。ǘ┎盥觅M:1.差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn):

  職務(wù)

  交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)

  外埠市內(nèi)交通費用

  一般員工火車硬臥/高鐵二等票120元/天

  30元/天

  30元/天

  部門負(fù)責(zé)人火車硬臥/高鐵二等票150元/天

  40元/天

  40元/天

  總經(jīng)理助理

  飛機(jī)

  200元/天

  50元/天

  50元/天

  總經(jīng)理及以上飛機(jī)

  實報實銷

  實報實銷

  實報實銷

  注:如去北京、上海、廣州、深圳等一線城市或省會城市出差住宿費及伙食費標(biāo)準(zhǔn)可上浮20%內(nèi)據(jù)實報銷,但應(yīng)由總經(jīng)理簽名同意。

  2.出差住宿費用報銷時須提供住宿發(fā)票,以實際的發(fā)生額據(jù)實報銷。實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

  3.實際出差天數(shù)的計算:以所乘交通工具出發(fā)時間至返回時間為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá))以半天計,12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá))以一天計。

  4.出差期間的伙食費、交通費實行包干制。根據(jù)實際出差天數(shù),在公司費用報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷。特殊情況:如無相關(guān)票據(jù),可按標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)以其他財務(wù)部門認(rèn)可的發(fā)票領(lǐng)取補貼。

  5.出差期間由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

  6.工作人員趁出差之便,事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)就近回家探親辦事的,其繞道車、船費按照出差直線標(biāo)準(zhǔn)報銷,超支部分自理。如繞道車船費少于直線單程車船費的可憑票據(jù)按實報銷。繞道和在家期間的伙食補助費,公司不予計發(fā)。未經(jīng)批準(zhǔn),擅自回家探親辦事的,其繞道車船費、住宿費和市內(nèi)交通費一律不予報銷,不予計發(fā)回家期間的伙食補助費。

  7.工作人員外出參加會議、培訓(xùn)等,已享受會議舉辦方提供餐飲的,公司不再報銷會議期間的伙食補助費;已安排住宿的,公司不再報銷住宿費用。

  8.工作人員不得借出差之便辦理個人事務(wù)及私人旅游等,否則,一切因此開支的費用由個人自理。

  9.中山市內(nèi)出差不論時間長短,均不發(fā)差旅補助。

  10.出現(xiàn)虛列住勤天數(shù)、粘貼連號多報或虛假票據(jù)等事項,對當(dāng)事人處以五至十倍罰款。

  11.出差人員自返回公司當(dāng)日起10日內(nèi),應(yīng)到財務(wù)部門辦理差旅費審核及相關(guān)審批等報銷手續(xù),并沖減相應(yīng)借款。未在規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)的,公司財務(wù)部門應(yīng)在最近一次發(fā)放的工資中扣除該出差人員的借款。

 。ㄈ┱`餐費及聚餐費:

  1.由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的,可憑單據(jù)據(jù)實發(fā)誤餐(中、晚餐)補助費:市內(nèi)10元/餐,市外15/餐。

  2.原則上公司內(nèi)部人員聚餐標(biāo)準(zhǔn):20元/人,超過標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)由副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批方可報銷。

 。ㄋ模┩ㄓ嵸M:

  業(yè)務(wù)員、采購員的通訊費按100元/月的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報銷,享受話費補貼的員工應(yīng)隨時接聽公司或客戶的電話。否則取消當(dāng)月的話費補貼。

  (五)招待費:

  招待費需由副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷。

 。┪木摺⑥k公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費:

  1.文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由公司后勤部門統(tǒng)一采購,除專業(yè)器材之外,其他員工不得私自采購。

  2.報銷時應(yīng)附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單,詳細(xì)列明所購商品的明細(xì),倉管、結(jié)算部門的驗收證明方可報銷。 3.后勤部門應(yīng)做好各部門的領(lǐng)用存登記,月末提供對賬單、領(lǐng)用明細(xì)表、領(lǐng)料單、報銷單等一起交財務(wù)部門。

 。ㄆ撸┢囐M用:

  1.辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的'燃油費、路橋費、停車費、洗車費據(jù)實報銷。

  2.辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)裙静挥鑸箐N。

 。ò耍┢渌M用:

  1.有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的在預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷,沒有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

  第四部分工薪福利支出制度及流程

  第一條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等,此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

  第二條工薪福利支付流程

  (一)每月2日前由人力資源部將上月經(jīng)公司(副)總經(jīng)理審批后人事資料(含工資支付標(biāo)準(zhǔn)、人員變動、補貼、額度變動、扣款、社會保險、工資銀行卡號等信息)連同審核無誤的考勤資料轉(zhuǎn)交財務(wù)部、五金車間、組裝車間;

 。ǘ┪褰疖囬g核算員、組裝車間核算員根據(jù)考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表,并在每月4日前交財務(wù)部出納匯總、審核。

 。ㄈ┴攧(wù)部出納根據(jù)辦公室管理人員的考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表連同審核無誤的車間人員工資表在每月5日前交財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

 。ㄋ模┌垂ば綄徟绦?qū)徟?

  1.車間人員工資:核算員編制工資表→車間負(fù)責(zé)人復(fù)核→財務(wù)部出納復(fù)核→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批2.辦公室人員工資:出納編制工資表→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批

 。ㄎ澹┟吭略履┣坝韶攧(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資;

  (六)每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)上月工資條;

 。ㄆ撸┡R時及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。

  第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程

  第一條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

  第二條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

  (一)填寫購置申請:按公司相關(guān)規(guī)定填寫《合同評審表》附采購合同并報批。

  (二)報銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

  (三)結(jié)賬報銷:

  1.資產(chǎn)驗收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫或驗收手續(xù),按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);

  2.按費用報銷流程規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

  3.財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;

  4.若需提前預(yù)付款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在驗收合格后5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

  第六部分材料款的付款程序

  第一條材料款分為現(xiàn)金結(jié)算的材料款及到期結(jié)算的應(yīng)付賬款。

  第二條現(xiàn)金結(jié)算部分采購款的支付,比照費用報銷流程辦理審批手續(xù),附采購訂單、入庫單、發(fā)票等原件辦理審批手續(xù)后付款。

  第三條附信用條件(即掛賬)結(jié)算的供應(yīng)商貨款審批結(jié)算流程:

  財務(wù)部應(yīng)付會計編制《應(yīng)商貨款到期明細(xì)表》→財務(wù)經(jīng)理審核→(副)總經(jīng)理審批→出納付款

  第四條每月5日下午下班前需向總經(jīng)理提交《應(yīng)商貨款到期明細(xì)表》,每月10日前支付到期供應(yīng)商貨款。

  第五條若當(dāng)月因資金原因,對己作計劃安排但實際未付貨款的部分供應(yīng)商,則在下月安排采購資金時優(yōu)先安排支付,以此類推。

  第七部分附則

  第一條本制度修改、解釋權(quán)歸公司財務(wù)部門。

  第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。

總經(jīng)理簽批

  20xx-xx-xx

財務(wù)報銷管理制度3

  第一條 固定資產(chǎn)報銷:

  1.購置固定資產(chǎn),必須先有批準(zhǔn)的購置計劃,控購商品必須經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項控制證明單才能購買;

  2.在當(dāng)日內(nèi)購置,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計劃范圍購置,如能事先知道價格、單位名稱及賬號者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),由財務(wù)部開支票;

  3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號,財務(wù)才準(zhǔn)予報銷;

  4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷后,財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。

  第二條 流動資產(chǎn)報銷:

  1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報財務(wù)部作出次月定額用款計劃;

  2.凡購入材料物品,必須填寫入庫驗收單(一式三聯(lián),采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián))后,才予以報銷;

  3.材料物品領(lǐng)用時,必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部);

  4.倉庫保管員兼材料會計,每月與財務(wù)核對賬目,發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正;

  5.年終物資部應(yīng)盤點一次,列出材料清單與財務(wù)部核對,并作出盈虧表;

  6.采購部門可借支備用金,作為零星購料周轉(zhuǎn),工程部也可以借支備用金,作為急需采購維修物品用,年終備用金全部交財務(wù)部,第二年再借;

  7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支),必須在三天內(nèi)到財務(wù)報銷。如果取得正式發(fā)票,可辦理報銷手續(xù),不再借支空白支票;

  8.各項預(yù)付款先填借款單,經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),按合同要求付款。

財務(wù)報銷管理制度4

  一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動報酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費等。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付,未通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的.,報銷時須提供現(xiàn)金支付憑證(收款收據(jù)、微信支付寶等轉(zhuǎn)賬記錄)。(特殊情況由總經(jīng)理審批)。

  二、所有的現(xiàn)金收入,都應(yīng)開具收款收據(jù)。開出收據(jù)的存根應(yīng)與應(yīng)入賬的收據(jù)聯(lián)按編號逐張核對金額,確保收入全部入賬。現(xiàn)金支付應(yīng)以合法的原始憑證為依據(jù),并執(zhí)行票據(jù)報銷及審批程序,做到賬款分管。

  三、臨時性小額現(xiàn)金支出,實行先墊支后報銷原則(除出差外)。經(jīng)常性的大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單,部門負(fù)責(zé)人審批后可領(lǐng)取備用金。

  四、領(lǐng)取備用金的人員,年底應(yīng)到財務(wù)部門辦理年度領(lǐng)款更換手續(xù)。因公出差,應(yīng)合理估算出差費用,填制領(lǐng)款單,由部門負(fù)責(zé)人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款。已安排備用金的人員,不得再預(yù)支差旅費。如前一次借款不清的,不準(zhǔn)再向公司借款。

  五、控制現(xiàn)金的庫存限額,一般以3-5天的日常零星支出為限,超過限額的出納員應(yīng)及時送存銀行,每日業(yè)務(wù)終了前,出納人員應(yīng)盤點現(xiàn)金,做到賬實相符。

  一、本制度從二0二0年一月一日起執(zhí)行,執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。

財務(wù)報銷管理制度5

  一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求

  原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:

  1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),填寫時一律用炭素筆,圓珠筆或鉛筆填寫無效。

  2、發(fā)票內(nèi)容要齊全:單位名稱(龍灣區(qū)河天鎮(zhèn)第一小學(xué))、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

  3、印章要齊全:報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。

  4、報銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的,財務(wù)人員不得給予報銷。

  二、財務(wù)報銷手續(xù)及要求

 。ㄒ唬┴攧(wù)報銷審批權(quán)限

  學(xué)校實行“一支筆”審批制度,學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后,方可到總務(wù)處辦理結(jié)算。

 。ǘ┴攧(wù)報銷基本手續(xù)及要求

  1、教職工到總務(wù)處報帳,必須攜帶報帳所需的全部憑證,包括:需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù);物資采購一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行;符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,外出參加會議的'還須有通知等。

  2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字,報賬員審核,總務(wù)主任復(fù)核,校長審批。

  3、報銷差旅費,填制差旅費報銷單,報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在一排,并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額,所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

  4、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫,做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒有的用0補齊。

  5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象,人民幣大小寫不正確、不相符,不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的,財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳。

 。ㄈ┚唧w業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求

  1、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,購置各類辦公用品或其它物品,首先由總務(wù)處填寫《物資采購申請單》報校長審批后,統(tǒng)一由學(xué)?倓(wù)處安排購買。所有購置物品,必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時,發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名,同時連同《物資采購申請單》一并到財務(wù)處報銷。

  2、差旅費的報銷:

 。1)教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準(zhǔn),憑開會文件。

  (2)出差人回校后一周內(nèi)需到總務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù),用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”,數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時,要將每個人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有經(jīng)手人、證明人、報賬員審核,總務(wù)主任復(fù)核、校長的簽名,將出差的車費報銷單和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好,并附出差通知和有關(guān)會議通知。;

  (3)工作人員出差期間,出差費不分途中和住勤,每人每天標(biāo)準(zhǔn)為:區(qū)永中20元包干,狀元30元包干,溫州50元包干,外市按以乘公交車實際報銷。已享受承辦單位伙食(或補貼)不再享受出差補貼,實報實銷,出租車發(fā)票一律不予報銷;

 。4)出差住宿費標(biāo)準(zhǔn):出差時如確實需要住宿,根據(jù)上級有關(guān)文件按標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實報銷。

  (5)“差旅費報銷單”先經(jīng)會計人員認(rèn)真核對簽字,再由校長審批,最后到總務(wù)處報銷。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù),未按規(guī)定時間報銷的,財務(wù)處可不予辦理;

 。6)如遇特殊情況(事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等)可臨時租車(學(xué)校不承擔(dān)安全連帶責(zé)任),但所有租車須事先或臨時征得校長同意,租車費用以當(dāng)?shù)貙嶋H價格為準(zhǔn)。

  3、教師學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)費用的報銷規(guī)定:

  (1)經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的住宿費、報名費、考試費、書本費、學(xué)費、培訓(xùn)費等開支憑據(jù)全額報銷,伙食、交通等補助費按規(guī)定執(zhí)行。本地學(xué)員原則應(yīng)回家食宿,不發(fā)伙食費補助。

  (2)教師參加本人學(xué)歷學(xué)習(xí)的費用學(xué)校不再給予報銷。

財務(wù)報銷管理制度6

  為了使各項財務(wù)支出有章可循,各級人員對各種開支的審批及權(quán)限心中有數(shù),同時為了加強公司的財務(wù)預(yù)算管理,并做到各項收支嚴(yán)格遵循財務(wù)制度,特制定以下規(guī)定:

  一、費用支出的前提及審批權(quán)限

  1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預(yù)算,對未列入預(yù)算的費用,由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算,經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。

  2、費用審批權(quán)限:一般費用20xx元以下,部門負(fù)責(zé)人審批;20xx元以上由部門負(fù)責(zé)人提出建議,總經(jīng)理審批;業(yè)務(wù)費1000元以下部門負(fù)責(zé)人審批,1000元以上總經(jīng)理審批。

  3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進(jìn)修學(xué)習(xí)等費用在一萬元以上由董事會研究審批。

  4、為加強預(yù)算控制,同時保證費用支出及報銷單據(jù)的合法性,公司的各種報銷單據(jù)需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核,并簽字。未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù),不得報銷。

  5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。

  二、各種費用列支規(guī)定

  1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個月需要量購入,由經(jīng)手人和驗收人簽字后報批。

  2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料,必須簽訂,方可購置。為減少資金占用,在可能情況下力爭零庫存。

  3、差旅費報銷,按<浙江華匯建筑設(shè)計咨詢有限公司差旅費報銷辦法>執(zhí)行。

  4、計劃生育等費用,由計生員簽具意見后再報批。

  5、各部門需訂報刊、雜志,先報綜合部平衡,經(jīng)總經(jīng)理同意后,由綜合部統(tǒng)一辦理。

  6、資料檔案室購置資料情報書籍,年初需列出購置預(yù)算,報技術(shù)發(fā)展部審定,總經(jīng)理審批后實施。

  7、職工所購業(yè)務(wù)書籍,應(yīng)先征得部門負(fù)責(zé)人同意,到資料室登記,并辦理借閱手續(xù)后,方可報銷,職工離開本單位必須交還所借書籍。

  8、職工因工作需要配置的低值易耗品(如計算器、繪圖儀、裝訂機(jī)等)由綜合部統(tǒng)一購置,在財務(wù)部辦理登記手續(xù),再報批,職工離開本單位必須交還所領(lǐng)工具。

  9、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試,事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意,在成績合格后,其費用方可報銷。

  10、職工按規(guī)定報銷的書報費,只能報銷業(yè)務(wù)書籍,由部門負(fù)責(zé)人審批。

  11、通訊費報銷按<浙江華匯建筑設(shè)計咨詢有限公司通訊費用報銷辦法>執(zhí)行。

  12、各部門使用臨時工,每月報綜合部,由綜合部報市人事局,市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制臨時工數(shù)量,盡量節(jié)約費用。

  三、各種費用報批程序:

  各種費用報銷需填寫<浙江華匯費用報銷單>,有經(jīng)辦人(驗收人)簽字,基層費用承擔(dān)部門負(fù)責(zé)人同意(證明),財務(wù)部經(jīng)理審核,預(yù)算部門負(fù)責(zé)人審批(20xx元以內(nèi))或總經(jīng)理審批(20xx元以上)簽字。

  四、為簡化手續(xù)下列費用在正常開支范圍內(nèi)無須報批,但當(dāng)費用開支異常時必須向總經(jīng)理匯報。

  1、各種應(yīng)交稅金(不包括印花稅、車輛使用稅);

  2、各月發(fā)放工資;

  3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等;

  4、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款息。

  五、其他需要說明的問題

  1、以上各種報銷發(fā)票,必須為國家統(tǒng)一發(fā)票,經(jīng)營 性收款收據(jù)一律不能報銷入賬。

  2、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致,否則不能報銷。

  3、各種開支必須符合國家財稅法規(guī),報銷時經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。

  4、超過現(xiàn)金結(jié)算限額(1000元)的'費用,應(yīng)通過銀行結(jié)算,特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請,財務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付,對數(shù)額較大應(yīng)提請總經(jīng)理審批。

  5、對各種報銷單據(jù),財務(wù)部必須進(jìn)行審核,對不符合報銷規(guī)定的單據(jù),財務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的,財務(wù)可拒絕報銷。

  6、自制報銷單據(jù),由財務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計格式,做到規(guī)范、整潔。

  7、報銷單據(jù)一般不得涂改,如有改動,外來發(fā)票應(yīng)由對方單位加蓋公章,自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章,否則不得報銷。

  8、當(dāng)年費用必須當(dāng)年報銷,如:通訊費、核定的業(yè)務(wù)費、書報費、核定的汽車費等,當(dāng)年不報銷視作自愿放棄(12月份通訊費除外)。

  9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)部一份,作為財務(wù)收、付款依據(jù),對無依據(jù)的支付款項,財務(wù)部應(yīng)拒絕支付。

  六、本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋,自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司報銷制度同時廢止。

財務(wù)報銷管理制度7

  一、學(xué)校財務(wù)工作任務(wù)

  認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀(jì)律,本著精打細(xì)算,勤儉節(jié)約的原則,對學(xué)校各種資金的使用,進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序,映資金的使用情況;完善財務(wù)規(guī)章制度,堵塞漏洞,嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用。對學(xué)校教育經(jīng)費實行“分級管理,經(jīng)費包干,超支不補,結(jié)余留用”的.辦法,做到量入為出、收支平衡。

  二、經(jīng)費收入管理

  學(xué)校財務(wù)部門管理以下各項資金:

  a)上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專項撥款、基本建設(shè)撥款。

  b)上級撥入的預(yù)算外資金。

  c)學(xué)生學(xué)雜費收入。

  d)各種捐贈款項收入。

  e)其他雜項收入等。

  財務(wù)部門對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學(xué)校預(yù)算外收入應(yīng)分開管理,嚴(yán)禁將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費轉(zhuǎn)入預(yù)算外使用。

  三、經(jīng)費計劃管理

  a)學(xué)校向財務(wù)部門提供下年度需要的設(shè)備和主要項目費用的開支計劃,由財務(wù)部門據(jù)此作出下年度預(yù)算,經(jīng)主管校長審核。

  b)學(xué)校根據(jù)上級下達(dá)的當(dāng)年經(jīng)費數(shù),安排相關(guān)工作。

  c)在經(jīng)費使用中應(yīng)堅持嚴(yán)格按計劃用款、?顚S玫脑瓌t,并自覺接受審計部門的審計,若確需要更改項目,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。

  四、經(jīng)費使用管理

  1、費用報銷一律先由科室負(fù)責(zé)人簽字后校長審批,然后到財務(wù)室報銷。

  2、預(yù)算外的各項經(jīng)費,應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)制度規(guī)定,在領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)的項目和限額內(nèi)開支使用。

  3、教職工因公出差借款,由校長批簽。

  4、物資采購人員為各部門購物借款,由總務(wù)部門根據(jù)使用部門提供的采購計劃數(shù)擬出借款金額,經(jīng)總務(wù)部門負(fù)責(zé)人批簽后,采購人員方可到財務(wù)部門辦理借款手續(xù),采購設(shè)備的借款金額在5000元以上,須經(jīng)主管校長批簽。

  5、任何人不得因私借用公款。

  五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。

  a)學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)按照財務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真審核各項原始憑證。符合財務(wù)規(guī)定的開支單據(jù)給予報銷,不符合規(guī)定的單據(jù),不予報銷。否則,追究當(dāng)事人責(zé)任。

  b)學(xué)校財務(wù)部門,應(yīng)按會計制度對各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項,通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結(jié),手續(xù)完備,內(nèi)容真實,帳目清楚,數(shù)字準(zhǔn)確,資料齊全。

  c)財務(wù)部門各經(jīng)辦人員,應(yīng)按崗位要求,按時向主辦會計提供各項經(jīng)費開支的明細(xì)科目余額表,供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表,經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后,報上級主管部門。

  d)財務(wù)部門各崗位經(jīng)辦人員,應(yīng)按財務(wù)檔案管理要求,將會計憑證、帳薄、財務(wù)計劃、會計報表,以及有關(guān)開支的經(jīng)濟(jì)文件資料,分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總,編造移交清冊,送交學(xué)校檔案管理。

  e)財務(wù)部門除向上級報送財會報表外,及時向領(lǐng)導(dǎo)映不合理開支和超支的情況,協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好、用好資金。

  六、財務(wù)監(jiān)督與檢查

  1、學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)制度,維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律,對于不執(zhí)行計劃,違財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律的開支,財務(wù)人員有權(quán)拒絕付款或報銷,同時報領(lǐng)導(dǎo)處理。

  2、學(xué)校財務(wù)部門有權(quán)對學(xué)生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門進(jìn)行財產(chǎn)、物資的核對和檢查,以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。

  3、會計必須對學(xué)校負(fù)責(zé),每月對各項費用憑證審核一次,發(fā)現(xiàn)問題,及時匯報和糾正。

  4、主管校領(lǐng)導(dǎo)每年對財務(wù)部門的會計憑證、帳薄抽查一次,以保證學(xué)校財務(wù)計劃和財務(wù)制度的正確貫徹執(zhí)行。

  5、財務(wù)人員有責(zé)任助和監(jiān)督學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真執(zhí)行《會計法》和財經(jīng)紀(jì)律,對于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)違《會計法》和財經(jīng)紀(jì)律的行為,經(jīng)指出的不改正的,財務(wù)人員有權(quán)向上級主管部門映。

財務(wù)報銷管理制度8

  1.持卡人辦理公務(wù)卡消費支出業(yè)務(wù)前,應(yīng)當(dāng)按照學(xué)校相關(guān)制度填寫請購單,并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后,方可進(jìn)行公務(wù)卡消費。

  2.持卡人使用公務(wù)卡消費的各項公務(wù)支出,必須在發(fā)卡行規(guī)定的.免息還款期內(nèi),最遲在到期還款日前二十個工作日內(nèi)到財務(wù)部門報銷。

  3.持卡人報銷時,單位財務(wù)部門登錄公務(wù)卡管理系統(tǒng),根據(jù)消費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”,從中國銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應(yīng)的公務(wù)消費信息,對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財務(wù)制度規(guī)定的支出經(jīng)核實后確定可報銷金額,收取原始憑證及銀行卡簽購單,并同時辦理報銷登記手續(xù)。

  4.財務(wù)人員根據(jù)相關(guān)的公務(wù)消費信息,錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素,直接生成可打印的貸記憑證,通過本單位對應(yīng)存款戶向公務(wù)卡帳戶轉(zhuǎn)帳結(jié)算,完成報銷程序。

  5.財務(wù)部門在收到貸記(或支付)憑證回單后,將報銷憑證、銀行卡簽購單及貸記(或支付)憑證回單等原始憑證,按照現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬。

  6.因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用以及個人資信責(zé)任,由持卡人承擔(dān)。

  7.持卡人發(fā)生調(diào)動、退休等變化時,應(yīng)及時辦理調(diào)整和注銷等手續(xù),并通知發(fā)卡行及時維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

財務(wù)報銷管理制度9

  學(xué)校財務(wù)報銷管理制度

  一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求

  原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:

  1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),填寫時一律用炭素筆,圓珠筆或鉛筆填寫無效。

  2、發(fā)票內(nèi)容要齊全:單位名稱(一律填進(jìn)修學(xué)校)、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。

  3、印章要齊全:報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的.使用有效期內(nèi)(必須是本年度或前一年度印制的)。

  4、在超市購買商品的,須提供超市機(jī)制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量)且商品符合財務(wù)報銷范圍。

  5、報銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的,財務(wù)人員不得給予報銷。

  二、財務(wù)報銷手續(xù)及要求

 。ㄒ唬┴攧(wù)報銷審批權(quán)限

  學(xué)校實行“一支筆”審批制度,學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后,方可到財務(wù)處辦理結(jié)算。

 。ǘ╊A(yù)算申報制度

  學(xué)校各類需要采購的物品必須事先提出申請,做好預(yù)算由校長簽批,方可借支進(jìn)入采購程序,采購秉承一人為私二人為公的原則,為報銷提供證明。嚴(yán)格執(zhí)行前帳不清后賬不借。

 。ㄈ┴攧(wù)報銷基本手續(xù)及要求

  1.購買的設(shè)備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字(財務(wù))、校長簽字,方可報銷、進(jìn)賬。

  2.凡到財務(wù)處報銷的票據(jù),需校長、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷。

  3、教職工到財務(wù)處報帳,必須攜帶報帳所需的全部憑證,包括:需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù);物資采購一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行。

  注意:先簽字后報銷

財務(wù)報銷管理制度10

  為了規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,提高資金的使用效率,促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展,根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》,《中小學(xué)財務(wù)制度》及《建湖縣教育審核支付管理暫行辦法》,結(jié)合學(xué)校的實際情況,特制定本制度:

  一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求

  原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:

  1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),圓珠筆或鉛筆填寫無效。

  2、發(fā)票內(nèi)容要齊全:單位名稱(一律為岡上小學(xué))、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

  3、印章要齊全:報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有市或縣級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi),購買時提供提供定額發(fā)票的需用發(fā)票粘貼單做好封面報賬。(必須是本年度或前一年度印制的)

  4、在超市購買商品的,須提供超市機(jī)制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量)且商品符合財務(wù)報銷范圍;手工填寫的發(fā)票財務(wù)部門不得給予報銷。

  5、臨時工工資等的發(fā)放,由總務(wù)處編制工資表,按人員造冊,注明標(biāo)準(zhǔn)、時間,并須相關(guān)人員簽字。臨時工工資、農(nóng)民工勞務(wù)費等統(tǒng)一由總務(wù)處按照標(biāo)準(zhǔn)編表蓋章后,報后勤校長審核,校長簽批后到會計室報銷,學(xué)校臨時工工資每學(xué)期結(jié)報一次。

  6、原始票據(jù)遺失的處理辦法:現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得;非現(xiàn)金結(jié)算的,須提供對方單位出具的證明(單據(jù)號碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等)和加蓋財務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。

  7、因公出差遺失票據(jù)的處理辦法:遺失單程票的,由本人寫出書面情況說明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。遺失火車票、汽車票的,可比照另一單程票價,在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報銷;遺失單程飛機(jī)票的(乘坐飛機(jī)者需經(jīng)縣級以上主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)),可比照同程火車硬臥票價的標(biāo)準(zhǔn)給予報銷。遺失雙程票的,將不予報銷。

  二、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求

  現(xiàn)金結(jié)算的注意事項

  1、現(xiàn)金報銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

  2、凡一次零星采購金額單筆超過1000元,原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算,辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算,并應(yīng)取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。

  3、因公借款及一次報銷金額超過500元者,必須提前3天告知會計室,個人要履行暫借手續(xù)(憑上級通知,填寫好借條報后勤校長審核后到校長處簽好意見),借用現(xiàn)金的總額不得超過總費用的50%。否則由本人自己墊付,待學(xué)校會計室有現(xiàn)金時再按規(guī)定結(jié)算。

  4、報銷時間規(guī)定:學(xué)校定為每周星期二下午會計室收各部門或個人手續(xù)齊全已經(jīng)審核和批報的票據(jù),周五學(xué)校報賬員到縣審核支付中心報銷。請各位同志予以支持,自覺遵守。

  三、往來帳款結(jié)算的要求

  1、出差人員因出差所借差旅費,必須在規(guī)定時間內(nèi)(出差回來一個星期內(nèi))辦理報銷還款手續(xù);如因特殊情況不能在一個月內(nèi)結(jié)算的,應(yīng)寫出書面說明,列明具體歸還日期(最長不超過一個月),由本部門負(fù)責(zé)人簽字,并報校長審核批準(zhǔn)。

  2、零星購物所借備用金,應(yīng)于購物后一周內(nèi)到會計室結(jié)帳。

  3、在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的,由會計室在有關(guān)經(jīng)費中直接扣款,并且遵循“前帳不結(jié),后帳不借”的原則。

  四、財務(wù)報銷手續(xù)及要求

 。ㄒ唬┴攧(wù)報銷審批權(quán)限

  學(xué)校實行正職校長“一支筆”審批制度,學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)分管校長審核,校長批報后,方可到會計室辦理結(jié)算。

 。ǘ┴攧(wù)報銷基本手續(xù)及要求

  1、教職工到會計室報帳,必須攜帶報帳所需的全部憑證,包括:需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù);物資采購的需有“物資采購申請單”;符合固定資產(chǎn)的還須保管簽收,屬政府采購項目的必須有政府采購審批表;外出參加會議的還須有會議通知或文件等。

  2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字,并經(jīng)分管財務(wù)的校長審核后報校長審批。

  3、報銷多張定額發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時,經(jīng)辦人需填寫“發(fā)票粘貼報銷單”;報銷差旅費,填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角,并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額,所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

  4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫,做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒有的用“0”補齊。

  5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象,人民幣大小寫不正確、不相符,不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的,票據(jù)中經(jīng)辦人、證明人、審核人、批報人等有一個未簽的,會計室不得接收發(fā)票。

  6、報賬員每周五到審核支付中心完成審核支付工作后,須在下周一把報銷的現(xiàn)金轉(zhuǎn)交學(xué)校出納會計,出納會計收到現(xiàn)金必須當(dāng)日兌付,做到現(xiàn)金不截留,不挪作他用。

 。ㄈ┫嚓P(guān)業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求

  1、紅十字互助金,特困生減免等均由學(xué)校紅十字理事會根據(jù)上級關(guān)規(guī)定辦理,政教處監(jiān)督執(zhí)行。社會捐助特困生專項助學(xué)金,由政教處及紅十字理事會根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)具體評定,造冊并報校長室審批后,由會計室發(fā)放。

  2、獨生子女費,領(lǐng)取獨生子女證的'教職工,每年發(fā)獨生子女費40元,由夫妻雙方單位各發(fā)50%,直至小孩14周歲。由學(xué)校會計室于每年年底造冊,報支付中心審批后在工資卡上發(fā)放。

  3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由總務(wù)處根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定,會計室監(jiān)督執(zhí)行。其他費學(xué)校工會根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。

  4、零時工工資(實行基本工資加浮動)由總務(wù)處部門負(fù)責(zé)考核并按學(xué)期造冊,報校長室審批后到學(xué)校會計室報銷。

  5、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,采購各類辦公用品或其它物品,首先由部門負(fù)責(zé)人在月底前填寫《物資采購申請單》,分管校長簽名后報后勤校長審批,履行手續(xù)經(jīng)上級主管部門同意后,統(tǒng)一由學(xué)?倓(wù)處安排兩人以上購買,超過千元以上購物必須經(jīng)校務(wù)會或教代會研究確定。所有購置物品,必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時,發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名,同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會計室報銷(低值易耗品的購買統(tǒng)一歸口縣勤工儉學(xué)公司)。

  6、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,購置各類教學(xué)儀器或?qū)S貌牧,先由部門負(fù)責(zé)人填寫《物資采購申請單》報校長室審批,統(tǒng)一由學(xué)校請示教育主管部門同意后進(jìn)行購買,所有購置物品,必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時,發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名,同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會計室報銷。

  7、固定資產(chǎn)的購置,按年度部門預(yù)算的安排執(zhí)行,一律由總務(wù)處辦理好采購手續(xù),憑采購單經(jīng)校長簽批后到學(xué)校會計室先辦理暫付款手續(xù),待固定資產(chǎn)交付時,隨同采購單和固定資產(chǎn)入庫單,經(jīng)校長簽批后至?xí)嬍肄k理結(jié)算手續(xù);凡部門預(yù)算沒有安排的,原則上會計室一律不予支付,若是有特殊原因的,需說明情況,填制《物資采購申請單》報校長室批準(zhǔn)后,按歸口性質(zhì)交總務(wù)處辦理采購,并辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù),最后持簽批后的發(fā)票、《物資采購申請單》、《固定資產(chǎn)入庫單》、情況說明至學(xué)校會計室辦理結(jié)算。

  8、差旅費的報銷:

  (1)教職員工的出差一律由校長室安排批準(zhǔn),憑開會文件及校長室批準(zhǔn)通知由教導(dǎo)處調(diào)度課務(wù),填制出差通知單。

 。2)出差人回校后一周內(nèi)需到會計室辦理結(jié)算手續(xù),用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”,數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時,要將每個人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有經(jīng)手人、證明人、部門負(fù)責(zé)人的簽名,將出差的車票和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好,并附出差通知和有關(guān)會議通知。

 。3)出差伙食補助標(biāo)準(zhǔn)不分途中和住勤,(滿一天)每人每天補助標(biāo)準(zhǔn)為:縣區(qū)0元,市區(qū)內(nèi)12元,特定地區(qū)20元(特定地區(qū)是指廣東省、海南省全境及北京市、上海市、廈門市)不滿一天的不享受,已享受承辦單位伙食補貼或講課補貼者,不再享受出差補貼;

  (4)工作人員出差期間,每人每天發(fā)市內(nèi)交通費3元,包干使用,不再報銷市內(nèi)交通費,當(dāng)天往還的,可加發(fā)一天的市內(nèi)交通費,出差時自帶交通工具的,不再享受市內(nèi)交通費,出租車發(fā)票一律不予報銷;

 。5)“差旅費報銷單”先經(jīng)分管財務(wù)的校長審核,再由校長批報,最后到會計室報銷。(外出學(xué)習(xí)、聽課或培訓(xùn)的差旅報銷時由帶隊人報銷,報銷時需提供相關(guān)文件或教科室出具的《教職工外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)安排單》)職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù),未按規(guī)定時間報銷的,會計室有權(quán)拒付。

  9、教師學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)費用的報銷規(guī)定:

 。1)經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的:

  ①、住宿費、往返路費按上面差旅費開支規(guī)定憑據(jù)限額報銷,學(xué)費、培訓(xùn)費等開支,憑據(jù)全額報銷,

  ②、縣內(nèi)不發(fā)伙食費補助,

 、劢處熇^續(xù)教育和職稱學(xué)習(xí)費用自理。

  (2)教師參加本科段或大專學(xué)歷教育的費用學(xué)校不予報銷。

  10、招待費:

  學(xué)校來人是否招待由校長室決定,校長辦公室負(fù)責(zé)安排。上級單位、同等級別或重要客人的接待標(biāo)準(zhǔn)不得超過國家制定的標(biāo)準(zhǔn)(每10人一桌不超過300元),正常接待一律安排在學(xué)校小食堂,特殊情況需到賓館接待的必需有校長批準(zhǔn),所有接待都必須由接待經(jīng)辦人填制《公務(wù)接待審批單》報校長批準(zhǔn),辦理招待費結(jié)算時附后。招待費報支時,必須具批準(zhǔn)后的《岡上小學(xué)公務(wù)接待審批單》、發(fā)票和酒店的《菜單》,齊全后方可到分管校長處進(jìn)行審核,最后到會計室報銷,未辦理審批手續(xù)的,不支付招待費用。校內(nèi)安排的工作餐由后勤校長根據(jù)需求審定統(tǒng)一安排,總務(wù)處承辦并負(fù)責(zé)定期結(jié)報。

  11、校內(nèi)零星維修和綠化等項目歸口總務(wù)處負(fù)責(zé),學(xué)校發(fā)生的零星修繕費,都必須由總務(wù)處開具派工單。所有零工在結(jié)算時,必須到地稅局或建安處開具正式建安發(fā)票方可辦理報銷手續(xù),

  12、基建工程支出:學(xué)校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標(biāo)制度,工程結(jié)束預(yù)付款不得超過工程預(yù)算的80%。

  13學(xué)生講義、學(xué)校行政打。

  講義由教務(wù)處主任簽準(zhǔn),經(jīng)過校長辦后到學(xué)校文印室打印。行政打印需要外出打印的需由分管校長同意,校長辦簽批到指定打印社打印。打印社需憑簽批的打印單開地稅發(fā)票經(jīng)總務(wù)處核價后(總務(wù)處暫時按如下標(biāo)準(zhǔn)審定:打印版面費3元,復(fù)印A4每張0.4元,超過100頁的安講義費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,以上均為含稅價),報校長室審核、報批,最后到會計室結(jié)算。

  14、學(xué)校公務(wù)用車、用煙費:

 。1)學(xué)校公務(wù)用車權(quán)由校長室決定,校長辦公室負(fù)責(zé)安排。校長辦根據(jù)用車人數(shù)和性質(zhì)安排車型,用車前辦公室根據(jù)實際需要填寫“岡上小學(xué)公務(wù)用車申請單”用車,報校長簽同意后予以安排,[上限標(biāo)準(zhǔn)暫定為縣市內(nèi):直接接或送120元,用車達(dá)半天的150元,用車一天的為250元,以上均為含稅價]。結(jié)報時車主需提供地稅的正規(guī)稅票和《岡上小學(xué)公務(wù)用車派單》(需一票一單)發(fā)票經(jīng)校長辦主任見證后,報校長審核、批報,再到會計室結(jié)算。

 。2)學(xué)校來人招待用煙由出納購買,校長辦使用記錄,校長辦結(jié)報時需提供《岡上小學(xué)來客接待用煙清單》,結(jié)報時要把用煙清單作為附件結(jié)報。

 。3)辦公室安排的學(xué)校公務(wù)用車、用煙要嚴(yán)格控制,不得私用公報,并做到按月結(jié)報。

  15、教職工的各類獎金、福利、津貼補助等按規(guī)定納入績效工資計算,學(xué)校在公務(wù)費內(nèi)不再列支。

  16、當(dāng)年各類票據(jù)的報銷截止日為下一年度的二月底,超過期限的票據(jù),會計室可不予辦理,有特殊情況的需書面說明情況并報校長批準(zhǔn)后,方可報銷。

  17、本制度未盡事宜由校長室負(fù)責(zé)解釋和修訂。

  18、本制度20xx年xx月xx日修訂,自20xx年xx月xx日起施行。往年與本制度不一致的,以本制度為準(zhǔn)。

財務(wù)報銷管理制度11

  一、報銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的`合法有效憑證,取得的合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱,內(nèi)容必須完整,金額大小寫必須一致,書寫清晰正確,各種收款收據(jù)(除財政局印發(fā)的非營利性單位收款收據(jù)外)一律不予報銷。費用報銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫,用膠水粘貼附件,不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的,財務(wù)部門作退回處理。

  二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報銷票據(jù)(除增值稅發(fā)票不要粘貼外)后,準(zhǔn)確填寫報銷金額(填上大小寫金額),注明票據(jù)張數(shù),做到清晰無誤,不得涂改。

  三、經(jīng)手人所在部門負(fù)責(zé)人,核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實,并簽字確認(rèn)。

  四、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn),財務(wù)負(fù)責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對各種報銷票據(jù)進(jìn)行審核,審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備,金額計算是否準(zhǔn)確。對不符合規(guī)定的報銷票據(jù),應(yīng)予退回。

  五、在財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后,由總經(jīng)理(或授權(quán)副總)簽字批準(zhǔn)。

  七、報銷時間為每周一次,每月截止時間為每月28日(逢節(jié)假日、雙休日提前)。每月29日至月底為財務(wù)對賬時間,期間不再辦理報銷業(yè)務(wù)(特殊情況除外)。具體時間節(jié)點為:星期三之前報銷憑證提交到財務(wù)部,星期三財務(wù)部審核報銷憑證,經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字,星期四財務(wù)部報銷付款給各報銷人。

  八、如總經(jīng)理不在情況下,又有特殊情況急于報銷,授權(quán)副總和財務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)情況下,先給予報銷,待總經(jīng)理回來后給予補簽。

財務(wù)報銷管理制度12

  一、差旅費報銷

  出差人員的差旅費按上級財務(wù)部門規(guī)定報銷,凡不符合上級要求的經(jīng)費自負(fù)。

  二、差旅費標(biāo)準(zhǔn)

  1、根據(jù)上級有關(guān)文件規(guī)定,出差人員原則上乘坐汽車、火車,若出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的需乘飛機(jī),先填好審批表,經(jīng)校長特別批準(zhǔn),方可乘飛機(jī)出差。

  2、出租車費標(biāo)準(zhǔn):每次出差最高報60元。

  3、住宿費標(biāo)準(zhǔn):

 。1)每人每天180元內(nèi),不分省內(nèi)外,出差人員住宿費(同一次出差可按平均每天住宿費計算)在規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)按實報銷,實際住宿費超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)部分個人自負(fù)。

 。2)出差住宿原則上兩人一個標(biāo)準(zhǔn)間,單獨住宿的超過部分自負(fù)。單人出差或男、女出差人員為單數(shù),其單數(shù)人員住宿費可按不超過上述規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)兩倍內(nèi)憑據(jù)報銷,超過部分個人自負(fù)。

 。3)參加住宿費自理的`培訓(xùn)班,住宿費在上述規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷。

  4、餐費補貼標(biāo)準(zhǔn):

  (1)出差伙食補助費,以住宿費票據(jù)為憑,按自然天數(shù)計算,市區(qū)內(nèi)沒有補貼,市內(nèi)各縣每人每天30元,市外每人每天50元;當(dāng)天在車上過的,每人每天25元。

 。2)離開工作單位所在地到基層單位實(見)習(xí),到外地掛職鍛煉或支援工作等,在基層或外單位工作期間的伙食補助費每人每天市內(nèi)l5元,市外25元,休息天除外。

 。3)具有會議性質(zhì)或伙食非自理的培訓(xùn)學(xué)習(xí)班不發(fā)伙食補助費;培訓(xùn)學(xué)習(xí)班所在地人員不發(fā)伙食補助費。

  5、報銷程序

 。1)報銷人員到本校區(qū)總務(wù)處,憑領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)出差的申請單和文件,領(lǐng)取報銷憑證,填寫專用表格并張貼票據(jù);

  (2)校區(qū)總務(wù)處審核并存校區(qū)總務(wù)處;

 。3)校財務(wù)人員每周約定一個時間,到各校區(qū)審核報銷憑證,若發(fā)現(xiàn)有財務(wù)問題,在校區(qū)更改;

  (4)校長簽字:由財務(wù)人員統(tǒng)一將差旅費交校長簽字;

 。5)報銷金額支付:由財務(wù)人員將相關(guān)經(jīng)費,打入教師的溫州銀行卡內(nèi)。

  6、經(jīng)費管理

 。1)實施差旅費包干制度,超過包干額的部分要自負(fù);

  (2)財務(wù)人員對每筆差旅費都要登記,并在學(xué)年末提交校長審核,凡超出包干部分,在下期的績效工資中扣回。

  xx小學(xué)

  xxxx年xx月xx日

財務(wù)報銷管理制度13

  ●第一條固定資產(chǎn)報銷:

  1.購置固定資產(chǎn),必須先有批準(zhǔn)的購置計畫,控購商品必須經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項控制證明單才能購買;

  2.在當(dāng)日內(nèi)購置,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計畫范圍購置,如能事先知道價格、單位名稱及帳號者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),由財務(wù)部開支票;

  3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號,財務(wù)才準(zhǔn)予報銷;

  4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷後,財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。

  ●第二條流動資產(chǎn)報銷:

  1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計畫,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)後報財務(wù)部作出次月定額用款計畫;

  2.凡購入材料物品,必須填寫入庫驗收單(一式三聯(lián),采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián))後,才予以報銷;

  3.材料物品領(lǐng)用時,必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部);

  4.倉庫保管員兼材料會計,每月與財務(wù)核對賬目,發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正;

  5.年終物資部應(yīng)盤點一次,列出材料清單與財務(wù)部核對,并作出盈虧表;

  6.采購部門可借支備用金,作為零星購料周轉(zhuǎn),工程部也可以借支備用金,作為急需采購維修物品用,年終備用金全部交財務(wù)部,第二年再借;

  7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支),必須在三天內(nèi)到財務(wù)報銷。如果取得正式發(fā)票,可辦理報銷手續(xù),不再借支空白支票;

  8.各項預(yù)付款先填借款單,經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),按合同要求付款.

財務(wù)報銷管理制度14

  一、會計人員工作職責(zé)

  一按照國家財務(wù)制度的規(guī)定,認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃、預(yù)算,遵守各項收入制度和收費標(biāo)準(zhǔn),遵守費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),分清資金渠道,合理使用資金,從經(jīng)費角度上保證教學(xué)計劃的完成。

  二按照國家會計制度的規(guī)定記帳、算帳、報帳,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實,數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,日清月結(jié)。按要求編制會計報表,按期上報,妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。

  三按照勤儉建國,勤儉辦事的'原則,定期檢查、分析預(yù)算執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核經(jīng)費使用效果,發(fā)現(xiàn)浪費現(xiàn)象,及時向領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)措施。

  四遵守、宣傳、維護(hù)國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律,認(rèn)真執(zhí)行《會計法》,保護(hù)公共財產(chǎn)安全,同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭。

  五按月做好經(jīng)費分類帳,了解和掌握專項經(jīng)費的情況。

  二、出納人員工作職責(zé)

  一根據(jù)國家發(fā)展事業(yè)的方針批準(zhǔn)的計劃和預(yù)算,及時合理地供應(yīng)資金,正確執(zhí)行單位預(yù)算計劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè),勤儉節(jié)約的方針,堅持少花錢多辦事,充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益,積極促進(jìn)教育事業(yè)計劃的圓滿完成。

  二遵守各項收入制度和收費標(biāo)準(zhǔn),遵守費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格按照財務(wù)制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度以及財務(wù)工作規(guī)范辦理各種收付款業(yè)務(wù)。

  三按照國家會計制度的規(guī)定,記帳、算帳、投帳,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實。數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,日清月結(jié),帳帳相符,帳款相符,帳單相符帳表相符。

  四根據(jù)核算中心的規(guī)定,及時正確交接原始憑證。

  五遵守、宣傳、維護(hù)國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律,認(rèn)真執(zhí)行《會計法》,保護(hù)公共財產(chǎn)安全,同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭。

財務(wù)報銷管理制度15

  為加強公司對費用的管理和控制,使日常開支的各種費用納入即定軌道,使各項開支合理化、制度化,特制定本制度。

  一、費用預(yù)算制度

  1、董事長根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃,提出公司一定時期的總目標(biāo),并下達(dá)各機(jī)構(gòu)指標(biāo);

  2、各機(jī)構(gòu)自行根據(jù)下達(dá)的指標(biāo)編制本機(jī)構(gòu)預(yù)算(含資金預(yù)算、成本預(yù)算、管理費用預(yù)算),編制的預(yù)算應(yīng)在以收定支的前提下做到可控、符合實際、全面完整;

  3、預(yù)算指標(biāo)報財務(wù)總監(jiān)、董事長,董事長召集有關(guān)人員討論通過或駁回修改;

  4、批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)給各機(jī)構(gòu)執(zhí)行;

  5、各機(jī)構(gòu)應(yīng)于次月5日之前將上月預(yù)算的執(zhí)行情況報財務(wù)總監(jiān)、董事長;

  6、根據(jù)公司資金的實際情況,適時修改預(yù)算,以便更好的控制資金,避免公司陷入窘困;

  7、財務(wù)部門核算、監(jiān)督各項目預(yù)算執(zhí)行情況,避免不必要的超支給公司帶來不利影響。

  二、費用報銷的基本程序

  1、每項經(jīng)濟(jì)活動發(fā)生后的三天內(nèi),由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進(jìn)行粘貼,填制報銷單;

  2、單據(jù)交部門主管,由部門主管對費用的發(fā)生給予證明后交各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批;

  3、交財務(wù)部主管審核(審核重點:①預(yù)付及應(yīng)付款項應(yīng)與合同相核對,看是否與合同相一致。②該項費用是否在預(yù)算范圍之內(nèi),是否超支。③有關(guān)金額是否計算正確。),如經(jīng)審核費用在預(yù)算范圍之內(nèi)且無超支,可以批準(zhǔn)報銷付款。(各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人發(fā)生的費用必須報財務(wù)總監(jiān)審查簽字);

  4、單次金額超過限額(bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、采購單次金額超過1500000元)交財務(wù)總監(jiān)審查簽字后方可報銷;

  5、單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、采購單次金額超過20xx000元)經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷;

  6、凡現(xiàn)金支付超過100000元、轉(zhuǎn)賬支付超過1500000元的事項,必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報銷;

  7、預(yù)算外的.開支經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷;

  8、有規(guī)律性報銷如稅金、養(yǎng)路費、車輛保險費等國家明文規(guī)定的開支,經(jīng)各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后,財務(wù)部門可受理。有明確制度規(guī)定的報銷如業(yè)務(wù)招待費、差旅費、通訊費參照附件執(zhí)行;工資性支出應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)審批后,財務(wù)可受理;

  9、費用報銷必須是誰發(fā)生誰報銷,嚴(yán)禁代報,對發(fā)生的代報費用財務(wù)部門應(yīng)拒絕辦理;

  10、費用報銷中報銷人、審批人應(yīng)堅持分權(quán)原則,對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務(wù)部門應(yīng)拒絕報銷。

  三、財務(wù)部門的職責(zé)和權(quán)利

  1、財務(wù)有權(quán)拒絕報銷任何不真實的原始單據(jù);

  2、財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定,以及合同、協(xié)議、董事長批示的報告進(jìn)行審核,對手續(xù)不完整的要求給予補充完整,對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人;

  3、財務(wù)每月應(yīng)匯總各機(jī)構(gòu)費用明細(xì)、費用開支實際情況明細(xì)表報董事長、財務(wù)總監(jiān)、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審閱;

  4、對各項報銷憑證,財務(wù)總監(jiān)可再次審查,對可疑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢,拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證;

  5、出納應(yīng)對已按規(guī)定程序?qū)徟膱箐N憑證,進(jìn)行最后一次全面的把關(guān)和審核,對不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕;

  6、對各機(jī)構(gòu)的正常性開支實行財務(wù)主管負(fù)責(zé)制,財務(wù)人員必須做到一周內(nèi)處理,不得無故拖延各機(jī)構(gòu)的票據(jù)報銷,否則給予公開批評和罰款;

  7、財務(wù)部將定期對各公司費用情況進(jìn)行審查,對錯報費用進(jìn)行糾正,并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提交相關(guān)報告。

  四、單筆支付金額

  在150000元以上(含150000元),須至少提前一天通知財務(wù)部門,以便提前做好資金的籌集和準(zhǔn)備。

  五、本制度附件與本制度具同等效力。

  六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行,本制度解釋權(quán)由財務(wù)部執(zhí)行,修改權(quán)由財務(wù)部修訂后報董事長審批后執(zhí)行。

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